PARTIE I : ATTESTATIONS ET COORDONNEES
II. LES COMMISSAIRES AUX COMPTES
1. IDENTITE Dénomination ou raison
sociale Dar Al Khibra KPMG
Prénom et nom M. Samir AGOUMI M. Mostafa FRAIHA
Fonction Associé Associé
Adresse
27, rue Al Balabil, Casablanca / 100, bd Abdelmoumen,
Casablanca
40, boulevard d’Anfa, Casablanca
Numéro de téléphone 05 22 25 53 45 05 22 29 33 04
Numéro de fax 05 22 23 27 22 05 22 29 33 05
Email daralkhibra@daralkhibra.com mfraiha@kpmg.com
1er exercice soumis au
contrôle 2008 2012
Date de renouvellement du
mandat 3 août 2017 13 juin 2018
Date d’expiration du mandat actuel
AGO statuant sur les comptes
2019 AGO statuant sur les comptes 2020
2. ATTESTATION
Attestation de concordance sur la situation intermédiaire des comptes sociaux arrêtés au 30 juin 2017 et au 30 juin 2018 de Résidences Dar Saada SA
Nous avons procédé à la vérification des informations comptables et financières sociales contenues dans le présent dossier d’information, en effectuant les diligences nécessaires et compte tenu des dispositions légales et réglementaires en vigueur.
Nos diligences ont consisté à nous assurer de la concordance desdites informations avec la situation intermédiaire des comptes sociaux semestriels arrêtés au 30 juin 2017 et au 30 juin 2018 de Résidences Dar Saada S.A., objet de notre examen limité.
Sur la base de ces diligences, nous n’avons pas d’observations à formuler sur la concordance des informations comptables et financières sociales données dans le présent dossier d’information avec la situation intermédiaire des comptes sociaux semestriels arrêtés au 30 juin 2017 et au 30 juin 2018 de Résidences Dar Saada S.A., objet de notre examen limité précité.
Mostapha FRAIHA Samir AGOUMI
Cabinet KPMG Cabinet DAR ALKHIBRA
Associé Associé
Dossier d’information – Programme d’émission de Billets de Trésorerie 13 Attestation d’examen limité sur la situation intermédiaire de la société Résidences Dar Saada S.A. (comptes sociaux) pour la période du 1er janvier au 30 juin 2018
En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la société RESIDENCES DAR SAADA S.A.
comprenant le bilan et le compte de produits et charges relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2018. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant 4.112.973.840,05 MAD dont un bénéfice net de 72.210.184,52 MAD, relève de la responsabilité des organes de gestion de l’émetteur.
Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d’examen limité. Ces normes requièrent que l’examen limité soit planifié et réalisé en vue d’obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d’anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la Société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières; il fournit donc un niveau d’assurance moins élevé qu’un audit. Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n’exprimons donc pas d’opinion d’audit. Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Société arrêtés au 30 juin 2018, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.
Casablanca, le 27 septembre 2018
Attestation d’examen limité sur la situation intermédiaire de la société Résidences Dar Saada S.A. (comptes sociaux) pour la période du 1er janvier au 30 juin 2017
En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la société RESIDENCES DAR SAADA S.A.
comprenant le bilan et le compte de produits et charges relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2017. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant 4.037.933.236 MAD dont un bénéfice net de 45.479.939 MAD, relève de la responsabilité des organes de gestion de l’émetteur.
Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d’examen limité. Ces normes requièrent que l’examen limité soit planifié et réalisé en vue d’obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d’anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la Société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières; il fournit donc un niveau d’assurance moins élevé qu’un audit. Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n’exprimons donc pas d’opinion d’audit. Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Société arrêtés au 30 juin 2017, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.
Casablanca, le 28 septembre 2017
Dossier d’information – Programme d’émission de Billets de Trésorerie 14 Attestation de concordance sur la situation intermédiaire des comptes consolidés aux normes IFRS arrêtés au 30 juin 2017 et au 30 juin 2018 du groupe Résidences Dar Saada
Nous avons procédé à la vérification des informations comptables et financières contenues dans le présent dossier d’information, en effectuant les diligences nécessaires et compte tenu des dispositions légales et réglementaires en vigueur.
Nos diligences ont consisté à nous assurer de la concordance desdites informations avec la situation intermédiaire des comptes semestriels consolidés aux normes IFRS arrêtés au 30 juin 2017 et au 30 juin 2018 du groupe Résidences Dar Saada, objet de notre examen limité.
Sur la base de ces diligences, nous n’avons pas d’observations à formuler sur la concordance des informations comptables et financières données dans le présent dossier d’information avec la situation intermédiaire des comptes semestriels consolidés aux normes IFRS arrêtés au 30 juin 2017 et au 30 juin 2018 du groupe Résidences Dar Saada, objet de notre examen limité précité.
Mostapha FRAIHA Samir AGOUMI
Cabinet KPMG Cabinet DAR ALKHIBRA
Associé Associé
Attestation d’examen limité de la situation intermédiaire consolidée du groupe Résidences Dar Saada pour la période du 1er janvier au 30 juin 2018
Nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire des comptes consolidés de la société RESIDENCES DAR SAADA S.A et de ses filiales comprenant l’état de la situation financière, le compte de résultat, ainsi qu’une sélection de notes annexes les plus significatives au terme du semestre couvrant la période du 1er janvier au 30 juin 2018. Cette situation intermédiaire fait ressortir un montant de capitaux propres consolidés totalisant KMAD 3 931 339 dont un bénéfice net consolidé de KMAD 100 962.
Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la Profession au Maroc. Ces normes requièrent que l’examen limité soit planifié et réalisé en vue d’obtenir une assurance modérée que la situation provisoire de l’état de la situation financière, du compte de résultat ainsi que de la sélection de notes annexes les plus significatives, ne comporte pas d’anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la Société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d’assurance moins élevé qu’un audit. Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n’exprimons donc pas d’opinion d’audit. Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que les états consolidés, ci-joints, ne donnent pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine du Groupe RESIDENCES DAR SAADA arrêtés au 30 juin 2018, conformément aux normes comptables internationales (IAS/IFRS).
Casablanca, le 27 septembre 2018 Mostafa FRAIHA
Associé KPMG
Samir AGOUMI Associé Dar Al Khibra
Dossier d’information – Programme d’émission de Billets de Trésorerie 15 Attestation d’examen limité de la situation intermédiaire consolidée du groupe Résidences Dar Saada pour la période du 1er janvier au 30 juin 2017
Nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire des comptes consolidés de la société RESIDENCES DAR SAADA S.A et de ses filiales comprenant l’état de la situation financière, le compte de résultat, ainsi qu’une sélection de notes annexes les plus significatives au terme du semestre couvrant la période du 1er janvier au 30 juin 2017. Cette situation intermédiaire fait ressortir un montant de capitaux propres consolidés totalisant KMAD 3.788.163 dont un bénéfice net consolidé de KMAD 146.561.
Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la Profession au Maroc. Ces normes requièrent que l’examen limité soit planifié et réalisé en vue d’obtenir une assurance modérée que la situation provisoire de l’état de la situation financière, du compte de résultat ainsi que de la sélection de notes annexes les plus significatives, ne comporte pas d’anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la Société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d’assurance moins élevé qu’un audit. Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n’exprimons donc pas d’opinion d’audit. Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que les états consolidés, ci-joints, ne donnent pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine du Groupe RESIDENCES DAR SAADA arrêtés au 30 juin 2017, conformément aux normes comptables internationales (IAS/IFRS).
Casablanca, le 28 septembre 2017 Mostafa FRAIHA
Associé KPMG
Samir AGOUMI Associé Dar Al Khibra
Dossier d’information – Programme d’émission de Billets de Trésorerie 16 Attestation de concordance relative aux comptes sociaux de Résidences Dar Saada SA des exercices clos le 31 décembre 2015, 2016 et 2017
Nous avons procédé à la vérification des informations comptables et financières sociales contenues dans le présent dossier d’information, en effectuant les diligences nécessaires et compte tenu des dispositions légales et réglementaires en vigueur.
Nos diligences ont consisté à nous assurer de la concordance desdites informations avec les états de synthèse sociaux audités relatifs aux exercices 2015, 2016 et 2017 de Résidences Dar Saada S.A.
Sur la base de ces diligences, nous n’avons pas d’observations à formuler sur la concordance des informations comptables et financières sociales données dans le présent dossier d’information avec les états de synthèse de Résidences Dar Saada S.A relatifs aux exercices 2015, 2016 et 2017 tels qu’audités par nos soins.
Mostapha FRAIHA Samir AGOUMI
Cabinet KPMG Cabinet DAR ALKHIBRA
Associé Associé
Dossier d’information – Programme d’émission de Billets de Trésorerie 17 Rapport général des commissaires aux comptes relatif aux comptes sociaux de Résidences Dar Saada S.A au titre de l’exercice 2017
Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale Ordinaire, nous avons procédé à l’audit des états de synthèse, ci-joints, de la société « Résidences Dar Saada S.A » comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l’état des soldes de gestion, le tableau de financement et l’état des informations complémentaires (ETIC) relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2017. Ces états de synthèse font ressortir un montant de capitaux propres et assimilés de MAD 4.182.291.446 dont un bénéfice net de MAD 189.838.149.
Responsabilité de la Direction
La Direction est responsable de l’établissement et de la présentation sincère de ces états de synthèse, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Cette responsabilité comprend la conception, la mise en place et le suivi d’un contrôle interne relatif à l’établissement et la présentation des états de synthèse ne comportant pas d’anomalie significative, ainsi que la détermination d’estimations comptables raisonnables au regard des circonstances.
Responsabilité des Auditeurs
Notre responsabilité est d’exprimer une opinion sur ces états de synthèse sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les Normes de la profession au Maroc. Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d’éthique, de planifier et de réaliser l’audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états de synthèse ne comportent pas d’anomalie significative.
Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournis dans les états de synthèse. Le choix des procédures relève du jugement de l’auditeur, de même que l’évaluation du risque que les états de synthèse contiennent des anomalies significatives. En procédant à ces évaluations du risque, l’auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l’entité relatif à l’établissement et la présentation des états de synthèse afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité de celui-ci.
Un audit comporte également l’appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l’appréciation de la présentation d’ensemble des états de synthèse.
Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Opinion sur les états de synthèse
Nous certifions que les états de synthèse cités au premier paragraphe ci-dessus sont réguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Société « Résidences Dar Saada S.A» au 31 décembre 2017, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.
Vérifications et informations spécifiques
Nous avons procédé également aux vérifications spécifiques prévues par la loi et nous nous sommes assurés notamment de la concordance des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration destiné aux actionnaires avec les états de synthèse de la Société.
Fait à Casablanca, le 10 mai 2018
Mostafa FRAIHA
Dossier d’information – Programme d’émission de Billets de Trésorerie 18 Rapport général des commissaires aux comptes relatif aux comptes sociaux de Résidences Dar Saada S.A au titre de l’exercice 2016
Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale Ordinaire, nous avons procédé à l’audit des états de synthèse, ci-joints, de la société « Résidences Dar Saada S.A » comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l’état des soldes de gestion, le tableau de financement et l’état des informations complémentaires (ETIC) relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2016. Ces états de synthèse font ressortir un montant de capitaux propres et assimilés de MAD 4.077.894.148 dont un bénéfice net de MAD 427.840.324.
Responsabilité de la Direction
La Direction est responsable de l’établissement et de la présentation sincère de ces états de synthèse, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Cette responsabilité comprend la conception, la mise en place et le suivi d’un contrôle interne relatif à l’établissement et la présentation des états de synthèse ne comportant pas d’anomalie significative, ainsi que la détermination d’estimations comptables raisonnables au regard des circonstances.
Responsabilité des Auditeurs
Notre responsabilité est d’exprimer une opinion sur ces états de synthèse sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les Normes de la profession au Maroc. Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d’éthique, de planifier et de réaliser l’audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états de synthèse ne comportent pas d’anomalie significative.
Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournis dans les états de synthèse. Le choix des procédures relève du jugement de l’auditeur, de même que l’évaluation du risque que les états de synthèse contiennent des anomalies significatives. En procédant à ces évaluations du risque, l’auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l’entité relatif à l’établissement et la présentation des états de synthèse afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité de celui-ci.
Un audit comporte également l’appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l’appréciation de la présentation d’ensemble des états de synthèse.
Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Opinion sur les états de synthèse
Nous certifions que les états de synthèse cités au premier paragraphe ci-dessus sont réguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Société « Résidences Dar Saada S.A» au 31 décembre 2016, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.
Vérifications et informations spécifiques
Nous avons procédé également aux vérifications spécifiques prévues par la loi et nous nous sommes assurés notamment de la concordance des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration destiné aux actionnaires avec les états de synthèse de la Société.
Conformément à l’article 172 de la Loi 17-95 telle que modifiée et complétée par la loi 20-05 et 78-12, nous portons à votre connaissance qu’au cours de cet exercice, la société Résidences Dar Saada SA a procédé, à la prise de participation à hauteur de 99,90% dans le capital de la société Al Borj Al Aali pour un montant de MAD 96.895.569.
Fait à Casablanca, le 3 avril 2017 Mostafa FRAIHA
Dossier d’information – Programme d’émission de Billets de Trésorerie 19 Rapport général des commissaires aux comptes relatif aux comptes sociaux de Résidences Dar Saada S.A au titre de l’exercice 2015
Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale Ordinaire, nous avons procédé à l’audit des états de synthèse, ci-joints, de la société « Résidences Dar Saada S.A » comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l’état des soldes de gestion, le tableau de financement et l’état des informations complémentaires (ETIC) relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2015. Ces états de synthèse font ressortir un montant de capitaux propres et assimilés de MAD 3.830.894.889 dont un bénéfice net de MAD 458.452.510.
Responsabilité de la Direction
La Direction est responsable de l’établissement et de la présentation sincère de ces états de synthèse, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Cette responsabilité comprend la conception, la mise en place et le suivi d’un contrôle interne relatif à l’établissement et la présentation des états de synthèse ne comportant pas d’anomalie significative, ainsi que la détermination d’estimations comptables raisonnables au regard des circonstances.
Responsabilité des Auditeurs
Notre responsabilité est d’exprimer une opinion sur ces états de synthèse sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les Normes de la profession au Maroc. Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d’éthique, de planifier et de réaliser l’audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états de synthèse ne comportent pas d’anomalie significative.
Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournis dans les états de synthèse. Le choix des procédures relève du jugement de l’auditeur, de même que l’évaluation du risque que les états de synthèse contiennent des anomalies significatives. En procédant à ces évaluations du risque, l’auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l’entité relatif à l’établissement et la présentation des états de synthèse afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité de celui-ci.
Un audit comporte également l’appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le
Un audit comporte également l’appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le