Comptes annuels
Période du 01/09/2019 au 31/08/2020
SAS MAZARS
61 Rue Henri Regnault 92400 COURBEVOIE
APE : 7022Z - Siret : 37750556500087
Achour Messas Certifiés conformes
Sommaire
Etats de synthèse 3
Bilan Actif 4
Bilan Passif 5
Compte de résultat 6
Compte de résultat (suite) 7
Annexe 9
Règles et méthodes comptables 10
Faits caractéristiques 13
Notes sur le bilan 14
Notes sur le compte de résultat 24
Autres informations 25
Etats de synthèse
Bilan Actif
Brut Amortissement Dépréciations
Net 31/08/2020
Net 31/08/2019
Capital souscrit non appelé ACTIF IMMOBILISE
Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement 8 019 8 019
Frais de recherche et de développement
Concessions, brvts, licences, logiciels, drts & val.similaire 83 710 57 489 26 221
Fonds commercial (1) 5 251 380 5 251 380 5 251 380
Autres immobilisations incorporelles 62 007 62 007 62 007
Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles
Terrains Constructions
Installations techniques, matériel et outillage industriels
Autres immobilisations corporelles 119 391 110 486 8 906 5 806
Immobilisations corporelles en cours Avances et acomptes
Immobilisations financières (2) Participations (mise en équivalence)
Autres participations 11 600 852 1 279 989 10 320 863 9 552 047
Créances rattachées aux participations
Autres titres immobilisés 240 240 240
Prêts
Autres immobilisations financières 945 945 945
TOTAL ACTIF IMMOBILISE 17 126 545 1 455 983 15 670 562 14 872 425
ACTIF CIRCULANT Stocks et en-cours
Matières premières et autres approvisionnements
En-cours de production (biens et services) 6 055 090 6 055 090 6 163 241
Produits intermédiaires et finis Marchandises
Avances et acomptes versés sur commandes 22 718 22 718 203 764
Créances (3)
Clients et comptes rattachés 15 097 249 490 010 14 607 238 30 183 691
Autres créances 16 798 594 16 798 594 3 992 081
Capital souscrit et appelé, non versé Divers
Valeurs mobilières de placement 29 251 29 251 29 251
Disponibilités 305 396 305 396 4 160 516
Charges constatées d'avance (3) 11 672 11 672 81 098
TOTAL ACTIF CIRCULANT 38 319 971 490 010 37 829 960 44 813 642
Frais d'émission d'emprunt à étaler Primes de remboursement des obligations Ecarts de conversion actif
TOTAL GENERAL 55 446 515 1 945 993 53 500 522 59 686 067
(1) Dont droit au bail
(2) Dont à moins d'un an (brut)
(3) Dont à plus d'un an (brut) 401 875
Bilan Passif
31/08/2020 31/08/2019
CAPITAUX PROPRES
Capital 37 000 37 000
Primes d'émission, de fusion, d'apport, ... 83 160 83 160
Ecart de réévaluation
Réserve légale 3 700 3 700
Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées
Autres réserves
Report à nouveau 867 347 -2 266 491
RESULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte) 4 157 159 4 451 838
Subventions d'investissement Provisions réglementées
TOTAL CAPITAUX PROPRES 5 148 367 2 309 207
AUTRES FONDS PROPRES
Produits des émissions de titres participatifs Avances conditionnées
TOTAL AUTRES FONDS PROPRES
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
Provisions pour risques 268 000 50 000
Provisions pour charges
TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 268 000 50 000
DETTES (1)
Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (2) 252 266 28 548
Emprunts et dettes financières diverses (3) 22 786 949 25 176 213
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours 171 837 98 488
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 4 216 336 11 207 892
Dettes fiscales et sociales 17 407 490 18 771 684
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes 3 249 279 2 044 034
Produits constatés d'avance (1)
TOTAL DETTES 48 084 156 57 326 860
Ecarts de conversion passif
TOTAL GENERAL 53 500 522 59 686 067
Compte de résultat
31/08/2020 31/08/2019
Produits d'exploitation (1) Ventes de marchandises Production vendue (biens)
Production vendue (services) 74 190 799 80 559 254
Chiffre d'affaires net 74 190 799 80 559 254
Dont à l'exportation 1 122 078 1 321 710
Production stockée -108 151 1 225 791
Production immobilisée Subventions d'exploitation
Reprises sur provisions (et amortissements), transferts de charges 1 267 821 524 502
Autres produits 675 1 355
TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION (I) 75 351 144 82 310 902
Charges d'exploitation (2) Achats de marchandises Variations de stock
Achats de matières premières et autres approvisionnements Variations de stock
Autres achats et charges externes (a) 28 060 526 34 819 175
Impôts, taxes et versements assimilés 1 583 417 1 631 457
Salaires et traitements 29 615 117 28 717 453
Charges sociales 11 914 188 11 920 984
Dotations aux amortissements et dépréciations :
- Sur immobilisations : dotations aux amortissements 6 310
- Sur immobilisations : dotations aux dépréciations
- Sur actif circulant : dotations aux dépréciations 339 710 153 587
- Pour risques et charges : dotations aux provisions 250 000
Autres charges 93 271 72 732
TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION (II) 71 856 230 77 321 698
RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II) 3 494 915 4 989 205
Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun Bénéfice attribué ou perte transférée (III)
Perte supportée ou bénéfice transféré (IV) Produits financiers
De participation (3) 3 200 000 513 000
D'autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé (3) 2
Autres intérêts et produits assimilés (3) 31 369 1 260 323
Reprises sur provisions et dépréciations et transferts de charges
Différences positives de change 3 715 791
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
TOTAL DES PRODUITS FINANCIERS (V) 3 235 084 1 774 115
Charges financières
Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions 1 084 051
Intérêts et charges assimilées (4) 172 376 284 659
Différences négatives de change 3 875 1 319
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
TOTAL DES CHARGES FINANCIERES (VI) 1 260 301 285 978
RESULTAT FINANCIER (V-VI) 1 974 783 1 488 138
RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (I-II+III-IV+V-VI) 5 469 698 6 477 342
Compte de résultat (suite)
31/08/2020 31/08/2019
Produits exceptionnels Sur opérations de gestion
Sur opérations en capital 14 952
Reprises sur provisions et dépréciation et transferts de charges
TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS (VII) 14 952
Charges exceptionnelles
Sur opérations de gestion 94 5 486
Sur opérations en capital 310
Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions
TOTAL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES (VIII) 404 5 486
RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII) 14 547 -5 486
Participation des salariés aux résultats (IX) 519 115 740 611
Impôts sur les bénéfices (X) 807 971 1 279 407
TOTAL DES PRODUITS (I+III+V+VII) 78 601 180 84 085 018
TOTAL DES CHARGES (II+IV+VI+VIII+IX+X) 74 444 020 79 633 179
BENEFICE OU PERTE 4 157 159 4 451 838
(a) Y compris :
- Redevances de crédit-bail mobilier - Redevances de crédit-bail immobilier
(1) Dont produits afférents à des exercices antérieurs (2) Dont charges afférentes à des exercices antérieurs
(3) Dont produits concernant les entités liées 3 231 369 1 252 668
(4) Dont intérêts concernant les entités liées 172 376
Annexe
Règles et méthodes comptables
Désignation de la société : SAS MAZARS
Annexe au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/08/2020, dont le total est de 53 500 522 euro et au compte de résultat de l'exercice, présenté sous forme de liste, dégageant un bénéfice de 4 157 159 euro.
L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/09/2019 au 31/08/2020.
Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.
Ces comptes annuels ont été arrêtés le 15/12/2020.
Règles générales
Les comptes annuels au 31/08/2020 ont été établis en conformité avec les dispositions du code de Commerce (articles L123-12 à L123-28), du règlement ANC N° 2014-03 du 05/06/2014 à jour des différents règlements complémentaires à la date de l'établissement des dits comptes annuels, et des règlements du Comité de la Règlementation Comptable (CRC).
Les conventions comptables ont été appliquées avec sincérité dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
- continuité de l'exploitation,
- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, - indépendance des exercices.
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Autre information :
Contrat de Centralisation de trésorerie :
La société a conclu un contrat de centralisation de trésorerie avec la société Mazars SA (Siren 784 824 153), mettant en place une remontée quotidienne de la trésorerie via un compte reflet ayant pour contrepartie un compte courant vis-à-vis de Mazars SA. Le solde du compte bancaire est présenté à l’actif du bilan au poste « Autres créances » en cas de solde comptable débiteur et réciproquement au passif du bilan au poste « Autres dettes » en cas de solde comptable créditeur.
Au 31 août 2020, ce solde s’élève à 12.067.754,38 euros et est donc inclus dans le poste « Autres créances ».
Seules sont exprimées les informations significatives. Sauf mention, les montants sont exprimés en euro.
Immobilisations corporelles et incorporelles
Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition pour les actifs acquis à titre onéreux, à leur coût de production pour les actifs produits par l'entreprise, à leur valeur vénale pour les actifs acquis à titre gratuit et par voie d'échange.
Le coût d'une immobilisation est constitué de son prix d'achat, y compris les droits de douane et taxes non récupérables, après déduction des remises, rabais commerciaux et escomptes de règlement de tous les coûts directement attribuables engagés pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner selon l'utilisation prévue. Les droits de mutation, honoraires ou commissions et frais d'actes liés à l'acquisition, sont rattachés à ce coût d'acquisition. Tous les coûts qui ne font pas partie du prix d'acquisition de l'immobilisation et qui ne peuvent pas être rattachés directement aux coûts rendus nécessaires pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner conformément à l'utilisation prévue, sont comptabilisés en charges.
Règles et méthodes comptables
Amortissements
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue.
* Concessions, logiciels et brevets : 3 ans
* Installations générales, agencements et aménagements divers : 10 ans
* Matériel de bureau : 5 à 10 ans
* Matériel informatique : 3 ans
* Mobilier : 5 à 10 ans
La durée d'amortissement retenue par simplification est la durée d'usage pour les biens non décomposables à l'origine.
L'entreprise a apprécié à la date de clôture, en considérant les informations internes et externes à sa disposition, l'existence d'indices montrant que les actifs ont pu perdre notablement de la valeur.
Fonds commercial
Dans le cadre de l'application du règlement ANC n°2015-06, l'entreprise considère que l'usage de son fonds commercial n'est pas limité dans le temps. Un test de dépréciation est effectué en comparant la valeur nette comptable du fonds commercial à sa valeur vénale ou à la valeur d'usage. La valeur vénale est déterminée suivant des critères de rentabilité économique, d'usages dans la profession. Une provision pour dépréciation est comptabilisée le cas échéant.
Titres de participations et autres titres immobilisés
Les titres de participation sont évalués à leur coût d'acquisition y compris les frais accessoires.
Un amortissement dérogatoire est alors constaté afin de tenir compte de l'amortissement de ces frais accessoires.
La valeur d'inventaire des titres correspond à la valeur d'utilité pour l'entreprise. Elle est déterminée en fonction de l'actif net de la filiale, de sa rentabilité et de ses perspectives d'avenir. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure au coût d'acquisition, une dépréciation est constituée du montant de la différence.
Créances
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
Provisions
Règles et méthodes comptables
Produits et charges exceptionnels
Les produits et charges exceptionnels tiennent compte des éléments qui ne sont pas liés à l'activité normale de l'entreprise.
Engagement de retraite
La convention collective de l'entreprise ne prévoit pas des indemnités de fin de carrière. Il n'a pas été signé un accord particulier.
Les engagements correspondants font l'objet d'une mention intégrale dans la présente annexe.
Conséquences de l'événement Covid-19
L'événement Covid-19 est susceptible d'avoir des impacts significatifs sur le patrimoine, la situation financière et les résultats des entreprises. Une information comptable pertinente sur ces impacts constitue un élément clé des comptes de la période concernée.
Pour cela, l'entreprise a retenu une approche ciblée pour exprimer les principaux impacts pertinents sur la performance de l'exercice et sur sa situation financière. Cette approche est recommandée par l'Autorité des Normes Comptables dans la note du 18 mai 2020 pour fournir les informations concernant les effets de l'événement Covid-19 sur ses comptes.
Méthodologie suivie
Les informations fournies portent sur les principaux impacts, jugés pertinents, de l'événement qui sont enregistrés dans ses comptes. Il a été fait une distinction entre les effets ponctuels et les effets structurels. Ces effets sont détaillés en tenant compte des interactions et incidences de l'événement sur les agrégats usuels en appréciant les impacts bruts et nets. Les mesures de soutien dont elle a pu bénéficier sont également évaluées.
L'événement Covid-19 étant toujours en cours à la date d'établissement des comptes annuels, l'entreprise est en incapacité d'en évaluer les conséquences précises sur les exercices à venir.
Faits caractéristiques
Faits essentiels de l'exercice ayant une incidence comptable
La valeur nette comptable des actifs immobilisés et circulants au 31 août 2020 a été appréciée dans le contexte de l’évènement COVID-19 et les éventuelles provisions pour dépréciation jugées nécessaires ont été comptabilisées.
Autres éléments significatifs
Il a été décidé, en août 2020, d'effectuer une distribution de dividende prélevé sur le report à nouveau de 1.318.000 Euros.
FAIT GENERATEUR DU CHIFFRE D’AFFAIRES :
Le chiffre d’affaires comptabilisé à l’avancement représente la juste valeur des services rendus au cours de l’exercice au titre des missions confiées par les clients. Il comprend les sommes reçues ou à recevoir en contrepartie des services rendus auprès de clients sous déduction des frais accessoires aux prestations (notamment transport et hébergement), après prise en compte de la variation des travaux en-cours.
TRAVAUX EN-COURS :
Les travaux en-cours incluent les prestations de services rendues et non encore facturées.
L’estimation des travaux en-cours et donc des produits liés aux prestations de services rendus est fondée sur un examen particulier des travaux exécutés, facturés et restant à facturer en fonction du degré d’avancement de la mission. Ils sont valorisés à leur valeur probable de vente hors taxe.
Notes sur le bilan
Actif immobilisé
Tableau des immobilisations
Valeur au début d'exercice
Augmentation Diminution Valeur en fin d'exercice
- Frais d'établissement et de développement 8 019 8 019
- Fonds commercial 5 251 380 5 251 380
- Autres postes d'immobilisations incorporelles 119 496 26 221 145 717
Immobilisations incorporelles 5 378 896 26 221 5 405 117
- Terrains
- Constructions sur sol propre - Constructions sur sol d'autrui
- Installations générales, agencements et aménagements des constructions
- Installations techniques, matériel et outillage industriels
- Installations générales, agencements
aménagements divers 3 100 3 100
- Matériel de transport
- Matériel de bureau et informatique, mobilier 116 291 116 291
- Emballages récupérables et divers - Immobilisations corporelles en cours - Avances et acomptes
Immobilisations corporelles 116 291 3 100 119 391
- Participations évaluées par mise en équivalence
- Autres participations 9 747 985 1 852 866 11 600 852
- Autres titres immobilisés 240 240
- Prêts et autres immobilisations financières 945 945
Immobilisations financières 9 749 170 1 852 866 11 602 036
ACTIF IMMOBILISE 15 244 357 1 882 187 17 126 545
Notes sur le bilan
Les flux s'analysent comme suit :
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immobilisations financières
Total
Ventilation des augmentations Virements de poste à poste Virements de l'actif circulant
Acquisitions 26 221 3 100 1 852 866 1 882 187
Apports Créations Réévaluations
Augmentations de l'exercice 26 221 3 100 1 852 866 1 882 187
Ventilation des diminutions Virements de poste à poste Virements vers l'actif circulant Cessions
Scissions Mises hors service
Diminutions de l'exercice
Immobilisations incorporelles
Fonds commercial
31/08/2020
Éléments achetés 5 251 380
Éléments réévalués Éléments reçus en apport
Total 5 251 380
Notes sur le bilan
Immobilisations financières
Tableau réalisé en Kilo-euro
Les Capitaux propres mentionnés ci-dessous sont présentés hors Capital social et avant résultat de l’exercice.
Liste des filiales et participations
Renseignements détaillés sur chaque titre
Capital Capitaux propres
Quote-part du capital
détenue
Résultat du dernier exercice clos
- Filiales
(détenues à + 50 %)
SA AUTHORIZED TAX REPRESENTATIVE 92400 COURBEVOI 1 000 -32 99,94 -28
SAS MAZARS ALTER & GO 92400 COURBEVOIE 3 411 112 100,00 440
SASU COWANTS 92400 COURBEVOIE 12 4 100,00 -16
SAS ZETTAFOX 92400 COURBEVOIE 1 -580 100,00 -15
SAS MAZARS ACTUARIAT 92400 COURBEVOIE 39 -692 99,00 2 024
- Participations
(détenues entre 10 et 50% )
Renseignements globaux sur toutes les filiales
Valeur comptable
Brute
Valeur comptable
Nette
Montant des prêts et avances
Cautions et avals
Dividendes encaissés
- Filiales 11 601 10 321 450 3 200
(détenues à + 50 %)
- Participations
(détenues entre 10 et 50% )
- Autres filiales françaises - Autres filiales étrangères - Autres participations françaises - Autres participations étrangères
L’augmentation des titres de participation correspond aux versements de compléments de prix pour Zettafox et Alter Ego, ainsi qu'à une augmentation de capital par incorporation du compte courant pour COWANTS. Ces derniers titres sont dépréciés à hauteur de 100% suite
Notes sur le bilan
à une réduction du capital.
Par ailleurs la société a versé des compléments de prix dans le cadre d'acquisition de titres de participations pour un montant total de 768.817 euros.
Amortissements des immobilisations
Valeur en début d'exercice
Augmentation Diminutions Valeur en fin d'exercice
- Frais d'établissement et de développement 8 019 8 019
- Fonds commercial
- Autres postes d'immobilisations incorporelles 57 489 57 489
Immobilisations incorporelles 65 508 65 508
- Terrains
- Constructions sur sol propre - Constructions sur sol d'autrui
- Installations générales, agencements et aménagements des constructions
- Installations techniques, matériel et outillage industriels
- Installations générales, agencements aménagements divers
- Matériel de transport
- Matériel de bureau et informatique, mobilier 110 486 110 486
- Emballages récupérables et divers
Immobilisations corporelles 110 486 110 486
ACTIF IMMOBILISE 175 994 175 994
Notes sur le bilan
Actif circulant
Etat des créances
Le total des créances à la clôture de l'exercice s'élève à 31 908 460 euro et le classement détaillé par échéance s'établit comme suit :
Montant brut
Echéances à moins d'un an
Echéances à plus d'un an
Créances de l'actif immobilisé :
Autres 945 945
Créances de l'actif circulant :
Créances Clients et Comptes rattachés 15 097 249 15 097 249
Autres 16 798 594 16 798 594
Charges constatées d'avance 11 672 11 672
Total 31 908 460 31 907 515 945
Produits à recevoir
Montant
CLIENTS INTERETS COURUS 4 803
CLIENTS FAE 1 491 872
Total 1 496 675
Notes sur le bilan
Dépréciation des actifs
Les flux s'analysent comme suit :
Dépréciations au début de l'exercice
Dotations de l'exercice
Reprises de l'exercice
Dépréciations à la fin de l'exercice
Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles
Immobilisations financières 195 938 1 084 051 1 279 989
Stocks
Créances et Valeurs mobilières 1 386 121 339 710 1 235 821 490 010
Total 1 582 059 1 423 761 1 235 821 1 769 999
Répartition des dotations et reprises :
Exploitation 339 710 1 235 821
Financières 1 084 051
Exceptionnelles
Capitaux propres
Composition du capital social
Capital social d'un montant de 37 000,00 euro décomposé en 1 040 titres d'une valeur nominale de 35,58 euro.
Nombre Valeur nominale
Titres composant le capital social au début de l'exercice 1 040 35,58
Titres émis pendant l'exercice Titres remboursés pendant l'exercice
Titres composant le capital social à la fin de l'exercice 1 040 35,58
Notes sur le bilan
Affectation du résultat
Décision de l'assemblée générale du 28/02/2020.
Montant
Report à Nouveau de l'exercice précédent -2 266 491
Résultat de l'exercice précédent 4 451 838
Prélèvements sur les réserves
Total des origines 2 185 347
Affectations aux réserves Distributions
Autres répartitions
Report à Nouveau 2 185 347
Total des affectations 2 185 347
Tableau de variation des capitaux propres
Solde au 01/09/2019
Affectation des résultats
Augmentations Diminutions Solde au 31/08/2020
Capital 37 000 37 000
Primes d'émission 83 160 83 160
Ecarts de réévaluation
Réserve légale 3 700 3 700
Réserves générales Réserves réglementées
Report à Nouveau -2 266 491 4 451 838 1 318 000 867 347
Résultat de l'exercice 4 451 838 -4 451 838 4 157 159 4 157 159
Dividendes
Subvention d'investissement Provisions réglementées
Total Capitaux Propres 2 309 207 4 157 159 1 318 000 5 148 367
Notes sur le bilan
Provisions pour risques et charges Tableau des provisions
Provisions au début de l'exercice
Dotations de l'exercice
Reprises utilisées de l'exercice
Reprises non utilisées de l'exercice
Provisions à la fin de l'exercice
Litiges 50 000 250 000 32 000 268 000
Garanties données aux clients Pertes sur marchés à terme Amendes et pénalités Pertes de change
Pensions et obligations similaires Pour impôts
Renouvellement des immobilisations Gros entretien et grandes révisions Charges sociales et fiscales sur congés à payer
Autres provisions pour risques et charges
Total 50 000 250 000 32 000 268 000
Répartition des dotations et des reprises de l'exercice :
Exploitation 250 000 32 000
Financières Exceptionnelles
Notes sur le bilan
Dettes
Etat des dettes
Le total des dettes à la clôture de l'exercice s'élève à 47 912 319 euro et le classement détaillé par échéance s'établit comme suit :
Montant brut
Echéances à moins d'un an
Echéances à plus d'un an et à 5 ans au plus
Echéances à plus de 5 ans
Emprunts obligataires convertibles (*) Autres emprunts obligataires (*) Emprunts (*) et dettes auprès des établissements de crédit dont :
- à 1 an au maximum à l'origine 252 266 252 266
- à plus de 1 an à l'origine
Emprunts et dettes financières divers (*) (**) 22 786 949 22 563 399 223 549 Dettes fournisseurs et comptes
rattachés 4 216 336 4 216 336
Dettes fiscales et sociales 17 407 490 17 407 490
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes (**) 3 249 279 3 249 279
Produits constatés d'avance
Total 47 912 319 47 688 769 223 549
(*) Emprunts souscrits en cours d'exercice 1
(*) Emprunts remboursés sur l'exercice dont : 1
(**) Dont envers Groupe et associés 22 528 153
Charges à payer
Montant
CLIENTS RRR A ACCORDER ET AAE 618 871
FOURNISSEURS – FNP 926 109
INTERETS COURUS 18 408
PERSONNEL – CHARGES A PAYER 6 599 169
CHARGES SOCIALES A PAYER 1 907 317
TAXES A PAYER 1 265 576
Total 11 335 449
Notes sur le bilan
Comptes de régularisation Charges constatées d'avance
Charges d'exploitation
Charges Financières
Charges Exceptionnelles
CHARGES CONSTATEES D AVANCE 11 672
Total 11 672
Notes sur le compte de résultat
Chiffre d'affaires
Répartition par secteur d'activité
Secteur d'activité 31/08/2020
Prestations Services mission de consulting 74 190 799
TOTAL 74 190 799
Autres informations
Effectif
Effectif moyen du personnel : 434 personnes dont 1 handicapé.
Personnel salarié
Personnel mis à disposition
Cadres 416
Agents de maîtrise et techniciens
Employés 18
Ouvriers
Total 434
Identité de la société mère consolidant les comptes de la société
Dénomination sociale : MAZARS Forme : SA
Au capital de : 8 320 000 euro
Adresse du siège social : 61, Rue Henri Regnault 92 400 COURBEVOIE
Autres informations
Engagements financiers
Engagements donnés
Montant en euro
Effets escomptés non échus Avals et cautions
Engagements en matière de pensions Engagements de crédit-bail mobilier Engagements de crédit-bail immobilier
Garantie de Paiement (ATR) échéance indéterminé 450 000
Autres engagements donnés 450 000
Total 450 000
Dont concernant : Les dirigeants
Les filiales 450 000
Les participations
Les autres entreprises liées
Engagements assortis de suretés réelles
Engagements de retraite
Montant des engagements pris en matière de pensions, compléments de retraite et indemnités assimilées : 564 277 euro
Les engagements de retraite sont relatifs aux régimes d'indemnités de départ à la retraite et à certains régimes de retraite complémentaires et correspondent à des régimes à prestations définies. Le calcul des engagements relatifs aux indemnités de départ en retraite est établi selon la "méthode rétrospective d'unités de crédit projetées". L'évaluation tient compte :
- du statut, de l'âge et de l'ancienneté acquise par les différentes catégories de personnel, - du taux de rotation calculé selon la moyenne des sorties par catégories,
- des salaires et appointements moyens incluant primes, gratifications et avantages en nature, majorés le cas échéant d'un coefficient de charges sociales patronales en vigueur,
- d'un taux d'actualisation de duration cohérente avec celle de l'engagement,
- d'un calcul d'espérance de vie déterminé par référence aux tables de mortalité en vigueur dans les pays concernés.
Pour un régime à prestations définies, il est fait application de la recommandation ANC n°2013-02 datant du 7 novembre 2013.
Société par actions simplifiée au capital de 37.000 €
Tour Exaltis 61 rue Henri Regnault
92400 COURBEVOIE
❑❑❑
SIRET : 377 505 565 00087
RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS
POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 AOÛT 2020
A l’Associé unique,
Opinion
En exécution de la mission qui nous a été confiée par décision de l’associé unique, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société MAZARS SAS relatifs à l’exercice clos le 31 août 2020, tels qu’ils sont joints au présent rapport.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Fondement de l’opinion Référentiel d’audit
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport.
Indépendance
Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1
erseptembre 2019 à la date d’émission de notre rapport.
Justification des appréciations
La crise mondiale liée à la pandémie de Covid-19 crée des conditions particulières
pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les
mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent
de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité
et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives
d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le
travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des
entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits.
comptes annuels de l’exercice.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci- avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.
La note « Règles et méthodes comptables » de l’annexe aux comptes présente la méthode de reconnaissance du chiffre d’affaires et l’estimation des travaux en- cours. Dans le cadre de notre appréciation des principes comptables suivis par votre société, nous avons examiné les modalités de reconnaissance du chiffre d’affaires et de l’estimation des travaux en-cours. Nous nous sommes assurés que la note
« Règles et méthodes comptables » de l’annexe aux comptes fournit une information appropriée.
Vérifications spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Président et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés à l’associé unique.
Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-4 du Code de commerce.
Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels
Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image
fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre
en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes
annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de
fraudes ou résultent d'erreurs.
d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre :
• il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;
• il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ;
• il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ;
• il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention
comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence
ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des
circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à
poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments
collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des
circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité
d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire
l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les
comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas
fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou
un refus de certifier ;
Fait à Paris, le 12 février 2021 Pour GEREC SAS,
Julie NOËL-MAZZARDI Damien FERRY-CHAPPUIS
Commissaires aux comptes
MAZARS SAS
Société par actions simplifiée au capital de 37.000 euros
Siège social : Tour Exaltis – 61, rue Henri Regnault – 92400 Courbevoie 377 505 565 RCS Nanterre
DECISIONS DE L’ASSOCIE UNIQUE DU 26 FEVRIER 2021
Extrait
…/…
TROISIEME DECISION
L’Associé unique décide d’affecter le bénéfice de l’exercice clos le 31 août 2020, s’élevant à 4.157.159 euros, au compte « Report à nouveau », lequel, compte tenu de cette affectation, sera porté de 867.347 euros à 5.024.506 euros.
Conformément aux dispositions de l'article 243 bis du Code général des impôts, l’Associé unique prend acte que les dividendes distribués au titre des trois exercices précédents ont été les suivants :
Exercice Montant global du dividende
