Rapport financier 2019

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Rapport financier 2019

Caisse Desjardins de Mékinac-Des Chenaux

TABLE DES MATIÈRES

Rapport sur les résultats de l’application de procédures d’audit spécifiées

Rapport financier Bilan

... 2 État du résultat

... 3 État des variations de l’avoir

... 4

Note complémentaire au rapport financier

Note 1 ^– Nature des activités et référentiel d’information financière

... 5

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PricewaterhouseCoopers LLP/s.r.l./s.e.n.c.r.l.

1250, boulevard René-Lévesque Ouest, bureau 2500, Montréal (Québec) Canada H3B 4Y1 Tél. : +1 514 205-5000, Télec. : +1 514 876-1502, www.pwc.com/ca/fr

Le 20 mars 2020

Rapport sur les résultats de l'application de procédures d'audit spécifiées sur le rapport financier de la Caisse Desjardins de Mékinac-Des Chenaux (la « Caisse ») préparé par la direction de la Caisse

Aux membres de la Fédération des caisses Desjardins du Québec

Nous sommes l’auditeur indépendant des états financiers individuels combinés des caisses Desjardins du Québec (les « états financiers combinés des caisses Desjardins du Québec ») sur lesquels nous avons exprimé une opinion non modifiée le 26 février 2020.

Relativement au rapport financier de la Caisse ci-joint, préparé par la direction de la Caisse, nous avons été mandatés par les membres de la Fédération des caisses Desjardins du Québec afin de retracer les informations financières contenues dans le rapport financier de la Caisse aux registres comptables qui comprennent les ajustements comptables spécifiques de la Caisse et qui ont servi à la préparation des états financiers combinés des caisses Desjardins du Québec pour l’exercice terminé le 31 décembre 2019

(les « procédures »).

Nous vous confirmons que l’ensemble des informations financières contenues dans le rapport financier de la Caisse pour l’exercice terminé le 31 décembre 2019, ci-joint ont été retracées aux registres comptables qui comprennent les ajustements comptables spécifiques de la Caisse et qui ont servi à la préparation des états financiers combinés des caisses Desjardins du Québec pour l’exercice terminé à cette date, et nous vous confirmons qu’aucune exception n’a été notée.

Nos procédures ont notamment permis de retracer les informations financières suivantes de la Caisse :

Total de l’actif : 948 965 000 $

Total de l’avoir : 127 547 000 $

Excédents nets de l’exercice après ristournes aux membres : 11 812 000 $

Ces procédures ne constituent pas un audit du rapport financier de la Caisse au 31 décembre 2019 et, par conséquent, nous n’exprimons aucune opinion sur le rapport financier de la Caisse au 31 décembre 2019.

¹

1

CPA auditeur, CA, permis de comptabilité publique n

^o

A111799

1

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CAISSE DESJARDINS DE MÉKINAC-DES CHENAUX

BILAN (non audité)

(en milliers de dollars canadiens) YYYROUND_YES Au 31 décembre 2019

⁽¹⁾

Au 31 décembre 2018

ACTIF YYYLANGUE_FRA

Trésorerie et dépôts auprès d’institutions financières 19 678 $ 31 330 $ YYY11

Valeurs mobilières

Placement dans le fonds de liquidité sous gestion 41 653 39 248 YYY12

Dépôts à terme et autres 70 000 59 000 YYY13

111 653 98 248 XXX01

Prêts

Hypothécaires résidentiels 448 954 432 612 YYY14

À la consommation et autres prêts aux particuliers 36 704 37 976 YYY14

Aux entreprises et aux gouvernements 240 654 217 704 YYY41

726 312 688 292

Provision pour pertes de crédit 1 616 1 590 YYY16

724 696 686 702

Placements dans la Fédération 60 460 54 920 YYY17

Autres actifs

Instruments financiers dérivés 20 386 10 526 YYY19

Actifs au titre de droits d’utilisation 2 072 - YYY22

Immobilisations corporelles 3 170 2 957 YYY20

Autres 6 850 6 876 YYY21

32 478 20 359

TOTAL DE L’ACTIF 948 965 $ 891 559 $

PASSIF ET AVOIR PASSIF Dépôts

Particuliers 668 255 $ 630 222 $ 3YYY30

Entreprises et gouvernements 124 264 114 961 3YYY31

Institutions de dépôts - 21 3YYY42

792 519 745 204

Emprunts 8 782 8 782 YYY32

Autres passifs

Instruments financiers dérivés 3 209 3 767 YYY33

Obligations locatives 2 063 - YYY40

Passifs nets au titre des régimes à prestations définies 6 863 6 234 3YYY34

Autres 7 982 9 972 3YYY35

20 117 19 973

TOTAL DU PASSIF 821 418 773 959

AVOIR

Capital social 1 131 3 249 YYY36

Excédents à répartir 7 785 19 290 YYY37

Cumul des autres éléments du résultat global 1 958 196 YYY38

Réserves 116 673 94 865 YYY39

TOTAL DE L’AVOIR 127 547 117 600

TOTAL DU PASSIF ET DE L’AVOIR 948 965 $ 891 559 $

(1)Les informations présentées au 31 décembre 2019 tiennent compte de l’IFRS 16, Contrats de location, adoptée le 1^er janvier 2019. Les données comparatives n’ont pas été retraitées. Pour plus de renseignements, se référer à la note 2 « Mode de présentation et principales méthodes comptables » des états financiers combinés de l’exercice terminé le 31 décembre 2019 des caisses Desjardins du Québec, disponibles sur le site www.desjardins.com.

2

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ÉTAT DU RÉSULTAT (non audité)

Pour les exercices terminés le 31 décembre

(en milliers de dollars canadiens) 2019

⁽¹⁾

2018

REVENU D’INTÉRÊTS 28 573 $ 25 755 $ YYY50

FRAIS D’INTÉRÊTS 8 981 7 954 YYY51

REVENU NET D’INTÉRÊTS 19 592 17 801

AUTRES REVENUS 5 875 5 784 YYY52

DOTATION À LA PROVISION POUR PERTES DE CRÉDIT 356 910 5YYY53

FRAIS AUTRES QUE D’INTÉRÊTS

Salaires et avantages sociaux 6 861 6 641 YYY54

Cotisations aux composantes du Mouvement 2 279 2 355 YYY55

Frais informatiques et ententes de services 2 336 2 220 YYY63

Frais relatifs à l’aide au développement du milieu 224 199 YYY56

Autres 3 860 3 919 YYY57

15 560 15 334

EXCÉDENTS D’EXPLOITATION 9 551 7 341 YYY58

Revenus liés aux placements dans la Fédération 5 201 6 293 YYY58

Revenus liés à la juste valeur des instruments financiers dérivés 694 583 YYY59

EXCÉDENTS AVANT IMPÔTS ET RISTOURNES AUX MEMBRES 15 446 14 217

Impôts sur les excédents 2 510 2 131 YYY60

EXCÉDENTS AVANT RISTOURNES AUX MEMBRES 12 936 12 086

Ristournes aux membres 1 531 1 344 YYY61

Recouvrement d’impôt relatif aux ristournes aux membres (407) (359) YYY62

EXCÉDENTS NETS DE L’EXERCICE APRÈS RISTOURNES AUX MEMBRES 11 812 $ 11 101 $

(1)Les informations présentées pour l’exercice terminé le 31 décembre 2019 tiennent compte de l’IFRS 16, Contrats de location, adoptée le 1^er janvier 2019. Les données comparatives n’ont pas été retraitées.

Pour plus de renseignements, se référer à la note 2 « Mode de présentation et principales méthodes comptables » des états financiers combinés de l’exercice terminé le 31 décembre 2019 des caisses Desjardins du Québec, disponibles sur le site www.desjardins.com.

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CAISSE DESJARDINS DE MÉKINAC-DES CHENAUX ÉTAT DES VARIATIONS DE L’AVOIR

(non audité) YYY100 YYY101 YYY102 YYY103 YYY104 YYY105 YYY106 YYY107 YYY108 YYY109 YYY110 YYY111

Pour les exercices terminés le 31 décembre Réserves

(en milliers de dollars canadiens) Capital social Excédents à répartir Cumul des autres éléments du résultat global Réserve plus-value (placements dans les fonds de participation de la Fédération) Réserve plus-value (instruments financiers dérivés) Réserve plus-value (régimes d’avantages du personnel) Réserve générale Réserve de stabilisation Réserve pour ristournes éventuelles Fonds d’aide au développement du milieu Total des réserves Total de l’avoir

SOLDE AU 31 DÉCEMBRE 2017 4 413 $ 3 693 $ 3 504 $ 39 586 $ (1 340) $ (3 575) $ 59 306 $ 2 484 $ 2 426 $ 851 $ 99 738 $ 111 348 $

Incidence des changements de méthodes comptables - - (241) 232 - - 162 - - - 394 153

SOLDE D’OUVERTURE AU 1^er JANVIER 2018 4 413 $ 3 693 $ 3 263 $ 39 818 $ (1 340) $ (3 575) $ 59 468 $ 2 484 $ 2 426 $ 851 $ 100 132 $ 111 501 $ Répartition par les membres lors de l’assemblée générale de 2018

Intérêts sur les parts permanentes et les parts de ristournes - (125) - - - (125)

Virement (affectation) aux réserves - (3 570) - - - - 3 217 - - 353 3 570 -

Ajustement net relatif aux ristournes aux membres - 2 - - - 2

Solde après répartition 4 413 - 3 263 39 818 (1 340) (3 575) 62 685 2 484 2 426 1 204 103 702 111 378

Excédents nets de l’exercice après ristournes aux membres - 11 101 - - - 11 101

Autres éléments du résultat global de l’exercice - (727) (3 067) - - - (3 794)

Virement réglementaire - 7 577 - (6 998) 427 (1 006) - - - - (7 577) -

Sommes nettes utilisées au cours de l’exercice - 1 350 - - - (1 204) (146) (1 350) -

Opérations sur les capitaux propres relatives aux placements dans

la Fédération - - - 152 - - - 152 152

Rachat de parts permanentes (1 058) - - - (1 058)

Autre variation nette du capital social (106) - - - (106)

Intérêts sur les parts permanentes et sur les parts de ristournes - (9) - - - (62) - - (62) (71)

Ajustement net relatif aux ristournes aux membres - (2) - - - (2)

SOLDE AU 31 DÉCEMBRE 2018 3 249 $ 19 290 $ 196 $ 32 972 $ (913) $ (4 581) $ 62 685 $ 2 422 $ 1 222 $ 1 058 $ 94 865 $ 117 600 $

Affectation aux réserves adoptée par les membres lors de

l’assemblée générale - (19 290) - - - - 14 040 - 5 033 217 19 290 -

Ajustement net relatif aux ristournes aux membres - - - 3 - 3 3

Solde après répartition 3 249 - 196 32 972 (913) (4 581) 76 725 2 422 6 258 1 275 114 158 117 603

Excédents nets de l’exercice après ristournes aux membres - 11 812 - - - 11 812

Autres éléments du résultat global de l’exercice - (1 488) 1 762 - - - 274

Virement réglementaire - (3 825) - 3 778 510 (463) - - - - 3 825 -

Sommes nettes utilisées au cours de l’exercice - 1 292 - - - (1 127) (165) (1 292) -

Rachat de parts permanentes (1 903) - - - (1 903)

Autre variation nette du capital social (215) - - - (215)

Intérêts sur les parts permanentes et sur les parts de ristournes - (3) - - - (18) - - (18) (21)

Ajustement net relatif aux ristournes aux membres - (3) - - - (3)

SOLDE AU 31 DÉCEMBRE 2019 1 131 $ 7 785 $ 1 958 $ 36 750 $ (403) $ (5 044) $ 76 725 $ 2 404 $ 5 131 $ 1 110 $ 116 673 $ 127 547 $

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NOTE COMPLÉMENTAIRE AU RAPPORT FINANCIER (non auditée)

NOTE 1 – NATURE DES ACTIVITÉS ET RÉFÉRENTIEL D’INFORMATION FINANCIÈRE

La

Caisse Desjardins de Mékinac-Des Chenaux (la Caisse) est une coopérative qui a pour objet de recevoir les économies de ses membres en vue de les faire fructifier et de fournir à ces derniers du crédit ainsi que d’autres produits et services financiers. Elle a aussi pour mission de favoriser la coopération et de promouvoir l’éducation économique, sociale et coopérative. Elle est régie par la Loi sur les coopératives de services financiers (la Loi).

La Caisse est inscrite auprès de l’Autorité des marchés financiers du Québec. Elle est également membre du Fonds de sécurité Desjardins, dont l’objet principal est d’établir et d’administrer un fonds de sécurité, de liquidité ou d’entraide au bénéfice des caisses Desjardins du Québec.

La Caisse est membre de la Fédération des caisses Desjardins du Québec (la Fédération), qui contrôle d’autres composantes, l

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Rapport financier 2019