VMA EXPERTS-COMPTABLES

(1)

Ass GERONTONOMIE Territoire Clermont Auv Métropole

13 Rue Berteaux

63000 CLERMONT FERRAND

01/01/2020 au 31/12/2020 Dossier financier de l'exercice

Période du

VMA EXPERTS-COMPTABLES

Société d'Expertise Comptable

Inscrite au tableau de l'Ordre de la Région Auvergne-Rhône-Alpes

Activité de l'entreprise : ASSOCIATION

Dossier N° 000505 en Euros .

(2)

63000 CLERMONT FERRAND

COMPTES ANNUELS AU 31 DECEMBRE 2020

Pages

VMA EXPERTS-COMPTABLES

6 Rue de Journiat

ZAC de Journiat - BOISSEJOUR 63122 CEYRAT

04 73 16 58 40

- Bilan actif-passif 1 2

et

- Compte de résultat 3 4

et

- Annexe 5 8

à

Dossier N° 000505 en Euros .

(3)

Exercice N Exercice N-1 31/12/2020 12 31/12/2019 12 Amortissements

Provisionset

Brut Net Net

Ecart N / N-1

Euros %

ACTIF IMMOBILISE ACTIF CIRCULANT

Comptes de Régularisation

Ass GERONTONOMIE Territoire Clermont Auv Métropole 63000 CLERMONT FERRAND

Page : 1

BILAN ACTIF

ACTIF

Immobilisations incorporelles Frais d'établissement

Frais de recherche et de développement Concessions, Brevets et droits similaires Fonds commercial (1)

Autres immobilisations incorporelles Avances et acomptes

Immobilisations corporelles Terrains

Constructions

Installations techniques Matériel et outillage Autres immobilisations corporelles Immobilisations en cours

Avances et acomptes

Immobilisations financières (2) Participations mises en équivalence Autres participations

Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés

Prêts

Autres immobilisations financières Total I

Comptes de liaison Total II

Stocks et en cours

Matières premières, approvisionnements En-cours de production de biens En-cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises

Avances et acomptes versés sur commandes Créances (3)

Créances usagers et comptes rattachés Autres créances

Valeurs mobilières de placement Instruments de trésorerie Disponibilités

Charges constatées d'avance (3) Total III

Charges à répartir sur plusieurs exercices (IV) Primes de remboursement des obligations (V) Ecarts de conversion actif (VI)

TOTAL GÉNÉRAL (I+II+III+IV+V+VI)

(1) Dont droit au bail (2) Dont à moins d'un an (3) Dont à plus d'un an

1 280 4 148

151 876

157 304

23 479 177 497 909 201 886

359 190

1 280 4 148

135 650

141 078

16 226

23 479 177 497 909 201 886

218 112

25 459

50 926 23 244 98 205 385 172 760

198 218

9 233-

50 926- 236 79 292 524 29 126

19 893

36.27-

100.00- 1.01 80.74 135.90 16.86

10.04

Dossier N° 000505 en Euros . VMA EXPERTS-COMPTABLES

(4)

Exercice N Exercice N-1 31/12/2020 12 31/12/2019 12

Ecart N / N-1

Euros %

FONDS ASSOCIATIFS

PROVISIONS ET FONDS DÉDIÉSDETTES (1)Comptes de Régularisation

BILAN PASSIF

PASSIF

Fonds propres

Fonds associatifs sans droit de reprise Ecarts de réévaluation

Réserves :

Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées

Autres réserves Report à nouveau

Résultat de l'exercice (Excédents ou Déficits) Autres fonds associatifs

Fonds associatifs avec droit de reprise : Apports

Legs et donations

Résultats sous contrôle de tiers financeurs Ecarts de réévaluation

Subventions d'investissement sur biens non renouvelables Provisions réglementées

Droit des propriétaires Total I

Comptes de liaison Total II

Provisions pour risques Provisions pour charges

Fonds dédiés sur subventions de fonctionnement Fonds dédiés sur autres ressources

Total III

Emprunts obligataires

Emprunts et dettes auprès d'établissements de crédit (2) Emprunts et dettes financières divers

Avances et acomptes reçus sur commandes en cours Dettes fournisseurs et comptes rattachés

Dettes fiscales et sociales

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes

Instruments de trésorerie Produits constatés d'avance Total IV

Ecarts de conversion passif (V) TOTAL GENERAL (I+II+III+IV+V)

(1) Dont à plus d'un an Dont à moins d'un an

(2) Dont concours bancaires courants et soldes créditeurs de banques

95 593

38 678

7 797 15 588 638

158 293

22 716 25 283

11 821 59 819

218 112 47 998

95 593

1 488

6 309 24 450 1 008

128 848

6

30 624 26 918

11 821 69 370

198 218 57 549

37 190

1 488 8 863- 370-

29 444

6-

7 909- 1 636-

9 551-

19 893 NS

23.58 36.25- 36.74-

22.85

100.00-

25.83- 6.08-

13.77-

10.04

(5)

Exercice N 31/12/2020 12

Exercice N-1 Ecart N / N-1

Euros %

31/12/2019 12 Ass GERONTONOMIE Territoire Clermont Auv Métropole

63000 CLERMONT FERRAND

Page : 3

COMPTE DE RESULTAT

Produits d'exploitation (1)

Ventes de marchandises

Production vendue de Biens et Services Production stockée

Production immobilisée Subventions d'exploitation

Reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges Collectes

Cotisations Autres produits

Total I

Charges d'exploitation (2)

Achats de marchandises

Variation de stock (marchandises)

Achats de matières premières et autres approvisionnements

Variation de stock (matières premières et autres approvisionnements) Autres achats et charges externes

Impôts, taxes et versements assimilés Salaires et traitements

Charges sociales

Dotations aux amortissements et aux provisions Sur immobilisations : dotations aux amortissements Sur immobilisations : dotations aux provisions Sur actif circulant : dotations aux provisions Pour risques et charges : dotations aux provisions Subventions accordées par l'association

Autres charges (2) Total II

1 - Résultat d'exploitation (I-II)

Quotes-parts de Résultat sur opération faites en commun Bénéfice attribué ou perte transférée (III)

Perte supportée ou bénéfice transféré (IV)

(1) Dont produits afférents à des exercices antérieurs (2) Dont charges afférentes à des exercices antérieurs

9 150

310 216 25 349

344 715

49 866 3 366 185 146 68 805

9 233

316 416 28 299

4 200

322 972 29 407

356 578

75 037 3 950 201 621 76 240

9 223

366 071 9 493-

4 950

12 756- 4 057-

11 863-

25 171- 584- 16 475- 7 434-

10

49 654- 37 791

117.86

3.95- 13.80-

3.33-

33.54- 14.77- 8.17- 9.75-

0.11

13.56- 398.11

(6)

Exercice N

31/12/2020 12

Exercice N-1 Ecart N / N-1 Euros % 31/12/2019 12

COMPTE DE RESULTAT

Produits financiers Produits financiers de participations Produits des autres valeurs mobilières et créances d'actif immobilier Autres intérêts et produits assimilés Reprises sur provisions et transferts de charges Différences positives de change Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement Total V Charges financieres Dotations aux amortissements et aux provisions Intérêts et charges assimilées Différences négatives de change Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement Total VI 2. Résultat financier (V-VI) 3. Résultat courant avant impôts (I-II+III-IV+V-VI) Produits exceptionnels Produits exceptionnels sur opérations de gestion Produits exceptionnels sur opérations en capital Reprises sur provisions et transferts de charges Total VII Charges exceptionnelles Charges exceptionnelles sur opérations de gestion Charges exceptionnelles sur opérations en capital Dotations exceptionnelles aux amortissements et aux provisions Total VIII 4. Résultat exceptionnel (VII-VIII) Impôts sur les bénéfices (IX) Total des produits (I+III+V+VII) Total des charges (II+IV+VI+VIII+IX) Solde intermédiaire + Report des ressources non utilisées des exercices antérieurs - Engagements à réaliser sur ressources affectées 5. EXCEDENTS OU DEFICITS 113

113

28 411 1 048 8 863 370

10 282 15

15

10 266 355 109 316 432 38 678 38 678 236

236

9 257- 1 525 8 527 696

10 748 4

4

10 744 367 562 366 075 1 488 1 488 123-

123-

37 668 477-

336

325-

467-

12

478-

12 453- 49 643- 37 190

37 190

52.12-

52.12- 406.93

31.28- 3.94 46.76- 4.34-

292.15

292.15 4.45-

3.39- 13.56- NS

NS

(7)

Page : 5

ANNEXE

Exercice du 01/01/2020 au 31/12/2020

FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE

L'Organisation Mondiale de la Santé a prononcé le 30 janvier 2020 l'état d'urgence sanitaire et déclaré le 11 mars 2020 que l'épidémie liée au coronavirus COVID-19 est devenue une pandémie. Cette pandémie n'est pas de nature à remettre en cause la continuité d'exploitation de notre association.

Durant cette période, il y a eu peu de visites de personnes extérieures, le personnel à dû reconduire une partie de ces actions, et tout le personnel a effectué du télétravail.

L'association n'a pas eu recours au PGE, ni aux reports d'échéances.

EVENEMENTS SIGNIFICATIFS POSTERIEURS A LA CLOTURE

Information relative aux traitements comptables induits par l'épidémie de Coronavirus : Conformément aux dispositions de l'article L 833-2 du Plan Comptable Général, les comptes annuels de l'entité au ont été arrêtés sans aucun ajustement lié à l'épidémie du Coronavirus.

Au 15/03/2021, date d'arrêté des comptes, un deuxième confinement a été décrété. Les conséquences de ce confinement ne sont pas chiffrables à ce jour. Cependant, la continuit d'exploitation de notre association n'est pas remise en cause.

- REGLES ET METHODES COMPTABLES -

Principes et conventions générales

Les comptes de l'exercice clos ont été élaborés et présentés conformément aux règles comptables dans le respect des principes prévus par les articles 121-1 à 121-5 et suivants du Plan Comptable Général.

Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l'exploitation, permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, indépendance des exercices, conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.

La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.

Les conventions comptables ont été appliquées en conformité avec les dispositions du code de commerce, du décret comptable du 29/11/83 ainsi que du règlement ANC 2014-03 et des églements ANC 2018-07 relatifs à la réécriture du plan comptable général applicable à la clôture de l'exercice.

(8)

ANNEXE

Exercice du 01/01/2020 au 31/12/2020

Permanence des méthodes

Les méthodes d'évaluation retenues pour cet exercice n'ont pas été modifiées par rapport à l'exercice précédent.

Informations générales complémentaires

Activité : Centre Local d'Information et de Coordination Gérontologique.

- COMPLEMENT D'INFORMATIONS RELATIF AU BILAN - Etat des immobilisations

Valeur brute Augmentations

début

d'exercice Réévaluations Acquisitions Autres postes d'immobilisations incorporelles TOTAL 5 428

Installations générales agencements aménagements divers 96 797 Matériel de transport 13 609 Matériel de bureau et informatique, Mobilier 41 470

TOTAL 151 876

TOTAL GENERAL 157 304

Diminutions Valeur brute Réévaluation

en fin Valeur d'origine

Poste à Poste Cessions d'exercice fin exercice

Autres immobilisations incorporelles TOTAL 5 428 5 428

Installations générales agencements aménagements divers 96 797 96 797 Matériel de transport 13 609 13 609 Matériel de bureau et informatique, Mobilier 41 470 41 470

TOTAL 151 876 151 876

TOTAL GENERAL 157 304 157 304

(9)

Page : 7

ANNEXE

Exercice du 01/01/2020 au 31/12/2020

Etat des amortissements

Situations et mouvements de l'exercice Montant début Dotations Diminutions Montant fin

d'exercice de l'exercice Reprises d'exercice

Autres immobilisations incorporelles TOTAL 5 428 5 428

Installations générales agencements aménagements divers 82 561 6 511 89 072 Matériel de transport 2 386 2 722 5 108 Matériel de bureau et informatique, Mobilier 41 470 41 470

TOTAL 126 417 9 233 135 650

TOTAL GENERAL 131 845 9 233 141 078

Ventilation des dotations Amortissements Amortissements Amortissements Amortissements dérogatoires

de l'exercice linéaires dégressifs exceptionnels Dotations Reprises

Instal.générales agenc.aménag.divers 6 511 Matériel de transport 2 722

TOTAL 9 233

TOTAL GENERAL 9 233

Tableau des variations des fonds associatifs

Nature des provisons Montant Affectation Dotation Reprise Montant

et des réserves début résultats exercice exercice fin

d'exercice et retraitement exercice

Fonds propres Réserves :

Autres réserves 95 593 95 593

RESULTAT DE L'EXERCICE 1 488 1 488- 38 678 0 38 678 Autres fonds associatifs

Fonds associatifs avec droit de reprise :

Résultats sous contrôle de tiers 6 309 18 115 16 627 7 797 Subventions d'investissement 24 450 8 863 15 588 Provisions réglementées

Amortissement dérogatoire 1 008 370 638 TOTAL I 128 848 1 488- 56 793 25 861 158 293

(10)

ANNEXE

Exercice du 01/01/2020 au 31/12/2020

Etat des provisions

Provisions réglementées Montant début Augmentations Diminutions Diminutions Montant fin

d'exercice Dotations Montants Montants non d'exercice

utilisés utilisés

Amortissements dérogatoires 1 008 370 638

TOTAL 1 008 370 638

TOTAL GENERAL 1 008 370 638

Dont dotations et reprises

exceptionnelles 370

Etat des échéances des créances et des dettes

Etat des créances Montant brut A 1 an au plus A plus d'1 an

Charges constatées d'avance 909 909

TOTAL 909 909

Etat des dettes Montant brut A 1 an au plus De 1 à 5 ans A plus de 5 ans

Fournisseurs et comptes rattachés 22 716 22 716 Personnel et comptes rattachés 14 674 14 674 Sécurité sociale et autres organismes sociaux 10 609 10 609 Produits constatés d'avance 11 821 11 821

TOTAL 59 819 59 819

Produits à recevoir

Montant des produits à recevoir inclus dans les postes suivants du bilan Montant

Disponibilités 113

Total 113

Charges à payer

Montant des charges à payer incluses dans les postes suivants du bilan Montant

Dettes fournisseurs et comptes rattachés 4 700

Dettes fiscales et sociales 25 283

Total 29 983

Charges et produits constatés d'avance

Charges constatées d'avance Montant

Charges d'exploitation 909

Total 909

Produits constatés d'avance Montant

Produits d'exploitation 11 821

Total 11 821