Coopérative de consommation Hôtel du Nord à capital variable à responsabilité limitée
MAISON DU CITOYEN CRISA
11 BD JEAN LABRO 13016 MARSEILLE
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Marseille, le 6 avril 2016
OBJET : Rapport de gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 décembre 2015.
Assemblée générale ordinaire du jeudi 21 avril 2016 à 18h00 à la MMA de l'Estaque plage, 90 plage de l’Estaque, 13016 Marseille.
I – Présentation des états financiers 1 – Situation de l’exploitation
Le total des produits de ce quatrième exercice s’élève à 50.258 euros, soit une diminution de 42% par rapport à l’exercice précédant (86.038 euros).
La vente de prestations et produits représente un tiers du total produits (16.701 euros) et est en diminution de 27% par rapport à l’exercice précédent (22.973 euros). Elle est réalisée par la vente de balades (billets et groupes), les ventes de séjours essentiellement en formation (Caen et Châtellerault), les co productions (Centre Social La Martine, CCAS, Minga) et par les ventes d’ouvrages, de produits ainsi que les redevances sur la marque Hôtel du Nord.
2013 2014 2015
Redevance (10% + Adhésion) 3 660€ 4 584€ 4 446€
Vente de balades 3 948€ 8 453€ 3 565€
Coproduction 5 325€ 3 095€
Vente de produits 2 825€ 1 454€ 2 600€
Vente de séjours 1 340€ 2 995€
Droits d’auteur 1 818€
TOTAL 10 433€ 22 974€ 16 701€
Les subventions de fonctionnement et le mécénat représentent 58 % du total produit (29.000 euros) et sont en forte baisse par rapport à l’exercice précédant (-‐42%). Elles sont composées d’une subvention de la Ville en Culture (5.000 euros), d’une subvention de la Région en tourisme (21.000 euros) et d’un financement de la Fondation AG2R (3.000 euros).
L’activité de formation est nulle sur cet exercice.
Les transferts de charges représentent 8% du total produit (4.000 euros) et correspondent à la mise à disposition d’un bureau au CRISA par la mairie du 8me secteur de Marseille.
Les autres produits sont de 557 euros composés essentiellement du remboursement d’un trop perçu en charges sociales auprès de Humanis (519 euros).
Le total des charges de ce troisième exercice s’élève à 49.551 euros, soit une réduction de 41% par rapport à l’exercice précédant (84.272 euros).
Les charges prestataires et honoraires représentent 63% des charges totales (31.877 euros) et ont quintuplée par rapport à l’exercice précédent (6.670 euros). Elles sont réalisées principalement par des prestations liées aux missions sociétaires, à l’achat de balades et nuitées et à la prestation d’expert comptable (2.047 euros).
La masse salariale est nulle.
Les autres charges représentent un quart des charges totales (16.783 euros) et sont en baisse par rapport à l’exercice précédant (-‐17%). Elles ont composées notamment des charges de location CRISA (4.000 euros), de déplacement en baisse (2.101 euros, -‐38%) et de frais de télécom (1.686 euros, -‐10%). Les principales augmentations concernent les frais liés au site internet (1.647 euros, +48%) et d’impression (1.097 euros, +78%).
La dotation aux amortissements a baissé de 34% et reste à 2 % du total charges (1.191 euros).
L’exercice fait apparaître un résultat d’exploitation bénéficiaire de 407 euros, soit 2% du total produits.
EXPLOITATION 2011 2 012 2013 2014 2015
Vente de services et produits 6 403 € 9 203 € 53 527 € 22 973 € 16 701 € Subventions et mécénat 46 667 € 49 379 € 36 693 € 50 333 € 29 000 €
Formation 25 600 € 32 381 €
Transfert de charges 6 209 € 11 914 € 28 234 € 11 943 € 4 000 € Autres produits
468 € 71 € 788 € 557 € Reprise provision
5 665 €
TOTAL RESSOURCES 84 879 € 103 345 € 124 191 € 86 037 € 50 258 € Masse salariale 15 227 € 65 816 € 74 375 € 57 502 €
Sous-‐traitance 46 550 € 12 834 € 18 314 € 6 770 € 23 421 € Autres charges 15 281 € 23 128 € 21 066 € 20 260 € 25 239 € Dotation aux amortissement 335 € 625 € 729 € 1 818 € 1 191 € Provisions pour risque 5 713 € 1 620 € 5 665 €
Crédit d'impôts compétitivité
-‐1 971 € -‐2 078 €
TOTAL DÉPENSES 83 106 € 104 023 € 118 179 € 84 272 € 49 851 € RÉSULTAT 1 774 € -‐678 € 6 012 € 1 765 € 407 €
2 – Situation au bilan
Le total du bilan s’élève à 36.703 euros, soit une hausse de 14% par rapport à l’exercice précédant.
Composition du bilan 2011 2012 2013 2014 2015
Capital social 1 100 € 3 250 € 4 900 € 6 850 € 8 750 € Capitaux propres 2 873 € 6 259 € 12 457 € 15 908 € 18 031 € Trésorerie 13 688 € 7 475 € 32 135 € 3 847 € 11 545 € Créances 72 345 € 55 227 € 26 837 € 26 039 € 21 360 € Dettes 60 828 € 46 082 € 31 418 € 15 694 € 18 672 € Produits constatés d’avance 18 333 € 10 003 € 17 333 € TOTAL BILAN 87 747 € 67 990 € 61 208 € 31 602 € 36 703 € Le capital social est de 8.750 euros soit une augmentation de 22% par rapport à l’exercice précédant. 400 euros n’ont pas été encore libéré à la fin de l’exercice 2015.
Les capitaux propres s’élèvent à 18.031 euros et ont augmenté de 12% par rapport au précédant exercice.
Composition des capitaux propres 2015
Sociétaires Part A 4 550€
Sociétaires Part B 4 200€
Réserve statutaire 4 775€
Réserve légale 4 099€
Résultat 2015 407€
CAPITAUX PROPRES 18 031€
Les immobilisations augmentent de 70% à hauteur 2.924 euros net. Elles concernent l’équipement informatique, les frais de constitution et la poursuite de la refonte du site ainsi que son extension en Poitou-‐Charentes.
Le stock de marchandises est de 873 euros (nul sur l’exercice précédant).
Les dettes fournisseurs et autres s’élèvent à 18.672 euros et sont en légère hausse de 18% par rapport à l’exercice précédant (15.844 euros). Elles sont composées principalement des dettes fiscales (2.628 euros) et des dettes fournisseurs en grande partie liées aux missions sociétaires non réglées et aux missions d’expert comptable (2014 et 2015 non réglées).
Les créances s’élèvent à 21.360 euros et sont en baisse de 22% par rapport au précédant exercice (26.039 euros). Elles sont essentiellement composées de la subvention à recevoir de la Région (8.400 euros), de prestations à régler (3.354 euros, CS Lamartine et Minga), de séjours à régler (1.784 euros), de la redevance chambre de fin d’année (1.629 euros) et de prestations balades de 2014 non réglées (2.863 euros).
La disponibilité de trésorerie est de 11.545 euros et a fortement augmentée par rapport à l’exercice précédant (3.847 euros, +67%).
Les produits constatés d’avance sont nuls.
Les charges constatées d’avance sont nulles.
II – Constats au cours de l’exercice 1 – Situation économique
Cet exercice est bénéficiaire de 407 euros.
Les capitaux propres se sont renforcés à hauteur de 18.031 euros.
La trésorerie de la coopérative est positive à hauteur de 11.545 euros.
Les investissements sont restés limités à l’investissement dans le site internet.
La situation financière globale de la coopérative s’est légèrement améliorée avec un renforcement des fonds propres et une trésorerie en augmentation.
Elle reste globalement fragile. Les capitaux propres restent faibles au regard du nombre de sociétaires que compte la coopérative (61 sociétaires fin 2015 contre 51 fin 2014). Les sociétaires détiennent en moyenne trois parts sociales (150 euros).
Cette faiblesse se traduit dans les délais de paiement notamment des missions sociétaires, le fond de roulement de la coopérative étant mobilisé par les délais de paiement des subventions.
Elle limite tout autant la capacité d’investissement de la coopérative (site internet) comme sa capacité à prendre des risques sur de nouveaux développements (lancer des missions non financées).
Un doublement du capital social par les sociétaires et l’entrée d’investisseurs externes pourraient renforcer l’autonomie de la coopérative. Le seul respect des recommandations du Conseil de surveillance (3 parts minimums pour les personnes physiques, 6 parts pour les personnes morales) se traduirait par une augmentation de 6.500 euros du capital social.
Les sociétaires résidents restent majoritaires en nombre de parts sociales (52%) comme de droits de vote (60%).
2 – Situation d’activité
Le total des produits a de nouveau fortement diminué par rapport à l’exercice précédant (-‐
31%). Il est le plus faible des 5 exercices de la coopérative et représente 40% du maximum atteint en 2013 (124.191 euros).
Les prestations de promotion réalisées via l’usage de la marque Hôtel du Nord® et le site internet hoteldunord.coop ont légèrement diminué sur l’exercice (-‐3%, 4.446 euros) et se maintiennent malgré la concurrence des plateformes collaboratives.
La vente de balades par la coopérative a fortement baissé en 2015 (-‐58% ; 3.565 euros) et la vente de séjours a quant a elle plus que doublée essentiellement via la vente de séjours formation (3.228 euros).
La vente de produits a augmentée de 79% (2.600 euros). Cette augmentation s’explique notamment par le fait que la coopérative a passé à nouveau des commandes de produits sur cet exercice et que la vente de produit fait l’objet d’une mission sociétaire spécifique.
L’activité de formation est nulle malgré le fait que la coopérative ait vendu deux séjours
« formation » (2.966 euros) et des prestations en co production (Minga et CS Lamartine) dont les contenus relèvent en partie de la formation. L’obtention de l’immatriculation comme organisme de formation reste un objectif.
Les subventions et le mécénat ont encore diminué bien qu’ils s’inscrivent pour la première fois en droit commun (tourisme, culture et santé) et devraient donc être pour partie durables.
La coopérative poursuit son engagement européen notamment en devenant partenaires de projets européens qui pour le moment ne se sont pas traduits économiquement.
En dehors des prestations externes, le niveau de charges a encore diminué dans son ensemble et reste à un faible niveau grâce la mise à disposition d’un bureau au CRISA par la Mairie de secteur et à un investissement bénévole des sociétaires qui reste important et n’est pas valorisé comptablement de nouveau cette année malgré les demandes en ce sens de la part de sociétaires.
3 -‐ Conventions spéciales
Sur l’exercice 2015, plusieurs conventions sont intervenues directement ou par personne interposées entre la coopérative et ses sociétaires (montants en hors taxe) :
L’achat de 1.555 euros de miel aux apiculteurs Agnès Maillard et Louis Duffet, sociétaires ; L’achat de prestations (nuitées, balades, PAO, communication) à hauteur de 2.964,80 euros à l’entreprise Octopus dont le responsable est Vincent Fraschina, sociétaire ;
L’achat de prestation (suivi comptable et hotline) à hauteur de 900 euros à Gérard et Janine Planchenault, sociétaires ;
L’achat d’une prestation de 500 euros en coordination à l’association Cap15 dont est membre François Parra, sociétaire ;
L’achat d’une prestation de 1.000 euros en traduction et rédaction à Jean Cristofol, sociétaire ; L’achat de nuitées à hauteur de 1.132 euros à Michèle Rauzier, sociétaire ;
L’achat de prestations (balades, formations, coordination, développement) à hauteur de 7.895 euros à l’association Co opérative dont est salariée Julie De Muer, sociétaire ;
L’achat de nuitées à hauteur de 403,20 euros à Julie De Muer, sociétaire ;
L’achat de prestations (balades, formation, développement) à hauteur de 2.174 euros à la l’association de portage Cosens au bénéfice de Nathalie Cazals, sociétaire ;
L’achat d’une balade patrimoniale à hauteur de 180 euros à l’association Espigaou, sociétaire ; L’achat de produits (savons) à hauteur de 585,80 euros à la Savonnerie du Fer à Cheval, sociétaire ;
L’achat de repas à hauteur de 480 euros à l’association A toutes les sauces dont l’une des responsables est Zohra Adda Attou, sociétaire;
L’achat d’une prestation (communication réseaux, partenariats) à hauteur de 2.000 euros à l’association l’art de vivre dont est salariée Agnès Blais, sociétaire ;
L’achat de prestation (AMO site, coordination, développement) à hauteur de 9.000 euros à Prosper Wanner, gérant et sociétaire ;
III – Evolutions et perspectives d’avenir
Cinq ans après, notre coopérative compte plus de 60 hôtes sociétaires et a contribué à l’accueil d’environs 10.000 passagers venus découvrir Marseille par son nord.
L’année 2015 est la première année de plein exercice sans salarié et avec une organisation entièrement assumée par des sociétaires rémunérés ou bénévoles. Cette nouvelle organisation a permis à la coopérative de maintenir son activité et son développement malgré un budget quasiment diminué par deux au regard des exercices précédant.
Malgré la concurrence d’offre d’hospitalité via les plateformes collaborative comme AirBnB (un millier de lits disponibles dans les 7ème et 8ème secteurs de Marseille), le niveau d’hospitalité chez l’habitant via la coopérative s’est maintenu.
Bien que la commercialisation de balades à des groupes n’ait pas fait l’objet d’une mission spécifique en 2015, la vente de balades à des groupes s’est maintenue à hauteur de la moitié des exercices précédant.
La vente de « séjour formation » confirme son potentiel avec deux séjours vendus cette année.
Celle de séjour via des agences de voyage a dut être repensée hors salariat et démarre à peine avec un séjour vendu en 2015.
La présence dans les médias a diminué même si elle reste honorable au vu de l’absence de stratégie spécifique.
2015
Adhésion 1 597 €
Cotisation chambre 10% 2 849 €
MARGE Redevance 4 446 €
Vente balades groupes 2 517 €
Ballade Billetterie 1 048 €
Achat balade -‐1 220 €
MARGE Balade 2 345 €
séjour FO 2 966 €
Séjour Agence 262 €
Achat prestations séjours -‐1 900 €
MARGE Agence 1 328 €
Vente produits 2 600 €
Achat produits -‐3 056 €
Variation de stock 873 €
MARGE produit 417 €
Coproduction 3 095 €
Achat prestations intervenants -‐1 425 €
MARGE Conseil 1 670 €
TOTAL 11 336 €
Les partenariats avec les institutions locales (Hôpital Nord), les acteurs économiques (Cap au Nord entreprendre), les acteurs du tourisme (agences de voyage), les acteurs culturels (GR2013), les acteurs sociaux (centres sociaux, ciq) sont long à mettre en place et devraient commencer à générer des retombées significatives pour la coopérative dès le prochain exercice.
Le modèle économique basé en grande partie sur la vente de nuitées (objectif 100 lieux d’hospitalité) est remis en cause par l’arrivée des plateformes collaboratives qui captent les demandes et accentuent la concurrence. Alors que les hôtes d’Hôtel du Nord vendaient majoritairement des nuitées grâce à la coopérative, aujourd’hui le rapport s’est largement inversé.
Le contenu patrimonial se confirme comme facteur de différenciation d’Hôtel du Nord vis à vis des passagers comme des médias et des institutions et son financement est à intégrer dans le modèle économique (programmation, gestion, promotion, partenariats).
La fabrique de balades, jusque là non prise en compte par les institutions publiques, semble se confirmer comme une entrée possible en droit commun notamment via les actions du Mille-‐
pattes et celles territorialisées (GR2013, Hôpital Nord, etc).
Le premier financement obtenu auprès de la Fondation AG2R s’inscrit lui dans la durée sur la thématique santé. Enfin, l’entrée en droit commun tourisme reste à confirmer après un premier financement obtenu cette année auprès de la Région.
La coopération engagée fin 2014 sur H2H s’est poursuivie activement en 2015 avec l’agence de voyage Ekitour et le réseau national Minga : journées de travail, rencontres de partenaires, études de marché. Fin 2015, le résultat de ces travaux a été présenté via une plaquette, un site
internet et lors du salon national de l’économie sociale et solidaire à Niort et du forum de l’Organisation Mondiale du Tourisme Sociale à Lisbonne.
La coopérative Hôtel du Nord a signé fin 2015 une convention de partenariat avec Ekitour pour le développement pilote d’une version d’Hôtel du Nord en Région Poitou-‐Charentes. L’année 2016 devrait se traduire par le passage à une phase opérationnelle dans la mise en œuvre d’H2H.
La défense de l’hospitalité en habitat social reste un enjeu fondamental pour la coopérative qui reste en veille sur les opportunités de proposer à nouveau l’expérimentation législative.
IV -‐ Evolutions structurelles
L’année 2015 a validé une organisation basée sur des missions réalisées par les sociétaires bénévolement ou rémunérées.
Cette organisation reste à consolider notamment dans la clarification des rapports et
responsabilités entre les missionnées, les partenaires, la gérance, le Conseil de surveillance et les sociétaires.
La gouvernance d’Hôtel du Nord a été assurée par un gérant appuyé par le Conseil de surveillance. Une partie des mandats des membres du Conseil de surveillance est arrivée au terme des trois ans.
Cet exercice est le cinquième exercice de gérance de Prosper Wanner.
Marseille, le 6 avril 2016 Prosper Wanner, Gérant
