Prénom et nom M. Nawfel Ameur Mme Lyna Aicha SEBTI M. Abdou DIOP
Dénomination ou
raison sociale EL JERARI AUDIT & CONSEIL LS Consulting Mazars Audit et Conseil Adresse
électronique m.eljerari@eljerariaudit.com l.sebti@lsconsulting.com Abdou.diop@mazars.ma Date du 1er exercice
Nous avons procédé à la vérification des informations comptables et financières sociales, contenues dans la présente note d’information, en effectuant les diligences nécessaires et compte tenu des dispositions légales et réglementaires en vigueur au Maroc.
Nos diligences ont consisté à nous assurer de la concordance desdites informations avec les états de synthèse sociaux annuels audités de TASLIF.
Sur la base des diligences ci-dessus, nous n’avons pas d’observation à formuler sur la concordance des informations comptables et financières, données dans le présent dossier d’information, avec les états de synthèse sociaux annuels de TASLIF tels qu’audités par les soins des co-commissaires aux comptes El JERARI Audit & Conseil et LS Consulting au titre des exercices 2015 et 2016, et par nos soins au titre de l’exercice 2017.
Casablanca, le 03/12/2018.
Les Commissaires aux Comptes
EL JERARI AUDIT & CONSEIL Mazars Audit et Conseil
M. Nawfal AMEUR M. Abdou DIOP
Note d’Information Page 48 Attestation des CAC de Taslif relative aux comptes sociaux semestriels clos au 30 juin 2017 et au 30 juin 2018
Nous avons procédé à la vérification des informations comptables et financières sociales contenues dans la présente note d’information en effectuant les diligences nécessaires et compte tenu des dispositions légales et réglementaires en vigueur. Nos diligences ont consisté à nous assurer de la concordance desdites informations avec les comptes semestriels sociaux arrêtés au 30/06/2017 et au 30/06/2018, objets de notre examen limité.
Sur la base des diligences ci-dessus, nous n’avons pas d’observation à formuler sur la concordance des informations comptables et financières sociales semestrielles, données dans la présente Note d’Information, avec les états de synthèse semestriels objets de l’examen limité précisé.
Les Commissaires aux Comptes
EL JERARI AUDIT & CONSEIL Mazars Audit et Conseil
M. Nawfal AMEUR M. Abdou DIOP
Note d’Information Page 49 Rapport général des commissaires aux comptes (comptes sociaux) : exercice du 1er janvier 2015 au 31 décembre 2015
Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons effectué l’audit des états de synthèse ci-joints de la société TASLIF, comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l’état des soldes de gestion, le tableau des flux de trésorerie, et l’état des informations complémentaires
« ETIC » relatifs à l’exercice clos le 31/12/2015. Ces états de synthèse font ressortir un montant de capitaux propres de KMAD 337 744 dont un bénéfice de KMAD 24 238 au titre de l’exercice.
Responsabilité de la Direction
La Direction est responsable de l’établissement et de la présentation sincère de ces états de synthèse, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Cette responsabilité comprend la conception, la mise en place et le suivi d’un contrôle interne relatif à l’établissement et la présentation des états de synthèse ne comportant pas d’anomalie significative, ainsi que la détermination d’estimations comptables raisonnables au regard des circonstances.
Responsabilité de l’Auditeur
Notre responsabilité est d’exprimer une opinion sur ces états de synthèse sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes de la Profession au Maroc. Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d’éthique, de planifier et de réaliser l’audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états de synthèse ne comportent pas d’anomalie significative.
Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournis dans les états de synthèse. Le choix des procédures relève du jugement de l’auditeur, de même que l’évaluation du risque que les états de synthèse contiennent des anomalies significatives. En procédant à ces évaluations du risque, l’auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l’entité relatif à l’établissement et la présentation des états de synthèse afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité de celui-ci. Un audit comporte également l’appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l’appréciation de la présentation d’ensemble des états de synthèse.
Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Opinion sur les états de synthèse
Nous certifions que les états de synthèse cités au premier paragraphe ci-dessus sont réguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société TASLIF au 31/12/2015 conformément au référentiel comptable admis au Maroc.
Vérifications et informations spécifiques
Nous avons procédé également aux vérifications spécifiques prévues par la loi et nous nous sommes assurés notamment de la concordance des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration destiné aux actionnaires avec les états de synthèse de la société.
Casablanca, le 26 février 2016
Note d’Information Page 50 Les Commissaires aux Comptes
EL JERARI AUDIT & CONSEIL LS CONSULTING
M. Mohamed EL JERARI Mme Lyna Aicha SEBTI
Note d’Information Page 51 Rapport général des commissaires aux comptes (comptes sociaux) : exercice du 1er janvier 2016 au 31 décembre 2016
Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons effectué l’audit des états de synthèse ci-joints de la société TASLIF, comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l’état des soldes de gestion, le tableau des flux de trésorerie, et l’état des informations complémentaires
« ETIC » relatifs à l’exercice clos le 31 Décembre 2016. Ces états de synthèse font ressortir un montant de capitaux propres de KMAD 353 384 dont un bénéfice de KMAD 37 113 au titre de l’exercice.
Responsabilité de la Direction
La Direction est responsable de l’établissement et de la présentation sincère de ces états de synthèse, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Cette responsabilité comprend la conception, la mise en place et le suivi d’un contrôle interne relatif à l’établissement et la présentation des états de synthèse ne comportant pas d’anomalie significative, ainsi que la détermination d’estimations comptables raisonnables au regard des circonstances.
Responsabilité des Auditeurs
Notre responsabilité est d’exprimer une opinion sur ces états de synthèse sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes de la Profession au Maroc. Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d’éthique, de planifier et de réaliser l’audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états de synthèse ne comportent pas d’anomalie significative.
Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournis dans les états de synthèse. Le choix des procédures relève du jugement de l’auditeur, de même que l’évaluation du risque que les états de synthèse contiennent des anomalies significatives. En procédant à ces évaluations du risque, l’auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l’entité relatif à l’établissement et la présentation des états de synthèse afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité de celui-ci. Un audit comporte également l’appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l’appréciation de la présentation d’ensemble des états de synthèse.
Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Opinion sur les états de synthèse
Nous certifions que les états de synthèse cités au premier paragraphe ci-dessus sont réguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société TASLIF au 31/12/2016 conformément au référentiel comptable admis au Maroc.
Vérifications et informations spécifiques
Nous avons procédé également aux vérifications spécifiques prévues par la loi et nous nous sommes assurés notamment de la concordance des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration destiné aux actionnaires avec les états de synthèse de la société.
Casablanca, le 16 Mars 2017
Note d’Information Page 52 Les Commissaires aux Comptes
EL JERARI AUDIT & CONSEIL LS CONSULTING
M. Mohamed EL JERARI Mme Lyna Aicha SEBTI
Note d’Information Page 53 Rapport général des commissaires aux comptes (comptes sociaux) : exercice du 1er janvier 2017 au 31 décembre 2017
Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons effectué l’audit des états de synthèse ci-joints de la société TASLIF, comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l’état des soldes de gestion, le tableau de flux de trésorerie, et l’état des informations complémentaires
« ETIC » relatifs à l’exercice clos le 31 Décembre 2017. Ces états de synthèse font ressortir un montant de capitaux propres de KMAD 350 199 dont un bénéfice de KMAD 33 318 au titre de l’exercice.
Responsabilité de la Direction
La Direction est responsable de l’établissement et de la présentation sincère de ces états de synthèse, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Cette responsabilité comprend la conception, la mise en place et le suivi d’un contrôle interne relatif à l’établissement et la présentation des états de synthèse ne comportant pas d’anomalie significative, ainsi que la détermination d’estimations comptables raisonnables au regard des circonstances.
Responsabilité des Auditeurs
Notre responsabilité est d’exprimer une opinion sur ces états de synthèse sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes de la Profession au Maroc. Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d’éthique, de planifier et de réaliser l’audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états de synthèse ne comportent pas d’anomalie significative.
Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournis dans les états de synthèse. Le choix des procédures relève du jugement de l’auditeur, de même que l’évaluation du risque que les états de synthèse contiennent des anomalies significatives. En procédant à ces évaluations du risque, l’auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l’entité relatif à l’établissement et la présentation des états de synthèse afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité de celui-ci. Un audit comporte également l’appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l’appréciation de la présentation d’ensemble des états de synthèse.
Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Opinion sur les états de synthèse
Nous certifions que les états de synthèse cités au premier paragraphe ci-dessus sont réguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société TASLIF au 31/12/2017 conformément au référentiel comptable admis au Maroc.
Sans remettre en cause l’opinion formulée ci-dessus, nous portons à votre connaissance que le projet de fusion-absorption de la Société Taslif S.A. par la société Salafin S.A. a été approuvé par le Conseil d’Administration tenu en date du 26 janvier 2018. Ce projet devrait être finalisé au cours du premier semestre 2018.
Vérifications et informations spécifiques
Note d’Information Page 54 Nous avons procédé également aux vérifications spécifiques prévues par la loi et nous nous sommes assurés notamment de la concordance des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration destiné aux actionnaires avec les états de synthèse de la société.
Casablanca, le 13 Mars 2018
Les Commissaires aux Comptes
EL JERARI AUDIT & CONSEIL Mazars Audit et Conseil
M. Nawfal Ameur M. Abdou DIOP
Note d’Information Page 55 Attestation d’examen limité des commissaires aux comptes sur la situation intermédiaire des comptes sociaux du 01er Janvier au 30 Juin 2017
En application des dispositions du Dahir portant loi n°1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la Société Taslif SA comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l’état des soldes de gestion, le tableau des flux de trésorerie et l’état des informations complémentaires, ci-joints, relatifs à la période du 1er Janvier au 30 Juin 2017. Cette situation intermédiaire qui ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant KMAD 332 600, dont un bénéfice net de KMAD 15 719 relève de la responsabilité des organes de gestion de l’émetteur.
Nous avons effectué notre mission selon les normes de la progression au Maroc relatives aux missions d’examen limité. Ces normes requièrent que l’examen limité soit planifié et réalisé en vue d’obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d’anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d’assurance moins élevé qu’un audit. Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n’exprimons donc pas d’opinion d’audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations de la période écoulée ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société Taslif SA arrêtés au 30 juin 2017, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.
Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous soulignons que la Société Taslif S.A. a reçu, en mai 2017, un avis de vérification par l’administration fiscale au titre de la TVA pour la période 2011 à 2016, au titre de l’IR pour la période 2013 à 2016 et au titre de l’IS pour la période 2010 à 2016. A ce jour, la Société n’a pas encore reçu de notification de la part de l’Administration Fiscale.
Casablanca, le 27 Septembre 2017
Commissaires aux Comptes
EL JERARI AUDIT & CONSEIL Mazars Audit et Conseil
M. Mohamed EL JERARI M. Abdou DIOP
Note d’Information Page 56 Attestation d’examen limité des commissaires aux comptes sur la situation intermédiaire des comptes sociaux du 01er Janvier au 30 Juin 2018
En application des dispositions du Dahir portant loi n°1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la Société Taslif SA comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l’état des soldes de gestion, le tableau des flux de trésorerie et l’état des informations complémentaires, ci-joints, relatifs à la période du 1er Janvier au 30 Juin 2018. Cette situation intermédiaire qui ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant KMAD 328 801, dont un bénéfice net de KMAD 15 105 relève de la responsabilité des organes de gestion de l’émetteur.
Nous avons effectué notre mission selon les normes de la progression au Maroc relatives aux missions d’examen limité. Ces normes requièrent que l’examen limité soit planifié et réalisé en vue d’obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d’anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d’assurance moins élevé qu’un audit. Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n’exprimons donc pas d’opinion d’audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations de la période écoulée ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société Taslif SA arrêtés au 30 juin 2018, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.
Casablanca, le 27 Septembre 2018
Commissaires aux Comptes
EL JERARI AUDIT & CONSEIL Mazars Audit et Conseil
M. Nawfel Ameur M. Abdou DIOP
Note d’Information Page 57
IV. CONSEILLER FINANCIER