NOTES ANNEXES AUX ETATS FINANCIERS
3 Gestion financière, exposition aux risques et politique de couverture
3.1. Risque de crédit
(cf. Rapport de gestion page 16)
Le risque de crédit se matérialise lorsqu’une contrepartie est dans l’incapacité de faire face à ses obligations et que celles-ci présentent une valeur d’inventaire positive dans les livres de la banque. Cette contrepartie peut être une banque, une entreprise industrielle et commerciale, un Etat et les diverses entités qu’il contrôle, un fonds d’investissement ou une personne physique.
L’engagement peut être constitué de prêts, titres de créances ou de propriété ou contrats d’échange de performance, garanties de bonne fin ou engagements confirmés non utilisés.
Ce risque englobe également le risque de règlement livraison inhérent à toute transaction nécessitant un échange de flux (espèce ou matière) en dehors d’un système sécurisé de règlement.
Exposition maximale au risque de crédit
L’exposition maximale au risque de crédit d’une entité correspond à la valeur brute comptable, nette de tout montant compensé et de toute perte de valeur comptabilisée.
(en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013
Actifs financiers à la juste valeur par le résultat (hors titres à revenu
variable et actifs représentatifs de contrats en unités de compte) 7 259 6 133
Instruments dérivés de couverture 126 584 96 420
Actifs disponible à la vente (hors titres à revenu variable ) 19 467 4 286 Prêts et créances sur les établissements de crédit (hors opérations
internes) 49 039 3 986
Prêts et créances sur la clientèle 4 350 707 4 364 781
Actif financiers détenus jusqu'à l'échéance 195 389 118 747
Exposition des engagements de bilan (nets de dépréciations) 4 748 445 4 594 353 Engagements de financement donnés (hors opérations internes) 383 246 439 591 Engagements de garantie financière donnés (hors opérations internes) 81 922 90 795
Provisions - Engagements par signature -1 171 -1 265
Exposition des engagements hors bilan (nets de provisions) 463 997 529 121
Exposition maximale au risque de crédit 5 212 442 5 123 474 Le montant des garanties et autres rehaussements de crédits reçus s'élèvent à :
(en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Prêts et créances sur les établissements de crédit (hors opérations
internes)
Prêts et créances sur la clientèle 41 514 130 586
Engagements de financement donnés (hors opérations internes) Engagements de garantie donnés (hors opérations internes)
La présentation de diverses concentrations de risques permet de donner une information sur la diversification de cette exposition aux risques.
Concentrations par agent économique de l’activité de crédit
Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle par agent économique (hors opérations internes au Crédit Agricole) :
(en milliers d'euros)
31/12/2014 Encours
bruts
dont encours bruts dépréciés
sur base individuelle
Dépréciations individuelles
Dépréciations
collectives Total
Administration générale 660 596 7 895 6 085 654 511
Banques centrales
Etablissements de crédit 1 917 1 917
Grandes entreprises 561 452 64 199 40 544 12 406 508 502
Clientèle de détail 3 354 078 247 227 142 505 38 359 3 173 214
Total (1) Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle
4 578 043 319 321 189 134 50 65 4 338 144
(1)Dont encours clientèle restructurés selon la nouvelle définition (cf. paragraphe sur les créances restructurées de la note 1.3 Principes et méthodes comptables) pour 31 388 milliers d'euros.
(Données non auditées par les Commissaires aux comptes)
(en milliers d'euros)
31/12/2013 Encours
bruts
dont encours bruts dépréciés
sur base individuelle
Dépréciations individuelles
Dépréciations
collectives Total
Administration générale (2) 694 607 6 672 6 546 688 061
Banques centrales
Etablissements de crédit 3 856 3 856
Grandes entreprises 509 671 48 356 33 474 11 591 464 606
Clientèle de détail 3 374 894 250 098 134 010 41 134 3 199 750
Total (1) Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle
4 583 028 305 126 174 030 52 725 4 356 273
(1) Dont encours clientèle sains restructurés pour 23 542 milliers d'euros (cf. paragraphe sur les créances restructurées de la note 1.3 Principes et méthodes comptables en 2013)
(2) Cette ligne reprend les montants présentés sur les lignes intitulées "Institutions non établissements de crédit" et "Administrations centrales" dans les annexes publiées au 31 décembre 2013
Engagements donnés en faveur de la clientèle par agent économique :
(en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013
Engagements de financement en faveur de la clientèle
Administration générale (1) 66 374 136 776
Grandes entreprises 76 120 70 822
Clientèle de détail 240 752 231 993
Total Engagements de financement 383 246 439 591 Engagements de garantie en faveur de la clientèle
Administration générale (1) 3 930 3 460
Grandes entreprises 58 153 64 237
Clientèle de détail 22 222 24 275
Total Engagements de garantie 84 305 91 972
(1) Cette ligne reprend les montants présentés sur les lignes intitulées "Institutions non établissements de crédit"
et "Administrations centrales" dans les annexes publiées au 31 décembre 2013
Dettes envers la clientèle par agent économique
(en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013
Administration générale (1) 32 917 25 420
Grandes entreprises 547 006 550 689
Clientèle de détail 1 052 192 1 028 088
Total Dettes envers la clientèle 1 632 115 1 604 197
(1) Cette ligne reprend les montants présentés sur les lignes intitulées "Institutions non établissements de crédit"
et "Administrations centrales" dans les annexes publiées au 31 décembre 2013
Concentrations par zone géographique de l’activité de crédit
Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle par zone géographique (hors opérations internes au Crédit Agricole)
(en milliers d'euros)
31/12/2014 Encours bruts
dont encours bruts dépréciés sur base
individuelle
Dépréciations individuelles
Dépréciations
collectives Total France (y compris DOM-TOM) 4 181 254 206 077 131 156 50 142 3 999 956
Autres pays de l'UE 390 439 112 737 57 471 527 332 441
Autres pays d'Europe 2 654 502 502 91 2 061
Amérique du Nord 2 620 1 1 2 619
Amériques Centrale et du Sud 143 5 138
Afrique et Moyen Orient 931 2 2 929
Asie et Océanie (hors Japon) 2 2 2 0
Japon 0
Organismes supranationaux 0
Total (1) Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle
4 578 043 319 321 189 134 50 765 4 338 144
(1) Dont encours clientèle restructurés selon la nouvelle définition (cf. Paragraphe sur les créances structurées de la note 1.3 Principes et méthodes comptables) pour 31 388 milliers d'euros.
(en milliers d'euros)
31/12/2013 Encours bruts
dont encours bruts dépréciés sur base
individuelle
Dépréciations individuelles
Dépréciations
collectives Total France (y compris DOM-TOM) 4 155 637 187 098 121 256 52 725 3 981 656
Autres pays de l'UE 421 030 118 023 52 769 368 261
Autres pays d'Europe 2 495 1 1 2 494
Amérique du Nord 2 489 1 1 2 488
Amériques Centrale et du Sud 198 198
Afrique et Moyen Orient 1 179 3 3 1 176
Asie et Océanie (hors Japon) 0
Japon 0
Organismes supranationaux 0
Total (1) Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle
4 583 028 305 126 174 030 52 725 4 356 273
(1) Dont encours clientèle sains restructurés pour 23 542 milliers d'euros (cf. paragraphe sur les créances restructurées de la note 1.3 Principes et méthodes comptables 2013).
Engagements donnés en faveur de la clientèle par zone géographique :
(en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013
Engagements de financement en faveur de la clientèle
France (y compris DOM-TOM) 382 393 438 655
Autres pays de l'UE 693 766
Autres pays d'Europe 84 90
Amérique du Nord 27 28
Amériques Centrale et du Sud 3 4
Afrique et Moyen Orient 36 40
Asie et Océanie (hors Japon) 10 7
Japon 1
Total Engagements de financement 383 246 439 591 Engagements de garantie en faveur de la clientèle
France (y compris DOM-TOM) 83 521 91 188
Autres pays de l'UE 784 784
Autres pays d'Europe
Amérique du Nord
Amériques Centrale et du Sud
Afrique et Moyen Orient
Asie et Océanie (hors Japon)
Japon
Total Engagements de garantie 84 305 91 972
Dettes envers la clientèle par zone géographique
(en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013
France (y compris DOM-TOM) 1 567 460 1 537 067
Autres pays de l'UE 58 120 61 131
Autres pays d'Europe 3 077 2 622
Amérique du Nord 1 743 1 628
Amériques Centrale et du Sud 512 290
Afrique et Moyen Orient 974 1 092
Asie et Océanie (hors Japon) 228 364
Japon 1 3
Organismes supra-nationaux
Total Dettes envers la clientèle 1 632 115 1 604 197
Informations sur les actifs financiers en souffrance ou dépréciés individuellement
Actifs financiers en souffrance ou dépréciés individuellement par agent économique
31/12/2014
90 jours > 90 jours 180jours > 180 jours 1an > 1an Valeur comptable des actifs financiers en souffrance
Instruments de capitaux propres 238 614 12 980
Instruments de dette 0 0 0 0 0 194 2 569
Administration générale (1) 0
Banques centrales 0
Etablissements de crédit 0 194 2 569
Grandes entreprises 0
Clientèle de détail 0
Prêts et avances 86 349 8 123 393 0 94 865 130 187 239 899
Administration générale (1) 1 609 4 1 613 1 810 6 085
Banques centrales 0
Institutions non établissements de crédit 0
Grandes entreprises 13 434 1 100 14 534 23 655 52 950
Clientèle de détail 71 306 7 019 393 78 718 104 722 180 864
Total Actifs financiers en souffrance ou
dépréciés individuellement 86 349 8 123 393 0 94 865 368 995 255 448
Ventilation par ancienneté d'impayé des encours en souffrance
Valeur nette comptable des actifs dépréciés individuellement Dépréciations d'actifs financiers individuellement et collectivement testés (en milliers d'euros)
31/12/2014
31/12/2013
90 jours > 90 jours 180jours > 180 jours 1an > 1an Valeur comptable des actifs financiers en souffrance
Instruments de capitaux propres 231 638 12 432
Instruments de dette 0 0 0 0 0 230 2 875
Administration générale (1) 0
Banques centrales 0
Etablissements de crédit 0 230 2 875
Grandes entreprises 0
Clientèle de détail 0
Prêts et avances 100 121 7 843 0 0 107 964 131 096 226 755
Administration générale (1) 1 576 1 1 577 126 6 546
Banques centrales 0
Etablissements de crédit 0
Grandes entreprises 11 576 972 12 548 14 882 45 065
Clientèle de détail 86 969 6 870 93 839 116 088 175 144
Total Actifs financiers en souffrance ou
dépréciés individuellement 100 121 7 843 0 0 107 964 362 964 242 062
31/12/2013
Ventilation par ancienneté d'impayé des encours en souffrance
Valeur nette comptable des actifs dépréciés individuellement Dépréciations d'actifs financiers individuellement et collectivement testés (en milliers d'euros)