Exercice clos le 31 décembre 2019 PwC Net au
31/12/19
Net au 31/12/18 PASSIF
Capital
Capital 9 626 400 9 626 400
dont versé 9 626 400 9 626 400
Primes d'émission, de fusion, d'apport, ...
Ecarts de réévaluation ou d'équivalence Réserves
Réserve légale 268 799 101 425
Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées
Autres réserves 4 148 616 1 469 076
Report à nouveau Résultat
Résultat de l'exercice 1 033 946 3 347 486
Subventions d'investissement
Provisions réglementées 159 443 159 443
CAPITAUX PROPRES 15 237 203 14 703 831
Provisions pour risques Provisions pour charges PROVISIONS
AUTRES FONDS PROPRES Emprunts et dettes financières Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit 3 046 572 3 384 056
Emprunts et dettes financières diverses 619 255 435 380
Fournisseurs et autres dettes
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 68 070 183 139
Dettes fiscales et sociales 424 938 365 713
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes
Instruments de trésorerie Produits constatés d'avance
DETTES 4 158 835 4 368 288
Ecarts de conversion - Passif
TOTAL PASSIF 19 396 038 19 072 119
du 01/01/19 au 31/12/19 12 mois
du 01/01/18 au 31/12/18 12 mois PRODUITS
Ventes de marchandises France Ventes de marchandises Export Production vendue de biens France Production vendue de biens Export
Production vendue de services France 2 099 102 2 094 218
Production vendue de services Export
CHIFFRE D'AFFAIRES NET 2 149 102 2 094 218
Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation
Reprise/provisions (et amorts) transferts de charges 23 376 80 457
Autres produits
Total des produits d'exploitation 2 172 478 2 174 675
Achats de marchandises
Variation de stock de marchandises
Achats matières premières et autres approvisionnements Variation de stock de mat. premières & autres approv.
Autres achats & charges externes 1 085 042 926 480
Impôts, taxes et versements assimilés 25 586 11 428
Salaires et Traitements 778 413 670 156
Charges sociales 316 048 265 260
Dotations aux amortissements sur immobilisations 3 136 1 902
Dotations aux dépréciations sur immobilisations Dotations aux dépréciations sur actif circulant Dotations d'exploitation aux provisions Autres charges
Total des charges d'exploitation 2 208 225 1 875 225
RESULTAT D'EXPLOITATION -35 747 299 449
Bénéfice attribué ou perte transférée Perte supportée ou bénéfice transféré
Quotes-parts de résultat/opérations faites en commun
Produits financiers de participations 877 484 2 800 000
Prod. fin. des autres val.mob. & créances actif immob.
Autres intérêts & produits assimilés 36 496 35 072
Reprises / provis° et dépréciat° & transferts de charges
Différences positives de change 24
Produits nets sur cessions de V.M.P.
Total des produits financiers 914 004 2 835 072
Dotations aux amortissements dépréciations & provisions
Intérêts & charges assimilées 128 496 175 491
Différences négatives de change Charges nets sur cessions de V.M.P.
Total des charges financières 128 496 175 491
RESULTAT FINANCIER 785 507 2 659 581
RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS 749 760 2 959 030
50 000
Exercice clos le 31 décembre 2019 PwC du 01/01/19
au 31/12/19 12 mois
du 01/01/18 au 31/12/18 12 mois
Produits exceptionnels sur opérations de gestion 1 100 000
Produits exceptionnels sur opération en capital 3 960
Reprises/provis°, dépréciat° & transferts de charges
Total produits exceptionnels 3 961 100 000
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 5 683 101 580
Charges exceptionnelles sur opérations en capital
Dotations aux amortissements, dépréciations & provisions 24 026
Total charges exceptionnelles 5 683 125 605
RESULTAT EXCEPTIONNEL -1 722 -25 605
Participation des salariés aux résultats de l'entreprise
Impôts sur les bénéfices -285 907 -414 061
TOTAL DES PRODUITS 3 090 443 5 109 747
TOTAL DES CHARGES 2 056 497 1 762 261
BENEFICE OU PERTE 1 033 946 3 347 486
FAITS CARACTERISTIQUES
Autres éléments significatifs
EXCELRISE est la société mère consolidante du Groupe EXCELRISE.
Au 20/12/2019, la société Excelrise a sosucrit:
– à l’augmentation de capital de la société SEMO PACKAGING en numéraire pour un montant de 1 112 602 €.
– à l’augmentation de capital de la société XL RECYCLING par compensation de créances pour un montant de 516 000 €.
Sur l’exercice, elle a également soucrit au capital de la société REBORN pour un montant de 1€.
Exercice clos le 31 décembre 2019 PwC Annexe au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31 décembre 2019, dont le total est de 19 396 038 euros et au compte de résultat de l’exercice, présenté sous forme de liste, dégageant un bénéfice de 1 033 946 euros.
L’exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01 janvier 2019 au 31 décembre 2019.
Les notes ou tableaux ci–après font partie intégrante des comptes annuels.
REGLES ET METHODES COMPTABLES Règles générales
Les comptes annuels sont établis en conformité avec les règles et méthodes comptables découlant des textes légaux et règlementaires applicables en France.
Ils respectent en particulier les dispositions du règlement de l'Autorité des Normes Comptables n°2016-07 du 4 novembre 2016, modifiant le règlement n°2014–03 relatif au plan comptable général, qui a été homologué par arrêté du 26 décembre 2016.
Les conventions comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : – continuité de l’exploitation,
– permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, – indépendance des exercices,
et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.
Seules sont exprimées les informations significatives.
La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques .
Immobilisations corporelles et incorporelles
Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition pour les actifs acquis à titre onéreux, à leur coût de production pour les actifs produits par l’entreprise, à leur valeur vénale pour les actifs acquis à titre gratuit et par voie d’échange.
Le coût d'une immobilisation est constitué de son prix d'achat, y compris les droits de douane et taxes non récupérables, après déduction des remises, rabais commerciaux et escomptes de règlement et de tous les coûts directement attribuables engagés pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner selon l'utilisation prévue. Les frais accessoires, droits de mutation, honoraires ou commissions et frais d’actes, sont incorporés à ce coût d’acquisition.
Les amortissements sont calculés suivant le mode linéaire sur la durée d’utilisation.
Les durées d’utilisation sont les suivantes :
* Matériel de bureau : 3 ans
* Matériel informatique : 3 ans
* Mobilier : 10 ans
L'entreprise pratique l'amortissement dérogatoire pour bénéficier de la déduction fiscale des amortissements en ce qui concerne les immobilisations dont la durée d’utilisation comptable est plus longue que la durée d’usage fiscale.
Participations, titres immobilisés, valeurs mobilières de placement
La valeur brute est constituée par le coût d'achat. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une dépréciation est constituée du montant de la différence.
Créances
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
Opérations en devises
Lors d'acquisition d'actif en monnaie étrangère, le taux de conversion utilisé est le taux de change à la date d'entrée ou, le cas échéant, celui de la couverture si celle-ci a été prise avant l'opération. Les frais engagés pour mettre en place les couvertures sont également intégrés au coût d’acquisition.
Les dettes, créances, disponibilités en devises figurent au bilan pour leur contre-valeur au cours de fin d'exercice. La différence résultant de l’actualisation des dettes et créances en devises à ce dernier cours est portée au bilan en écart de conversion.
Les pertes latentes de change non compensées font l’objet d’une provision pour risques, en totalité suivant les modalités réglementaires.
Provisions
Une provision est constituée lorsqu'il existe une obligation de la société à l'égard d'un tiers dont il est probable ou certain qu'elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers, sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci. Une provision est un passif dont le montant ou l’échéance n’est pas fixée de façon précise.
Dettes
Les dettes sont enregistrées pour leur valeur nominale de remboursement. Elles ne font pas l’objet d’une actualisation.
Exercice clos le 31 décembre 2019 PwC
INFORMATIONS RELATIVES AU BILAN
Actif immobilisé
Valeur en début d'exercice
Augmentations Diminutions Valeur en fin d'exercice
- Frais d'établissement et de développement 6 200 6 200
- Autres postes d'immobilisations incorporelles
Immobilisations incorporelles 6 200 6 200
- Terrains
- Constructions sur sol propre - Constructions sur sol d'autrui
- Installations générales, agencements et aménagements des constructions
- Installations techniques, matériel et outillage industriels
- Installations générales, agencements aménagements divers
- Matériel de transport
- Matériel de bureau et informatique, mobilier 8 398 6 335 14 733
- Emballages récupérables et divers - Immobilisations corporelles en cours - Avances et acomptes
Immobilisations corporelles 8 398 6 335 14 733
- Participations évaluées par mise en équivalence
- Autres participations 16 217 242 1 349 735 17 566 978
- Autres titres immobilisés
- Prêts et autres immobilisations financières 125 000 125 000
Immobilisations financières 16 342 242 1 349 735 17 691 978
ACTIF IMMOBILISE 16 356 840 1 356 070 17 712 911
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) A. RENSEIGNEMENTS DETAILLE
SUR CHAQUE TITRE - Filiales
(détenues à + 50 %)
REBORN -2 100,00 -2
EXCELRISE MAROC 5 -30 100,00 5 5 46 97 6
SASU XL RECYCLING 100 17 100,00 932 932 6 1 834 -485
SAS CEISA PACKAGING 200 5 783 100,00 9 058 9 058 59 338 246 800
SARL FONCIERE DES SOURCES 150 347 100,00 330 330 441 140 69 77
SAS SEMO PACKAGING 1 510 -409 100,00 6 626 6 626 9 50 976 -1 330 - Participations
(détenues entre 10 et 50% )
B. RENSEIGNEMENTS GLOBAUX SUR LES AUTRES TITRES - Autres filiales françaises - Autres filiales étrangères - Autres participations françaises - Autres participations étrangères (Montants en K€)
Intitulés des colonnes : (1) Capital
(2) Capitaux propres autres que le capital (3) Quote–part du capital détenue (en %) (4) Valeur brute comptable des titres détenus (5) Valeur nette comptable des titres détenus
(6) Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés (7) Montant des cautions et avals donnés par la société
(8) Chiffre d’affaires hors taxes du dernier exercice écoulé (9) Résultat (bénéfice ou perte) du dernier exercice clos (10) Dividendes encaissés par la société au cours de l’exercice
Les titres de participation sont, le cas échéant, dépréciés lorsque leur valeur d’utilité, appréciée à l’inventaire, est inférieure à leur coût d’acquisition. Les dépréciations sont constituées, ligne à ligne, à hauteur des moins-values latentes estimées. A l’inventaire, l’estimation des valeurs d’utilité des différentes participations est fondée sur une valorisation financière en fonction de la rentabilité financière future attendue (méthode DCF) lorsque la quote-part des capitaux propres détenus est inférieure au prix de revient des titres.
Exercice clos le 31 décembre 2019 PwC
Détail des amortissements
Situations et mouvements de l’exercice des amortissements (ou venant en diminution de l’actif)
Valeur en début d'exercice
Augmentations dotations
Diminutions sorties reprises
Valeur en fin d'exercice Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement et de dévelop. (I) Autres immobilisations incorporelles (II) Immobilisations corporelles
Terrains
Constructions sur sol propre Constructions sur sol d'autrui
Inst. géné. agenc. aménagements constructions Inst. techniques, matériel et outillage industriels Inst. géné. agencements et aménag. divers Matériel de transport
Matériel de bureau et informatique, mobilier 2 409 3 136 5 544
Emballages récupérables et divers
Total (III) 2 409 3 136 5 544
TOTAL GÉNÉRAL (I+II+III) 2 409 3 136 5 544
Actif circulant
Détail des créances et échéances
Montant brut
Echéances à moins
d'un an
Echéances à plus d'un an Capital souscrit:
Capital souscrit non appelé
Créances de l'actif immobilisé :
Créances rattachées à des participations 456 537 456 536 1
Prêts
Autres 125 000 125 000
Créances de l'actif circulant : Clients douteux ou litigieux
Autres créances clients 431 093 431 093
Créances de titres prêtés ou remis en garantie Personnel et comptes rattachés
Sécurité Sociale et autres org. sociaux 7 401 7 401
Etat et autres collectivités publiques
Impots sur les bénéfices 881 267 881 267
Taxe sur la valeur ajoutée 38 194 38 194
Autres impots, taxe et assimilé Divers
Groupe et associés 77 240 77 240
Débiteurs divers
Charges constatées d'avance
Total 2 016 732 1 891 731 125 001
Prêts accordés en cours d'exercice Prêts récupérés en cours d'exercice
Prêts et Avances consentis aux associés pers. phys.
Exercice clos le 31 décembre 2019 PwC
Charges à payer
Montant
Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit
Emprunts et dettes financières diverses 807
Dettes fournisseurs et comptes rattachés
Dettes fiscales et sociales 112 022
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes
Total 112 829
Produits à recevoir
Montant
Créances rattachées à des participations Autres immobilisations financières Créances clients et comptes rattachés
Autres créances 7 401
Disponibilités
Total 7 401
Capitaux propres
Composition du capital
Capital d’un montant de 9 626 400,000 euros décomposé en 962 640 titres d’une valeur nominale de 10,000 euros.
Nombre Valeur nominale
Titres composant le capital au début de l'exercice 962 640 10,00
Titres émis pendant l'exercice Titres remboursés pendant l'exercice
Titres composant le capital à la fin de l'exercice 962 640 10,00
Tableau d’affectation du résultat de l’exercice précédent
Montant
Report à Nouveau de l'exercice précédent
Résultat de l'exercice précédent 3 347 486
Prélèvements sur les réserves
Total des origines 3 347 486
Affectations aux réserves 2 846 913
Distributions 500 573
Autres répartitions Report à Nouveau
Total des affectations 3 347 486
Tableau de variation des capitaux propres
Début d'exercice
Affectation du résultat N-1
Résultat N Augmentation du capital
Autres variations
Fin d'exercice
Capital 9 626 400 9 626 400
Réserves légales 101 425 167 374 268 799
Réserves générales 1 469 076 2 679 539 4 148 616
Résultat 3 347 486 -3 347 486 1 033 946 1 033 946
Provisions réglementées 159 443 159 443
Total Capitaux Propres 14 703 831 -500 573 1 033 946 15 237 203
La société a procédé à la distribution d’un dividende de 500 573 euros au cours de l’exercice.
Exercice clos le 31 décembre 2019 PwC
Provisions réglementées
Provisions au début de l'exercice
Dotations de l'exercice
Reprises de l'exercice
Provisions à la fin de l'exercice Reconstitution des gisements pétroliers
Pour investissements Pour hausse des prix
Amortissements dérogatoires 159 443 159 443
Implantations à l'étranger Prêts d'installation Autres provisions
Total 159 443 159 443
Les frais d’acquisition des titres SEMO PACKAGING ont été immobilisés. Ils font l’objet d’un amortissement dérogatoire sur 5 ans comptabilisé au passif en provisions réglementées. Ils sont complétement amortis au 31/12/2019.
Dettes
Echéances des dettes
Montant brut
Echéances à moins
d'un an
Echéances à plus d'un
an
Echéances à plus de
5 ans
Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements
de crédit 3 046 572 451 696 2 219 876 375 000
Emprunts et dettes financières diverses 807 807
Dettes Fournisseurs et comptes rattachés 68 070 68 070
Dettes fiscales et sociales 424 938 424 938
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Groupe et associés 618 448 618 448
Autres dettes
Produits constatés d'avance
Total 4 158 835 1 563 959 2 219 876 375 000
Emprunts souscrits en cours d'exercice
Emprunts remboursés sur l'exercice 343 069
Montant des emprunts et dettes contractés auprès des associés personnes physiques
Exercice clos le 31 décembre 2019 PwC
Charges et produits d’exploitation et financiers
Résultat financier
31/12/2019 31/12/2018
Produits financiers de participation 877 484 2 800 000
Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé
Autres intérêts et produits assimilés 36 496 35 072
Reprises sur provisions et transferts de charge
Différences positives de change 24
Produits nets sur cession de valeurs mobilières de placement
Total des produits financiers 914 004 2 835 072
Dotations financières aux amortissements et provisions
Intérêts et charges assimilées 128 496 175 491
Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
Total des charges financières 128 496 175 491
Résultat financier 785 507 2 659 581
Transferts de charges d’exploitation et financières
Eléments exploitation
Eléments financiers
Avantage en nature 3 875
Refacturations intra-groupe 19 500
TOTAL 23 375
Charges et Produits exceptionnels
Détail du résultat exceptionnel Opérations de l’exercice
Charges Produits
Rappel d'impôts (autres qu'impôts sur les bénéfices 5 683
Autres produits exceptionnels sur opérations de gestion 1
Autres produits 3 960
TOTAL 5 683 3 961
Résultat et impôts sur les bénéfices
Impôts sur les bénéfices – Intégration fiscale
A partir de l'exercice ouvert au 01/01/2014, la société SAS EXCELRISE est comprise dans le périmètre d'intégration fiscale du groupe SAS EXCELRISE, 30 Rue de Lubeck 75116 PARIS.
Au titre de l’intégration fiscale, montant compris dans l’impôt sur les sociétés : Produits de l’exercice : 266 280 euros
L’impôt sur les sociétés comptabilisé n’est pas altéré par des conventions particulières au groupe.
Le périmètre d’intégration fiscale dont EXCELRISE est tête de groupe est constitué de CEISA PACKAGING, SEMO PACKAGING, et FONCIERE DES RESSOUCES. Depuis le 1er janvier 2019, la société XL RECYCLING a rejoint le périmètre d’intégration.
Exercice clos le 31 décembre 2019 PwC
AUTRES INFORMATIONS
Evènements postérieurs à la clôture
L’état d’urgence sanitaire pour pandémie liée au Coronavirus Covid-19 a été prononcé par l’OMS (Organisation Mondiale de la Santé) le 30 janvier 2020. Compte tenu du caractère récent de l'épidémie, les états financiers de l'entité au 31 décembre 2019 ont été préparés sur la base de la continuité de l'activité mais elle s’attend à un impact négatif sur ses états financiers 2020 sans toutefois être en capacité de le chiffrer. A la date d'arrêté des comptes 2019, la direction n'a pas connaissance d'incertitudes significatives qui remette en cause la capacité de l’entité à poursuivre son exploitation.
Engagements de retraite
Au regard de la structure et de l’âge de l’effectif, les engagements de retraite sont non significatifs.
Effectifs
Effectif moyen du personnel : 7 personnes.
Montant en euros
Effets escomptés non échus
Caution solidaire pour Semo (Prêt LCL) 203 418
Caution solidaire pour Semo (prêt SG) 214 789
Caution solidaire pour Semo (prêt CE) 363 807
Caution solidaire pour Semo (Prêt CDN) 219 990
Caution solidaire pour Semo (Prêt HSBC) 393 882
Caution solidaire pour Semo (prêt CE 2018) 221 315
Caution solidaire pour Semo (prêt BP 2019) 173 833
Caution solidaire pour Semo (prêt CA Normandie-Seine) 450 561
Caution solidaire billet trésorerie CA Pyrénées 500 000
Caution solidaire découvert autorisé CA Pyrénées 500 000
Caution solidaire découvert autorisé CE 300 000
Caution solidaire pour Ceisa (prêt LCL) 637 784
Caution contrat location 2A Leasing pour Semo 2 106 000
Caution contrat location crédit-bail Star Lease pour Semo 416 984
Caution pour XL Recycling (Prêt BP) 600 000
Caution pour XL RECYCLING (Prêt CE) 180 000
Avals et cautions 7 482 363
Engagements en matière de pensions Engagements de crédit-bail mobilier Engagements de crédit-bail immobilier
Autres engagements donnés 588 232
Lette d'intention BNP (refinancement CAPEX SEMO) 167 119
Nantissement des titres CIC 88 065
Gage des titres (HSBC) 81 544
Nantissement des titres (CA Normandie) 76 712
Nantissement fonds de commerce, véhicules et matériels (CDN) 82 879
Nantissement des titres (CA Gascogne) 91 913
Total 8 070 595
Dont concernant : Les dirigeants Les filiales Les participations
Les autres entreprises liées
Engagements assortis de suretés réelles
Exercice clos le 31 décembre 2019 ExcelRise S.A.S.
30, rue de Lubeck - 75016 Paris
ExcelRise S.A.S.
Rapport des commissaires aux comptes sur les
comptes annuels
ExcelRise S.A.S.
30, rue de Lubeck - 75016 Paris
Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2019
À l’attention de l’assemblée générale de la société ExcelRise S.A.S.,
Opinion
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société ExcelRise S.A.S. relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2019, tels qu’ils sont joints au présent rapport.
Ces comptes ont été arrêtés par le Président le 30 juin 2020 sur la base des éléments disponibles à cette date dans un contexte évolutif de crise sanitaire liée au Covid-19.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Fondement de l'opinion
Référentiel d'audit
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France.
Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie
"Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels" du présent rapport.
Indépendance
Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 2019 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes.
Justification des appréciations
En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l’audit des comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2019.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble, arrêtés dans les conditions rappelées précédemment, et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.
Immobilisations financières et titres de participations
Les titres de participation, qui figurent sous le poste « Immobilisations financières » pour un montant net de 17 110 439 euros, sont évalués, conformément au référentiel comptable applicable, à leur coût d’acquisition, et le cas échéant dépréciés sur la base de leur valeur d’inventaire à la clôture de
l’exercice. Nos travaux ont en particulier consisté à apprécier les modalités de détermination de valeur des trois principales filiales.
Plus généralement, les appréciations auxquelles nous avons procédé ont notamment porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués, sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues, et sur la présentation d’ensemble des comptes.
Vérifications spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Président arrêté le 30 juin 2020 et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels, adressés à l’assemblée générale.
S’agissant des événements survenus et des éléments connus postérieurement à la date d’arrêté du rapport de gestion relatifs aux effets de la crise liée au Covid-19, la direction nous a indiqué qu’ils feront l’objet d’une communication à l’assemblée générale appelée à statuer sur les comptes.
Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-4 du code de commerce.
En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.
Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels
Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.
Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Président.
4 Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de
systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre :
• il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;
• il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ;
• il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ;
• il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ;
• il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle.
Paris La Défense, le 10 juillet 2020 Paris, le 10 juillet 2020
KPMG Audit Rinaudo & Associés
Cedric Adens Pascal Bourhis
Associé Associé
Exercice clos le 31 décembre 2019 PwC Brut Amortissements
Dépréciations
Net au 31/12/19
Net au 31/12/18 ACTIF
Capital souscrit non appelé Immobilisations incorporelles Frais d'établissement
Frais de recherche et de développement 6 200 6 200 6 200
Concessions brevets licences procédés...
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles Immobilisations incorporelles en cours Avances et acomptes/immo.Incorp.
Immobilisations corporelles Terrains
Constructions
Installations techniques, mat. et outillage
Autres immobilisations corporelles 14 733 5 544 9 188 5 989
Immobilisations corporelles en cours Avances & acomptes
Immobilisations financières
Participations 17 110 441 17 110 441 15 481 838
Créances rattachées à des participations 456 537 456 537 735 405
TIAP
Autres titres immobilisés Prêts
Autres immobilisations financières 125 000 125 000 125 000
ACTIF IMMOBILISE 17 712 911 5 544 17 707 366 16 354 431
Stocks et en-cours
Matières premières et autres approv.
En-cours de production de biens En-cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises
Avances et acptes versés Créances
Créances clients et comptes rattachés 431 093 431 093 663 861
Autres créances 1 004 102 1 004 102 855 739
Capital souscrit-appelé non versé Valeurs mobilières de placement Instruments de trésorerie
Disponibilités 253 477 253 477 1 198 087
Charges constatées d'avance
ACTIF CIRCULANT 1 688 672 1 688 672 2 717 687
Charges à répartir/plusieurs exercices Prime de remboursement des emprunts Ecarts de conversion - Actif
TOTAL ACTIF 19 401 583 5 544 19 396 038 19 072 119
Net au 31/12/19
Net au 31/12/18 PASSIF
Capital
Capital 9 626 400 9 626 400
dont versé 9 626 400 9 626 400
Primes d'émission, de fusion, d'apport, ...
Ecarts de réévaluation ou d'équivalence Réserves
Réserve légale 268 799 101 425
Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées
Autres réserves 4 148 616 1 469 076
Report à nouveau Résultat
Résultat de l'exercice 1 033 946 3 347 486
Subventions d'investissement
Provisions réglementées 159 443 159 443
CAPITAUX PROPRES 15 237 203 14 703 831
Provisions pour risques Provisions pour charges PROVISIONS
AUTRES FONDS PROPRES Emprunts et dettes financières Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit 3 046 572 3 384 056
Emprunts et dettes financières diverses 619 255 435 380
Fournisseurs et autres dettes
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 68 070 183 139
Dettes fiscales et sociales 424 938 365 713
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes
Instruments de trésorerie Produits constatés d'avance
DETTES 4 158 835 4 368 288
Ecarts de conversion - Passif
TOTAL PASSIF 19 396 038 19 072 119
Exercice clos le 31 décembre 2019 PwC du 01/01/19
au 31/12/19 12 mois
du 01/01/18 au 31/12/18 12 mois PRODUITS
Ventes de marchandises France Ventes de marchandises Export Production vendue de biens France Production vendue de biens Export
Production vendue de services France 2 099 102 2 094 218
Production vendue de services Export
CHIFFRE D'AFFAIRES NET 2 149 102 2 094 218
Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation
Reprise/provisions (et amorts) transferts de charges 23 376 80 457
Autres produits
Total des produits d'exploitation 2 172 478 2 174 675
Achats de marchandises
Variation de stock de marchandises
Achats matières premières et autres approvisionnements Variation de stock de mat. premières & autres approv.
Autres achats & charges externes 1 085 042 926 480
Impôts, taxes et versements assimilés 25 586 11 428
Salaires et Traitements 778 413 670 156
Charges sociales 316 048 265 260
Dotations aux amortissements sur immobilisations 3 136 1 902
Dotations aux dépréciations sur immobilisations Dotations aux dépréciations sur actif circulant Dotations d'exploitation aux provisions Autres charges
Total des charges d'exploitation 2 208 225 1 875 225
RESULTAT D'EXPLOITATION -35 747 299 449
Bénéfice attribué ou perte transférée Perte supportée ou bénéfice transféré
Quotes-parts de résultat/opérations faites en commun
Produits financiers de participations 877 484 2 800 000
Prod. fin. des autres val.mob. & créances actif immob.
Autres intérêts & produits assimilés 36 496 35 072
Reprises / provis° et dépréciat° & transferts de charges
Différences positives de change 24
Produits nets sur cessions de V.M.P.
Total des produits financiers 914 004 2 835 072
Dotations aux amortissements dépréciations & provisions
Intérêts & charges assimilées 128 496 175 491
Différences négatives de change Charges nets sur cessions de V.M.P.
Total des charges financières 128 496 175 491
RESULTAT FINANCIER 785 507 2 659 581
RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS 749 760 2 959 030
50 000
du 01/01/19 au 31/12/19 12 mois
du 01/01/18 au 31/12/18 12 mois
Produits exceptionnels sur opérations de gestion 1 100 000
Produits exceptionnels sur opération en capital 3 960
Reprises/provis°, dépréciat° & transferts de charges
Total produits exceptionnels 3 961 100 000
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 5 683 101 580
Charges exceptionnelles sur opérations en capital
Dotations aux amortissements, dépréciations & provisions 24 026
Total charges exceptionnelles 5 683 125 605
RESULTAT EXCEPTIONNEL -1 722 -25 605
Participation des salariés aux résultats de l'entreprise
Impôts sur les bénéfices -285 907 -414 061
TOTAL DES PRODUITS 3 090 443 5 109 747
TOTAL DES CHARGES 2 056 497 1 762 261
BENEFICE OU PERTE 1 033 946 3 347 486
Exercice clos le 31 décembre 2019 PwC
FAITS CARACTERISTIQUES
Autres éléments significatifs
EXCELRISE est la société mère consolidante du Groupe EXCELRISE.
Au 20/12/2019, la société Excelrise a sosucrit:
– à l’augmentation de capital de la société SEMO PACKAGING en numéraire pour un montant de 1 112 602 €.
– à l’augmentation de capital de la société XL RECYCLING par compensation de créances pour un montant de 516 000 €.
Sur l’exercice, elle a également soucrit au capital de la société REBORN pour un montant de 1€.
Désignation de la société : SAS EXCELRISE
Annexe au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31 décembre 2019, dont le total est de 19 396 038 euros et au compte de résultat de l’exercice, présenté sous forme de liste, dégageant un bénéfice de 1 033 946 euros.
L’exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01 janvier 2019 au 31 décembre 2019.
Les notes ou tableaux ci–après font partie intégrante des comptes annuels.
REGLES ET METHODES COMPTABLES Règles générales
Les comptes annuels sont établis en conformité avec les règles et méthodes comptables découlant des textes légaux et règlementaires applicables en France.
Ils respectent en particulier les dispositions du règlement de l'Autorité des Normes Comptables n°2016-07 du 4 novembre 2016, modifiant le règlement n°2014–03 relatif au plan comptable général, qui a été homologué par arrêté du 26 décembre 2016.
Les conventions comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : – continuité de l’exploitation,
– permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, – indépendance des exercices,
et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.
Seules sont exprimées les informations significatives.
La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques .
Immobilisations corporelles et incorporelles
Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition pour les actifs acquis à titre onéreux, à leur coût de production pour les actifs produits par l’entreprise, à leur valeur vénale pour les actifs acquis à titre gratuit et par voie d’échange.
Le coût d'une immobilisation est constitué de son prix d'achat, y compris les droits de douane et taxes non récupérables, après déduction des remises, rabais commerciaux et escomptes de règlement et de tous les coûts directement attribuables engagés pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner selon l'utilisation prévue. Les frais accessoires, droits de mutation, honoraires ou commissions et frais d’actes, sont incorporés à ce coût d’acquisition.
Les amortissements sont calculés suivant le mode linéaire sur la durée d’utilisation.
Les durées d’utilisation sont les suivantes :
* Matériel de bureau : 3 ans
* Matériel informatique : 3 ans
* Mobilier : 10 ans
L'entreprise pratique l'amortissement dérogatoire pour bénéficier de la déduction fiscale des amortissements en ce qui concerne les immobilisations dont la durée d’utilisation comptable est plus longue que la durée d’usage fiscale.
Participations, titres immobilisés, valeurs mobilières de placement
La valeur brute est constituée par le coût d'achat. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une dépréciation est constituée du montant de la différence.
Exercice clos le 31 décembre 2019 PwC
Créances
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
Opérations en devises
Lors d'acquisition d'actif en monnaie étrangère, le taux de conversion utilisé est le taux de change à la date d'entrée ou, le cas échéant, celui de la couverture si celle-ci a été prise avant l'opération. Les frais engagés pour mettre en place les couvertures sont également intégrés au coût d’acquisition.
Les dettes, créances, disponibilités en devises figurent au bilan pour leur contre-valeur au cours de fin d'exercice. La différence résultant de l’actualisation des dettes et créances en devises à ce dernier cours est portée au bilan en écart de conversion.
Les pertes latentes de change non compensées font l’objet d’une provision pour risques, en totalité suivant les modalités réglementaires.
Provisions
Une provision est constituée lorsqu'il existe une obligation de la société à l'égard d'un tiers dont il est probable ou certain qu'elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers, sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci. Une provision est un passif dont le montant ou l’échéance n’est pas fixée de façon précise.
Dettes
Les dettes sont enregistrées pour leur valeur nominale de remboursement. Elles ne font pas l’objet d’une actualisation.
INFORMATIONS RELATIVES AU BILAN
Actif immobilisé
Valeur en début d'exercice
Augmentations Diminutions Valeur en fin d'exercice
- Frais d'établissement et de développement 6 200 6 200
- Autres postes d'immobilisations incorporelles
Immobilisations incorporelles 6 200 6 200
- Terrains
- Constructions sur sol propre - Constructions sur sol d'autrui
- Installations générales, agencements et aménagements des constructions
- Installations techniques, matériel et outillage industriels
- Installations générales, agencements aménagements divers
- Matériel de transport
- Matériel de bureau et informatique, mobilier 8 398 6 335 14 733
- Emballages récupérables et divers - Immobilisations corporelles en cours - Avances et acomptes
Immobilisations corporelles 8 398 6 335 14 733
- Participations évaluées par mise en équivalence
- Autres participations 16 217 242 1 349 735 17 566 978
- Autres titres immobilisés
- Prêts et autres immobilisations financières 125 000 125 000
Immobilisations financières 16 342 242 1 349 735 17 691 978
ACTIF IMMOBILISE 16 356 840 1 356 070 17 712 911
Exercice clos le 31 décembre 2019 PwC
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)
A. RENSEIGNEMENTS DETAILLE SUR CHAQUE TITRE
- Filiales
(détenues à + 50 %)
REBORN -2 100,00 -2
EXCELRISE MAROC 5 -30 100,00 5 5 46 97 6
SASU XL RECYCLING 100 17 100,00 932 932 6 1 834 -485
SAS CEISA PACKAGING 200 5 783 100,00 9 058 9 058 59 338 246 800
SARL FONCIERE DES SOURCES 150 347 100,00 330 330 441 140 69 77
SAS SEMO PACKAGING 1 510 -409 100,00 6 626 6 626 9 50 976 -1 330 - Participations
(détenues entre 10 et 50% )
B. RENSEIGNEMENTS GLOBAUX SUR LES AUTRES TITRES - Autres filiales françaises - Autres filiales étrangères - Autres participations françaises - Autres participations étrangères (Montants en K€)
Intitulés des colonnes : (1) Capital
(2) Capitaux propres autres que le capital (3) Quote–part du capital détenue (en %) (4) Valeur brute comptable des titres détenus (5) Valeur nette comptable des titres détenus
(6) Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés (7) Montant des cautions et avals donnés par la société
(8) Chiffre d’affaires hors taxes du dernier exercice écoulé (9) Résultat (bénéfice ou perte) du dernier exercice clos (10) Dividendes encaissés par la société au cours de l’exercice
Les titres de participation sont, le cas échéant, dépréciés lorsque leur valeur d’utilité, appréciée à l’inventaire, est inférieure à leur coût d’acquisition. Les dépréciations sont constituées, ligne à ligne, à hauteur des moins-values latentes estimées. A l’inventaire, l’estimation des valeurs d’utilité des différentes participations est fondée sur une valorisation financière en fonction de la rentabilité financière future attendue (méthode DCF) lorsque la quote-part des capitaux propres détenus est inférieure au prix de revient des titres.
Détail des amortissements
Situations et mouvements de l’exercice des amortissements (ou venant en diminution de l’actif)
Valeur en début d'exercice
Augmentations dotations
Diminutions sorties reprises
Valeur en fin d'exercice Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement et de dévelop. (I) Autres immobilisations incorporelles (II) Immobilisations corporelles
Terrains
Constructions sur sol propre Constructions sur sol d'autrui
Inst. géné. agenc. aménagements constructions Inst. techniques, matériel et outillage industriels Inst. géné. agencements et aménag. divers Matériel de transport
Matériel de bureau et informatique, mobilier 2 409 3 136 5 544
Emballages récupérables et divers
Total (III) 2 409 3 136 5 544
TOTAL GÉNÉRAL (I+II+III) 2 409 3 136 5 544
Exercice clos le 31 décembre 2019 PwC
Actif circulant
Détail des créances et échéances
Montant brut
Echéances à moins
d'un an
Echéances à plus d'un an Capital souscrit:
Capital souscrit non appelé
Créances de l'actif immobilisé :
Créances rattachées à des participations 456 537 456 536 1
Prêts
Autres 125 000 125 000
Créances de l'actif circulant : Clients douteux ou litigieux
Autres créances clients 431 093 431 093
Créances de titres prêtés ou remis en garantie Personnel et comptes rattachés
Sécurité Sociale et autres org. sociaux 7 401 7 401
Etat et autres collectivités publiques
Impots sur les bénéfices 881 267 881 267
Taxe sur la valeur ajoutée 38 194 38 194
Autres impots, taxe et assimilé Divers
Groupe et associés 77 240 77 240
Débiteurs divers
Charges constatées d'avance
Total 2 016 732 1 891 731 125 001
Prêts accordés en cours d'exercice Prêts récupérés en cours d'exercice
Prêts et Avances consentis aux associés pers. phys.
Charges à payer
Montant
Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit
Emprunts et dettes financières diverses 807
Dettes fournisseurs et comptes rattachés
Dettes fiscales et sociales 112 022
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes
Total 112 829
Produits à recevoir
Montant
Créances rattachées à des participations Autres immobilisations financières Créances clients et comptes rattachés
Autres créances 7 401
Disponibilités
Total 7 401
Exercice clos le 31 décembre 2019 PwC
Capitaux propres
Composition du capital
Capital d’un montant de 9 626 400,000 euros décomposé en 962 640 titres d’une valeur nominale de 10,000 euros.
Nombre Valeur nominale
Titres composant le capital au début de l'exercice 962 640 10,00
Titres émis pendant l'exercice Titres remboursés pendant l'exercice
Titres composant le capital à la fin de l'exercice 962 640 10,00
Tableau d’affectation du résultat de l’exercice précédent
Montant
Report à Nouveau de l'exercice précédent
Résultat de l'exercice précédent 3 347 486
Prélèvements sur les réserves
Total des origines 3 347 486
Affectations aux réserves 2 846 913
Distributions 500 573
Autres répartitions Report à Nouveau
Total des affectations 3 347 486
Tableau de variation des capitaux propres
Début d'exercice
Affectation du résultat N-1
Résultat N Augmentation du capital
Autres variations
Fin d'exercice
Capital 9 626 400 9 626 400
Réserves légales 101 425 167 374 268 799
Réserves générales 1 469 076 2 679 539 4 148 616
Résultat 3 347 486 -3 347 486 1 033 946 1 033 946
Provisions réglementées 159 443 159 443
Total Capitaux Propres 14 703 831 -500 573 1 033 946 15 237 203
La société a procédé à la distribution d’un dividende de 500 573 euros au cours de l’exercice.
Provisions réglementées
Provisions au début de l'exercice
Dotations de l'exercice
Reprises de l'exercice
Provisions à la fin de l'exercice Reconstitution des gisements pétroliers
Pour investissements Pour hausse des prix
Amortissements dérogatoires 159 443 159 443
Implantations à l'étranger Prêts d'installation Autres provisions
Total 159 443 159 443
Les frais d’acquisition des titres SEMO PACKAGING ont été immobilisés. Ils font l’objet d’un amortissement dérogatoire sur 5 ans comptabilisé au passif en provisions réglementées. Ils sont complétement amortis au 31/12/2019.
Exercice clos le 31 décembre 2019 PwC
Dettes
Echéances des dettes
Montant brut
Echéances à moins
d'un an
Echéances à plus d'un
an
Echéances à plus de
5 ans
Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements
de crédit 3 046 572 451 696 2 219 876 375 000
Emprunts et dettes financières diverses 807 807
Dettes Fournisseurs et comptes rattachés 68 070 68 070
Dettes fiscales et sociales 424 938 424 938
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Groupe et associés 618 448 618 448
Autres dettes
Produits constatés d'avance
Total 4 158 835 1 563 959 2 219 876 375 000
Emprunts souscrits en cours d'exercice
Emprunts remboursés sur l'exercice 343 069
Montant des emprunts et dettes contractés auprès des associés personnes physiques
Charges et produits d’exploitation et financiers
Résultat financier
31/12/2019 31/12/2018
Produits financiers de participation 877 484 2 800 000
Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé
Autres intérêts et produits assimilés 36 496 35 072
Reprises sur provisions et transferts de charge
Différences positives de change 24
Produits nets sur cession de valeurs mobilières de placement
Total des produits financiers 914 004 2 835 072
Dotations financières aux amortissements et provisions
Intérêts et charges assimilées 128 496 175 491
Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
Total des charges financières 128 496 175 491
Résultat financier 785 507 2 659 581
Transferts de charges d’exploitation et financières
Eléments exploitation
Eléments financiers
Avantage en nature 3 875
Refacturations intra-groupe 19 500
TOTAL 23 375
Exercice clos le 31 décembre 2019 PwC
Charges et Produits exceptionnels
Détail du résultat exceptionnel Opérations de l’exercice
Charges Produits
Rappel d'impôts (autres qu'impôts sur les bénéfices 5 683
Autres produits exceptionnels sur opérations de gestion 1
Autres produits 3 960
TOTAL 5 683 3 961
Résultat et impôts sur les bénéfices
Impôts sur les bénéfices – Intégration fiscale
A partir de l'exercice ouvert au 01/01/2014, la société SAS EXCELRISE est comprise dans le périmètre d'intégration fiscale du groupe SAS EXCELRISE, 30 Rue de Lubeck 75116 PARIS.
Au titre de l’intégration fiscale, montant compris dans l’impôt sur les sociétés : Produits de l’exercice : 266 280 euros
L’impôt sur les sociétés comptabilisé n’est pas altéré par des conventions particulières au groupe.
Le périmètre d’intégration fiscale dont EXCELRISE est tête de groupe est constitué de CEISA PACKAGING, SEMO PACKAGING, et FONCIERE DES RESSOUCES. Depuis le 1er janvier 2019, la société XL RECYCLING a rejoint le périmètre d’intégration.
AUTRES INFORMATIONS
Evènements postérieurs à la clôture
L’état d’urgence sanitaire pour pandémie liée au Coronavirus Covid-19 a été prononcé par l’OMS (Organisation Mondiale de la Santé) le 30 janvier 2020. Compte tenu du caractère récent de l'épidémie, les états financiers de l'entité au 31 décembre 2019 ont été préparés sur la base de la continuité de l'activité mais elle s’attend à un impact négatif sur ses états financiers 2020 sans toutefois être en capacité de le chiffrer. A la date d'arrêté des comptes 2019, la direction n'a pas connaissance d'incertitudes significatives qui remette en cause la capacité de l’entité à poursuivre son exploitation.
Engagements de retraite
Au regard de la structure et de l’âge de l’effectif, les engagements de retraite sont non significatifs.
Effectifs
Effectif moyen du personnel : 7 personnes.
PwC Montant en
euros
Effets escomptés non échus
Caution solidaire pour Semo (Prêt LCL) 203 418
Caution solidaire pour Semo (prêt SG) 214 789
Caution solidaire pour Semo (prêt CE) 363 807
Caution solidaire pour Semo (Prêt CDN) 219 990
Caution solidaire pour Semo (Prêt HSBC) 393 882
Caution solidaire pour Semo (prêt CE 2018) 221 315
Caution solidaire pour Semo (prêt BP 2019) 173 833
Caution solidaire pour Semo (prêt CA Normandie-Seine) 450 561
Caution solidaire billet trésorerie CA Pyrénées 500 000
Caution solidaire découvert autorisé CA Pyrénées 500 000
Caution solidaire découvert autorisé CE 300 000
Caution solidaire pour Ceisa (prêt LCL) 637 784
Caution contrat location 2A Leasing pour Semo 2 106 000
Caution contrat location crédit-bail Star Lease pour Semo 416 984
Caution pour XL Recycling (Prêt BP) 600 000
Caution pour XL RECYCLING (Prêt CE) 180 000
Avals et cautions 7 482 363
Engagements en matière de pensions Engagements de crédit-bail mobilier Engagements de crédit-bail immobilier
Autres engagements donnés 588 232
Lette d'intention BNP (refinancement CAPEX SEMO) 167 119
Nantissement des titres CIC 88 065
Gage des titres (HSBC) 81 544
Nantissement des titres (CA Normandie) 76 712
Nantissement fonds de commerce, véhicules et matériels (CDN) 82 879
Nantissement des titres (CA Gascogne) 91 913
Total 8 070 595
Dont concernant : Les dirigeants Les filiales Les participations
Les autres entreprises liées
Engagements assortis de suretés réelles
