PATRIMOINE, SITUATION FINANCIERE ET RESULTAT
5.1. COMPTES CONSOLIDÉS AU 31/12/1999 ET 31/12/2000
5.2. COMPTES SEMESTRIELS CONSOLIDÉS AU 30 /06/2001
5.3. COMPTES PRÉVISIONNELS AU 31/12/2001, 31/2002 ET 31/12/2003
5.4. COMPTES SOCIAUX AU 31/12/1998, 31/12/1999 ET 31/12/2000
COMPTES CONSOLIDÉS AU 31/12/1999 ET 31/12/2000 Bilan consolidé au 31 décembre 2000 BILAN ACTIF En milliers de francsEn milliers d’euros NotesBrutAmort./NetNetNetNet Prov.31/12/0031/12/9931/12/0031/12/99 Immobilisations incorporelles6.143314229162449 Immobilisations corporelles6.25 6182 1883 4302 577523393 Titres de participation Autres immobilisations financières6.3627355924349066 Actif immobilisé6 6782 3654 3133 073657468 Clients et comptes rattachés6.432 7941 33331 46118 5374 7962 826 Autres créances6.53 7583 7581 578573241 Valeurs mobilières de placement6.69059051 851138282 Avances et acomptes versés/comm101 Disponibilités6.63 5653 56516454425 Actif circulant41 0221 33339 68922 1406 0513 375 Charges constatées d’avance6.72942941 05645162 TOTAL DE L’ACTIF47 9943 69844 29626 2696 7534 005
En milliers de francsEn milliers d’euros Notes31/12/0031/12/9931/12/0031/12/99 3 0003 000457457 30050468 es société mère802802122122 eau société mère2 658405 2165453483 2 6182 579399393 opres6.99 5946 9761 4631 063 ges6.101 926841293128 inancières6.1112 4986 9641 9061 063 6.123 5972 739548418 6.1214 2458 6842 1721 324 6.131 836652809 vance6.7600910 32 77618 4524 9972 814 ASSIF44 29626 2696 7534 005
Compte de résultat consolidé au 31 décembre 2000
En milliers de francs Notes 31/12/00 31/12/99 31/12/00 31/12/99
12 mois 12 mois EUROS EUROS
12 mois 12 mois
Chiffre d’affaires 7.1 77 032 60 021 11 743 9 150
Autres produits d’exploitation 284 332 43 51
Achats et charges externes 7.2 19 818 15 210 3 021 2 319
Charges de personnel (1) 48 095 37 463 7 332 5 711
Autres charges d’exploitation 2 210 1 644 337 251
Dotations aux amort. et provisions 2 637 578 401 89
Résultat d’exploitation 4 556 5 458 695 831
Résultat financier 7.3 -426 -174 -65 -26
Résultat courant des entreprises intégrées 4 130 5 284 630 805
Résultat exceptionnel 7.4 120 -1 163 19 -177
Impôts sur les résultats 1 632 1 542 250 235
Résultat net des entreprises intégrées 2 618 2 579 399 393 Amortissement des écarts d’acquisition
Résultat net de l’ensemble consolidé Intérêts minoritaires
Résultat net part du groupe 2 618 2 579 399 393
Résultat net par action
- avant dilution 0,524 0,516 0,080 0,079
- après dilution 0,524 0,516 0,080 0,079
(1) dont participation des salariés 803 122
Tableau de variation des flux de trésorerie
(En milliers (En milliers de francs) d’Euros)
Flux de trésorerie liés à l’activité
Résultat net des sociétés intégrées +2 618 +399
Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l’activité :
- Amortissements et provisions +2 637 +402
- Variation des impôts différés 0 0
- Plus-values de cession, nettes d’impôt 0 0
- Quote-part dans le résultat des sociétés mises en équivalence 0 0 Marge brute d’autofinancement des sociétés intégrées 5 255 801
Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence 0 0
Variation du besoin en fonds de roulement lié à l’activité (1) -5 172 -788
Flux net de trésorerie généré par l’activité 83 +13
Flux de trésorerie liés aux opérations d’investissement
Acquisition d’immobilisations 1 957 298
Cession d’immobilisations, nettes d’impôt 0 0
Incidence des variations de périmètre (3) 0 0
Flux net de trésorerie lié aux opérations d’investissement - 1957 -298 Flux de trésorerie liés aux opérations de financement
Dividendes versés aux actionnaires de la société mère 0 0
Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées 0 0
Augmentations de capital en numéraire 0 0
Emissions d’emprunts, remboursements d’emprunts 4 329 660
Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement 4 329 660
Variation de trésorerie 2 455 375
Trésorerie d’ouverture 2 015 307
Trésorerie de clôture 4 470 681
Incidence des variations de cours des devises 0 0
(1) N N-1 Variation
Clients +31 461 -18 537 12 924
Autres créances +3 378 -1 578 1 800
CCA +294 -1 056 -762
Fournisseurs -3 597 +2 739 -858
Dettes fiscales 0
et sociales -14 245 -8 684 -5 561
Autres dettes -1 836 +65 -1 771
PCA -600 0 -600
5 172
ANNEXE DES COMPTES CONSOLIDÉS AU 31 DÉCEMBRE 2000 1. EVENEMENTS IMPORTANTS SURVENUS AU COURS DE L’EXERCICE
L’entreprise a, durant l’année 2000 - marquée par un fort développement de l’activité -, réalisé d’im-portants investissements matériels dans son parc informatique et dans de nouveaux locaux de produc-tion [centres d’appel].
Par ailleurs, face aux besoins exprimés par certains clients pour créer des passerelles entre leurs sites Web et leur centre de contact décentralisé, l’entreprise a mis en œuvre durant l’année 2000 une straté-gie de développement Internet. Ainsi, en avril 2000, elle a acquis un centre d’appel de la dernière géné-ration permettant aux internautes de se mettre en contact avec un centre d’appel par un simple «clic».
Cet investissement est devenu opérationnel fin 2000.
Des modifications dans l’organigramme de la filiale lyonnaise ont conduit à une mauvaise gestion du personnel. Un nouveau directeur adjoint a été nommé au cours de l’exercice avec pour mission de pour-suivre le développement du chiffre d’affaires et de mettre fin aux différents litiges opposant la société à certains de ses anciens salariés.
2. EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE
Dans le cadre de sa stratégie de croissance externe, la société PHONE MARKETING SA s’est rappro-chée de quatre sociétés du même secteur d’activité [PLUME DIRECT, CARNIEL MARKETING, SOFT CONCEPT et TRADE FORCE] avec qui elle a conclu des protocoles d’accords prévoyant le rachat de 100% du capital de ces dernières.Les principales dispositions des protocoles d’accord sont les suivantes :
PLUME DIRECTSOFT CONCEPTCARNIEL MARKETINGTRADE FORCE SASARLSASARL Conseil en marketingEditeur de logicielsMarketing téléphoniqueManagement d’agences directspécialisé dans les outilsconseil en promotion d’acquisition et d’analyse de données 10 fois le bénéfice net10 fois le bénéfice net0,4 fois PER de10 fois le bénéfice net après impôts deaprès impôts de l’exercicevalorisation de la sociétéaprès impôts de l’exercice 20002000 augmenté d’une foisPHONE MARKETING SAl’exercice 2000 le chiffre d’affaires 2000(compris entre 9 et 14 fois le bénéfice net après impôts de l’exercice 2000) 80% par actions18 000 KF par actions70% par actions80% par actions PHONE MARKETINGPHONE MARKETINGPHONE MARKETINGPHONE MARKETING et 20% en numéraireet le solde en numéraireet 30% en numéraireet 20% en numéraire Maintien desMaintien desMaintien desMaintien des dirigeants actuelsdirigeants actuelsdirigeants actuelsdirigeants actuels dans leur fonctiondans leur fonctiondans leur fonctiondans leur fonction - Possibilité de mise en place- Possibilité de mise en place- Possibilité de mise en place- Possibilité de mise en place d’un plan de stocks optionsd’un plan de stocks optionsd’un plan de stocks optionsd’un plan de stocks options pour les collaborateurs de lapour les collaborateurs de lapour les collaborateurs de lapour les collaborateurs de la société acquise (dans lasociété acquise (dans lasociété acquise (dans lasociété acquise (dans la limite de 3% du capital delimite de 3% du capital delimite de 3% du capital delimite de 3% du capital de PHONE MARKETINGPHONE MARKETINGPHONE MARKETINGPHONE MARKETING valorisé à l’introduction)valorisé à l’introduction)valorisé à l’introduction)valorisé à l’introduction) - Mise en place d’un plan- Mise en place d’un plan- Mise en place d’un plan- Mise en place d’un plan de stocks options pour lesde stocks options pour lesde stocks options pour lesde stocks options pour les dirigeants actuels en fonctiondirigeants actuels en fonctiondirigeants actuels en fonctiondirigeants actuels en fonction des résultats netsdes résultats netsdes résultats netsdes résultats nets sur 2001, 2002 et 2003sur 2001, 2002 et 2003sur 2001, 2002 et 2003sur 2001, 2002 et 2003 Clause commerciale limitativePrévision d’apport financierNéantNéant concernant les prestationsà la société acquise proposées par une sociétésur les années 2001 et 2002 étrangère détenue par lespour un montant total dirigeants actuelsde 1,5 MF 2/01/012/01/012/01/012/01/01
Ces protocoles d’accord ont été complétés d’un pacte d’actionnaire conclu entre les principaux actionnaires de la société PHONE MARKETING SA et des quatre sociétés acquises. Ce pacte nomme les six futurs administrateurs de la société anonyme PHONE MARKETING (deux actionnaires de PHONE Marketing SA et les dirigeants des 4 sociétés acquises) et définit les principales modalités de cession des actions PHONE MARKETING remises aux actionnaires des sociétés acquises (engagement de conservation d’au moins 80% des titres remis lors de l’introduction en bourse et cession limitée à 20% par an des titres détenus lors de l’introduction). Les principaux éléments chiffrés concernant ces sociétés sont les suivants (en millions de Francs) : SociétéPLUME DIRECTSOFT CONCEPTCARNIEL MARKETINGTRADE FORCE 19992000199920001999200019992000 Chiffre d’affaires12,618,95,88,29,712,32,15,2 Résultat d’exploitation0,33,10,92,61,12,30,031,7 Résultat net0,061,70,51,70,91,30,021 Fonds propres0,92,60,952,21,42,60,091,1 Dettes financières2,32,20,10,30,30,2-- 3. PERIMETRE DE CONSOLIDATION 3.1. Organigramme du groupe Les filiales PHONE MARKETING MÉDITERRANÉE et PHONE MARKETING RHÔNE-ALPES ont été créées par PHONE MARKETING SA, respective- ment en 1982 et 1989.
Phone Marketing SA Phone Marketing SA Rhône-Alpes SarlPhone Marketing SA Méditerranée Sarl
100%100%
3.2. Liste des sociétés incluses dans le périmètre de consolidation
Sociétés Localisation % de contrôle % d’intérêt SIREN Méthode retenue
PHONE MARKETING Levallois 100% 100% 353 944 093 Société Mère
PHONE MARKETING Intégration
RHÔNE ALPES Lyon 100% 100% 325 268 118 globale
PHONE MARKETING Intégration
MÉDITERRANÉE Marseille 100% 100% 325 612 950 Globale
Les comptes consolidés de la société PHONE MARKETING ont été établis pour la première fois au 31 décembre 2000.
4. REFERENTIEL COMPTABLE ET MODALITES DE CONSOLIDATION
Les comptes consolidés sont arrêtés selon les principes établis par la Loi n° 85-11 du 3 janvier 1985 et son décret d’application n° 86-221 du 17 février 1986 et le règlement CRC n°99-02 homologué par l’ar-rêté du 22 juin 1999.
4.1. Méthodes de consolidation
Les comptes annuels des entreprises placées sous le contrôle exclusif de la société consolidante sont consolidés par intégration globale.
Le contrôle exclusif par une société résulte :
- Soit de la détention directe ou indirecte de la majorité des droits de vote dans une autre entreprise : - Soit du droit d’exercer une influence dominante sur une entreprise en vertu d’un contrat ou de clauses
statutaires.
Dans l’intégration globale, le bilan consolidé reprend les éléments du patrimoine de la société consoli-dante, à l’exception des titres des sociétés consolidées à la valeur comptable desquels est substitué l’en-semble des éléments actifs et passifs constitutifs des capitaux propres de ces sociétés déterminés selon les règles de consolidation.
4.2. Date de clôture
La date de clôture de la société consolidante et de l’ensemble des entités membres du groupe est fixée au 31 décembre.
5. PRINCIPES COMPTABLES ET MÉTHODES D’ÉVALUATION RETENUE POUR CER-TAINS POSTES DU BILAN
5.1. Immobilisations incorporelles et corporelles
La valeur brute des immobilisations incorporelles et corporelles correspond à la valeur d’entrée dans le patrimoine, compte tenu des frais accessoires nécessaires à leur mise en état d’utilisation.
Les amortissements sont calculés sur la durée normale de vie des biens en mode linéaire ou dégressif par application de taux homogènes :
Nature Durée
Immobilisations incorporelles 1 à 5 ans
Matériel - Outil 4 à 10 ans
Aménagements Agencements 5 à 10 ans
5.2. Produits d’exploitation
Les contrats conclus par les sociétés membres du groupe correspondent soit à des opérations ponc-tuelles, soit à des contrats récurrents d’une durée plus longue et reconductibles par tacite reconduction.
Dans la plupart des cas, la facturation des contrats s’effectue avec un forfait minimum mensuel com-plété des réalisations du mois en fonction du temps passé ou des performances réalisées au vu des objec-tifs contractuels fixés. Seule cette partie variable fait l’objet d’une appréciation à chaque fin de mois.
Les outils techniques utilisés en interne pour la gestion de la production permettent d’identifier immé-diatement les réalisations du mois avec une grande précision.
Les prestations terminées et non encore facturées à la date de clôture de l’exercice, font l’objet d’une comptabilisation en «facture à établir» et le montant correspondant figure dans le poste client.
5.3. Indemnités de départ à la retraite
Les engagements en matière d’indemnité de départ à la retraite sont conformes aux obligations légales et réglementaires en la matière en France et découlent de l’application du code du Travail et de la convention collective applicable dans chaque établissement de l’entreprise.
Les engagements de la société en matière de retraite et d’indemnité de départ à la retraite, sont déter-minés en appliquant une méthode tenant compte des salaires projetés de fin de carrière, du taux de rota-tion du personnel, de l’espérance de vie et d’hypothèses actuarielles.
Compte tenu de l’âge moyen faible du personnel lié d’une part à la nature temporaire de certains recru-tements, et d’autre part au secteur d’activité de l’entreprise, les engagements de retraite ne sont pas significatifs et ne font donc pas l’objet d’une comptabilisation ni d’une évaluation annuelle.
5.4. Locations financières
Les contrats de location longue durée qui s’apparentent à un financement sont enregistrés dans les comptes en tant que contrat de location financière.
Les actifs et passifs correspondants ne font l’objet d’aucun retraitement. Les caractéristiques essentielles de ces contrats sont présentées dans une note annexe au bilan.
5.5. Créances
Les dettes et créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est prati-quée lorsque la valeur d’inventaire d’un actif est inférieure à sa valeur comptable.
En particulier, pour l’appréciation de la valeur d’inventaire des postes clients, les soldes dus à la clôtu-re font l’objet d’un examen individuel et les provisions nécessaiclôtu-res sont constatées s’il apparaît un risque de recouvrement.
5.6.Titres de placement
Les titres de placement figurant à l’actif font l’objet d’une comptabilisation à leur valeur historique d’ac-quisition. A chaque arrêté, la valeur d’inventaire est comparée à la valeur de marché des titres s’il en existe une. Une provision pour dépréciation est constituée en cas de perte de valeur de ces titres.
5.7. Affacturage
Les contrats d’affacturage des créances clients sont enregistrés par la société conformément aux dispo-sitions juridiques de ces contrats. Les créances clients font l’objet d’une cession à la société d’affactu-rage à leur valeur nominale.
La trésorerie reçue en contrepartie de cette cession est versée sur les comptes bancaires de la société.
Les retenues de garanties prévues contractuellement par les organismes d’affacturage figurent parmi les
5.8. Impôts différés
Une provision pour impôts différés est constituée selon la méthode du report variable pour les diffé-rences temporaires existant entre les valeurs comptables et fiscales des actifs et des passifs figurant au bilan.
En période de déficit fiscal, des actifs nets d’impôts différés ne sont maintenus au bilan consolidé que si les prévisions de l’entreprise mettent en évidence un retour proche aux bénéfices.
En France, la contribution temporaire prévue à l’article 235 Ter ZA du Code Général des Impôts a été prise en compte pour le calcul des impositions différées pour l’exercice 2001 au taux de 6%.
5.9. Résultat par action
Le calcul du résultat par action est réalisé en tenant compte du nombre moyen d’actions en circulation au cours de l’exercice compte tenu des dates d’émission des nouveaux titres de capital au cours de l’exercice.
Le résultat dilué par action est calculé en tenant compte de l’ensemble des instruments financiers poten-tiellement dilutifs à compter soit de l’ouverture de l’exercice soit de leur date d’émission lorsqu’elle intervient au cours de l’exercice.
6. NOTES SUR LE BILAN 6.1. Immobilisations incorporelles 6.1.1. Concessions, brevets, licences
Le poste logiciels comprend essentiellement des logiciels acquis pour la gestion administrative et de la production.
6.1.2. Mouvements de l’exercice
(En milliers de francs) Valeur brutes Acquisition Cessions - Valeurs brutes
au début Virements à la fin
de l’exercice de l’exercice
Concessions, brevets, licences 120 313 433
TOTAL 120 313 433
6.1.3. Amortissements - mouvements de l’exercice
(En milliers de francs) Amortissements Dotations Diminutions Amortissments
au début à la fin
de l’exercice de l’exercice
Concessions, brevets, licences 58 84 142
TOTAL 58 84 142
6.2. Immobilisations corporelles
Les immobilisations corporelles sont essentiellement constituées des agencements des divers centres d’appel et des locaux d’exploitation.
6.2.1. Mouvements de l’exercice
(En milliers de francs) Valeur brutes Acquisition Cessions - Valeurs brutes
au début Virements à la fin
de l’exercice de l’exercice
Matériel et outillage 12 12
Installations générales, agencements,
aménagements divers 2 071 931 3 002
Matériel de bureau informatique 1 351 472 1 823
Mobilier 760 21 781
TOTAL 4 194 1 424 5 618
Les investissements de l’exercice porte essentiellement sur l’équipement d’un centre d’appel dans de nouveaux locaux situés à Levallois.
6.2.2. Amortissements - mouvements de l’exercice
(En milliers de francs) Amortissements Dotations Diminutions Amortissments
au début à la fin
de l’exercice de l’exercice
Matériel et outillage 4 1 5
Installations Générales. Agencements.
Aménag. divers 852 206 1 058
Matériel de bureau informatique 607 286 893
Mobilier 154 78 232
TOTAL 1 617 571 2 188
6.3. Immobilisations financières
(En milliers de francs) Valeur brutes Acquisition Cessions - Valeurs brutes
au début Virements à la fin
de l’exercice de l’exercice
Autres immobilisations financières 434 221 28 627
TOTAL 434 221 28 627
Les autres immobilisations financières sont essentiellement constituées des dépôts et cautionnements versés aux bailleurs des différents sites d’exploitation.
6.4. Détails des clients et comptes rattachés
(En milliers de francs) 31 décembre 2000 31 décembre 1999
Clients 28 513 18 253
Clients douteux 1 580 759
Clients factures à établir 2 701 0
Provision -1 333 -475
TOTAL 31 461 18 537
L’analyse du poste «Clients et comptes rattachés» par nature de clientèle se présente ainsi :
(En milliers de francs) Montant %
Grands comptes 28 630 91
Etat et entreprises publiques 1 887 6
Autres clients 944 3
TOTAL 31 461 100
La proportion très importante de grands comptes au sein de la clientèle permet de réduire très signifi-cativement le risque de non recouvrement.
6.5. Détail des autres créances
(En milliers de francs) 31 décembre 2000 31 décembre 1999
SOFIREC 1 825 856
Etat TVA-IS 1 584 387
Fournisseurs débiteurs 38 45
Divers 311 290
TOTAL 3 758 1 578
La créance sur SOFIREC correspond aux montants disponibles des créances cédées et non utilisés au jour de la clôture.
6.6. Valeurs mobilières de placement, trésorerie
La gestion de la trésorerie au sein du groupe PHONE MARKETING est faite dans une optique de pru-dence auprès d’organismes de placement collectifs en valeurs mobilières opérant sur le marché moné-taire. L’entreprise n’est donc pas exposée aux risques de marché sur le capital placé. Seul le rendement obtenu des excédents de trésorerie placés est exposé au risque de taux.
Les liquidités se présentent ainsi :
(En milliers de francs) 31 décembre 2000 Valeur de marché
OPCVM 905 999
Comptes à vue 3 565 3 565
TOTAL 4 470 4 564
6.7. Comptes de régularisation
6.7.1. Détail des charges et produits constatés d’avance
(En milliers de francs) 31 décembre 2000 31 décembre 1999
Charges constatées d’avance 294 1 056
Fournitures 0 1
Locations 30 280
Maintenance, entretien 27 25
Assurances 0 4
Publicité 125 50
Réceptions, salons 79 646
6.7.2. Détail des produits a recevoir et des charges à payer inclus dans les postes du bilan
(En milliers de francs) 31 décembre 2000 31 décembre 1999
Produits à recevoir 2 701
Clients facture à établir 2 701
Charges à payer 4 685 2 431
Banque 6
Factures non parvenues 804 246
Personnel 2 124 646
Organismes sociaux 1 741 1 370
Etat 16 163
Les produits à recevoir concernent principalement une facture de l’exercice 2000, annulée et rectifiée sur l’exercice 2001.
6.8. Échéance des créances et des dettes
(En milliers de francs) Montant A moins d’un an Plus d’un an A plus de cinq ans et moins de 5 ans
Créances 37 093 34 889 1 580 624
Autres immob. Financières 627 3 624
Clients et comptes rattachés 32 794 31 214 1 580
Autres créances 3 378 3 378
Charges constatées d’avance 294 294
Dettes 20 278 20 278
Fournisseurs et cptes rattachés 3 597 3 597 Dettes fiscales et sociales 14 245 14 245
Autres dettes 1 836 1 836
Produits constatés d’avance 600 600
6.9. Capitaux propres
Les titres composant le capital social se présentent de la façon suivante, à la clôture de l’exercice social :
(En milliers Capital Réserve Autres Réserves Report à Résultat Total
de francs) légale réserves consolidées nouveau de capitaux
l’exercice propres
Situation au
31 décembre 1998 500 50 498 390 20 2 939 4 397
Affectation du résultat 2 784 155 -2 939 0
Résultat de l’exercice 2 579 2 579
Augmentation de capital 2 500 -2 480 -20
Situation au
31 décembre 1999 3 000 50 802 545 2 579 6 976
Affectation du résultat 250 -329 2 658 -2 579
Résultat de l’exercice 2 618 2 618
Variation des écarts de conversion Situation au
31 décembre 2000 3 000 300 802 216 2 658 2 618 9 594
Au 31 décembre 2000, le capital de la société PHONE MARKETING SA était de F. 3 000 000, divisé en 5 000 actions de F. 600.
6.10. Résultat net par action
(En milliers de francs) 31/12/2000 31/12/1999 31/12/2000 31/12/1999
(en francs) (en francs) (en Euros) (en Euros)
Avant dilution
Résultat courant par action 826 1 057 126 161
Résultat net par action 524 516 80 79
Après dilution
Résultat courant par action 826 1 057 126 161
Résultat net par action 524 516 80 79
6.11. Détail des provisions pour risques et charges
(En milliers de francs) Montant Dotation Reprise Montant
au début de l’exercice de l’exercice à la fin
de l’exercice de l’exercice
Provision pour restructuration 841 841
Provision pour litiges prud’homaux 1 070 1 070
Autres provisions
pour risques sociaux et fiscaux 15 15
TOTAL 841 1 085 1 926
6.12. Tableau des emprunts et dettes financières
6.12.1. Ventilation de la dette par établissement et par échéance
(En milliers de francs) 31 décembre 2000 A moins d’un an A moins de cinq ans
Emprunt SG 1 316 598 718
Emprunt HERVET 973 291 682
Encours SOFIREC 10 209 10 209
TOTAL 12 498 11 098 1 400
Les emprunts ont été souscrits dans le cadre des programmes d’investissement de la société. Ils font l’objet de garanties réelles sur le fonds de commerce.
L’endettement de la société est libellé exclusivement en francs.
6.12.2. Ventilation des emprunts par tranche de taux
L’endettement, réalisé uniquement à taux fixe, se ventile par tranche de taux ainsi :
(En milliers de francs) SOCIÉTÉ GÉNÉRALE BANQUE HERVET TOTAL
<6% 1 288 434 1 722
>=6% & <8% 0 539 539
>=8% 28 28
TOTAL 1 316 973 2 289
6.13. Détail des comptes fournisseurs et rattachés
(En milliers de francs) 31 décembre 2000 31 décembre 1999
Fournisseurs 2 385 2 493
Fournisseurs factures non parvenues 804 246
Fournisseurs d’immobilisations 408
TOTAL 3 597 2 739
6.14. Détail des dettes fiscales et sociales
(En milliers de francs) 31 décembre 2000 31 décembre 1999
Dettes fiscales 6 831 4 762
TVA 6 815 4 601
Etat - charges à payer 16 161
Dettes sociales 7 414 3 922
Organismes sociaux 3 247 1 886
Personnel 302 20
Comité d’entreprise 51 0
Participation des salariés 803 0
Provision pour congés payés 681 382
Charges à payer / personnel 589 264
Charges à payer/Organismes sociaux 1 741 1 370
TOTAL 14 245 8 684
6.15. Détail du poste «Autres dettes»
(En milliers de francs) 31 décembre 2000 31 décembre 1999
R.R.R. et avoirs à accorder 1 771
Dettes diverses 65 65
TOTAL 1 836 65
Les RRR et avoirs à accorder concernent principalement une facture émise au cours de l’exercice 2000, annulée et rectifiée au cours de l’exercice 2001. La facture de vente définitive à été enregistrée dans les comptes de l’exercice 2000 dans le poste «Clients, factures à établir».
7. NOTES SUR LE COMPTE DE RESULTAT 7.1. Ventilation du chiffre d’affaires
La ventilation du chiffre d’affaires net par zones géographiques se présente ainsi :
(En milliers de francs) 31 décembre 2000 31 décembre 1999
France 75 719 60 021
Autres pays de l’Union Européenne 1 313 0
TOTAL 77 032 60 021
Par secteur d’activité, il se décompose en :
(En milliers de francs) 31 décembre 2000 31 décembre 1999
Centres d’appel 73 426 54 592
Etudes marketing 770 668
Délégation de force de vente 1 725 3 517
Formation 801 876
Autres activités 310 368
TOTAL 77 032 60 021
7.2. Principaux postes des autres charges externes
(En milliers de francs) 31 décembre 2000 31 décembre 1999
Sous-traitance 107
Loyers et charges 2 931 2 150
Location de matériel d’exploitation 2 667 1 579
Maintenance, entretien 823 646
Intérim 1 515 249
Honoraires 948 477
Télécommunications 3 517 3 525
Recrutement personnel 1 556 566
Affranchissements 868 1 716
Publicité 1 060 1 065
Autres 3 826 3 237
TOTAL 19 818 15 210
7.3. Principaux postes du résultat financier
(En milliers de francs) 31 décembre 2000 31 décembre 1999
Produits financiers 97 140
Revenus des VMP et escomptes 97 10
Reprise de provision financière 130
Charges financières 523 314
Intérêts des emprunts à LT 115 65
Intérêts sur découvert 68 84
Intérêts sur affacturage 337 165
7.4. Principaux postes du résultat exceptionnel
(En milliers de francs) 31 décembre 2000 31 décembre 1999
Produits exceptionnels 526 143
Q/P subventions d’investissement rapportées au résultat Produits de cession d’immobilisations
Autres produits exceptionnels 526 143
Reprise sur provisions
Charges exceptionnelles 406 1 306
Litiges commerciaux
Provision pour risque 841
Indemnités transactionnelles de licenciement 0
Litiges prud’homaux 0
Autres charges exceptionnelles 406 465
Valeur nette comptable des éléments d’actif cédés
Résultat exceptionnel 120 -1 163
8. AUTRES INFORMATIONS
8.1. Rémunération des organes de direction
Le montant des rémunérations allouées en 2000 aux organes de direction de la société à raison de leurs fonctions n’est pas indiqué car ceci reviendrait à donner une rémunération individuelle.
8.2. Garanties et sûretés réelles
8.2.1. Nantissement sur fonds de commerce
Les emprunts consentis à la société PHONE MARKETING ont fait l’objet de garanties réelles sur le fonds de commerce, à hauteur de 575 KF au profit du CEPME et à hauteur de 550 KF au profit de la BANQUE HERVET
8.2.2. Nantissement d’actifs monétaires
En garantie de la convention de trésorerie de 1997 conclue avec ses filiales PHONE MARKETING MÉDITERRANÉEE et PHONE MARKETING RHÔNE ALPES, la société PHONE MARKETING a affecté en nantissement au profit de la SOCIÉTÉ GÉNÉRALE, 38 SICAV TRÉSORERIE PREMIÈRE et 4 SICAV SOGÉVALOR.
Sur la base du cours au 31 décembre 2000, ces OPCVM représentaient une contrevaleur de 777 KF.
Compte-tenu de la date de valeur des opérations d’aller-retour en cours au 31 décembre 2000 les titres correspondant ont été enregistrés à l’actif au cours du mois de janvier 2001.
8.3. Effectif moyen par catégories de personnel à la clôture de l’exercice
31 décembre 2000 31 décembre 1999
C.D.I.
Cadres 29 13
Techniciens 17 15
Employés 46 22
C.D.D.
Téléopérateurs 300 (1) 200 (1)
(1) Le nombre de télé opérateurs a été estimé en équivalents temps plein.
8.4. Informations sur la SCI BORELY
La SCI BORELY, détenue à 100% par les dirigeants de Phone Marketing, est propriétaire des locaux de l’agence de PHONE MARKETING MEDITERRANEE.
Le loyer annuel facturé pour les locaux de PHONE MARJKETING MÉDITERRANNÉE s’élève à 180 KF (H.T.).
8.5. Exposition aux risques de change, de taux et de marché
Le groupe opérant exclusivement dans la zone «Euro» n’est pas exposé au risque de change.
L’exposition au risque de taux est limité à la gestion de la trésorerie et à l’endettement à long terme affecté au financement des actifs d’exploitation.
Le groupe n’utilise pas de produits dérivés dans la gestion de sa trésorerie.
8.6. Ventilation de la charge de l’impôt entre impôt courant et impôt différé
(En milliers de francs) 31 décembre 2000 31 décembre 1999
Impôt courant 1 894 1 873
Impôt différé (262) (331)
Charge d’impôt consolidée 1 632 1 542
En raison des décalages dans le temps existant entre le régime fiscal et le traitement comptable des pro-duits et des charges, la situation fiscale future est affectée de la manière suivante :
8.7. Rapprochement entre charge d’impôt théorique et charge d’impôt totale comptabilisée
(En milliers de francs) Montant
Résultat avant impôts 4 250
Impôt théorique sur résultat [36,66%] 1 558
Différences permanentes 99
Résultat taxé à un autre taux (25)
Charge nette d’impôt constatée au 31/12/2000 1 632
Le taux d’impôt théorique utilisé pour le rapprochement est de 36,67%. Les impôts différés à la clôtu-re ont été provisionnés à un taux de 35,33%.
Note d’information complémentaire à l’annexe des comptes consolidés clos au 31 décembre 2000.
Comme cela était décrit dans les événements postérieurs à la clôture, dans le cadre de sa stratégie de croissance externe, la société PHONE MARKETING SA s’est rapprochée de quatre sociétés du même secteur d’activité (PLUNE DIRECT, CARNIEL MARKETING, SOFT CONCEPT et TRADE FORCE) avec qui elle a conclu des protocoles d’accords prévoyant le rachat de 100 % du capital de ces dernières.
Ces acquisitions ne se sont pas effectuées en raison de l’absence d’introduction sur un marché régle-menté du groupe PHONE MARKETING, et ne se réaliseraient que sous la condition d’une introduction de la société sur un marché réglementé avant le 31 décembre 2002.