Exercice du
METROPOLIS
23/2 AVENUE MAC MAHON 75017 PARIS
01/01/2020 31/12/2020
COMPTES ANNUELS
au
Bilan Actif 1
Bilan Passif 2
Compte de Résultat 1/2 3
Compte de Résultat 2/2 4
Règles et méthodes comptables 1 5
Immobilisations 9
Amortissements 10
Provisions au bilan 11
Créances et dettes 12
Capital Social et Effectifs 13
Contributions volontaires en nature 14
METROPOLIS
Sommaire
Exercice du 01/01/2020 au 31/12/2020
Page :
Capital souscrit non appelé
Terrains
Autres immobilisations corporelles Immobilisations en cours
Créances rattachées à des participations Participations évaluées selon mise en équival.
Autres titres immobilisés
ACTIF IMMOBILISEACTIF CIRCULANT
Frais d'établissement Frais de développement
Concessions brevets droits similaires
Prêts
Autres immobilisations financières
Brut Amort. et Dépréc. Net Net
IMMOBILIS ATIONS INCORPORELLES
IMMOBILIS ATIONS CORPORELLES
IMMOBILIS ATIONS FINANCIERES (2)
S TOCKS ET EN-COURS
M atières premières, approvisionnements En-cours de production de biens En-cours de production de services Produits intermédiaires et finis M archandises
Avances et Acomptes versés sur commandes CREANCES (3)
Créances clients et comptes rattachés Autres créances
Primes de remboursement des obligations ( V ) Ecarts de conversion actif ( VI )
COMPTES DE REGULARISATION
Avances et acomptes Fonds commercial (1)
Autres immobilisations incorporelles
Constructions
Installations techniques,mat. et outillage indus.
Avances et acomptes
VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT Capital souscrit appelé, non versé
Charges constatées d'avance DIS PONIBILITES
(1) dont droit au bail
(2) dont immobilisations financières à moins d'un an (3) dont créances à plus d'un an
31/12/2020 31/12/2019
TOTAL ( II ) 99 243 71 594 27 649 12 275
1 223 828 1 223 828 1 127 075
3 926 3 926
(3 000)
TOTAL ACTIF (I à VI) 3 592 559 96 024 3 496 536 3 461 727
61 555 61 555 61 555
2 179 292 2 179 292 2 254 618
Bilan Actif
TOTAL ( III )
88 597 64 739 23 857 11 314
726
10 646 6 855 3 792 960
Autres participations
METROPOLIS 1
24 716 24 430 286 8 479
3 493 316 24 430 3 468 887 3 452 453
euros Etat exprimé en
( I )
Frais d'émission d'emprunt à étaler ( IV )
Page :
Capital social ou individuel
Primes d' émission, de fusion, d' apport ...
Ecarts de réévaluation RESERVES
Réserve légale Réserves réglementées
Réserves statutaires ou contractuelles
Report à nouveau Résultat de l'exercice Subventions d'investissement Provisions réglementées
Produits des émissions de titres participatifs Avances conditionnées
Provisions pour risques Provisions pour charges
DETTES FINANCIERES
Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires
Emprunts dettes auprès des établissements de crédit (2) Emprunts et dettes financières divers
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours DETTES D'EXPLOITATION
Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales
DETTES DIVERSES
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes
Produits constatés d'avance (1)
Ecarts de conversion passif Capitaux PropresAutres fonds DETTES (1)
Total des autres fonds propres
propresProvisions
Autres réserves
Bilan Passif
31/12/2020 31/12/2019
278 688 278 688
31 364 29 883
(22 081)
(803 109) 757 691
1 481
(515 139) 1 067 743 Total des capitaux propres
Total des provisions
TOTAL PASSIF 3 496 536 3 461 727
Total des dettes 4 011 675 2 393 985
38 764 41 984
3 900 856 2 309 610
2 METROPOLIS
548 972
2 771
68 287 41 868
Etat exprimé en euros
(22 081,17) 1 480,70
Résultat de l'exercice exprimé en centimes
(2) Dont concours bancaires courants, et soldes créditeurs de banques et CCP 548 972
(1) Dettes et produits constatés d'avance à moins d'un an 4 011 675 2 393 985
Compte de Résultat
Page :
Ventes de marchandises Production vendue (Biens)
Production vendue (Services et Travaux) Montant net du chiffre d'affaires
Production immobilisée Subventions d'exploitation
Reprises sur provisions et amortissements, transfert de charges Autres produits
Total des produits d'exploitation (1)
Achats de marchandises Variation de stock
Achats de matières et autres approvisionnements Variation de stock
Autres achats et charges externes Impôts, taxes et versements assimilés Charges sociales du personnel
Total des charges d'exploitation (2) RES ULTAT D'EXPLOITATION
PRODUITS D'EXPLOITATIONCHARGES D'EXPLOITATION
Production stockée
Salaires et traitements
Dotations aux amortissements : - sur immobilisations
- charges d'exploitation à répartir Dotations aux dépréciations :
- sur immobilisations - sur actif circulant Dotations aux provisions Autres charges
1/2
France Exportation mois mois
METROPOLIS 3
31/12/2020 31/12/2019
489 236 491 448
489 236 491 448
393 115 435 027
340 1 365
882 691 927 839
307 984 395 424
428 952 379 300
140 046 144 235
6 226 5 441
39
883 247 924 400
(556) 3 439
Etat exprimé en euros
12 12
Cotisations personnelles de l'exploitant
489 236 489 236
Compte de Résultat
Page :
Bénéfice attribué ou perte transférée Perte supportée ou bénéfice transféré
RES ULTAT D'EXPLOITATION
De participations (3)
Autres intérêts et produits assimilés (3)
D'autres valeurs mobilières et créances d'actif immobilisé (3)
Différences positives de change
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
Intérêts et charges assimilées (4) Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
RES ULTAT FINANCIER
RES ULTAT COURANT AVANT IMPOTS
RES ULTAT EXCEPTIONNEL
PRODUITSPRODUITS EXCEPTIONNELS
Total des produits financiers
FINANCIERScomm.Opéra.CHARGES FINANCIERES
Total des charges financières
Sur opérations de gestion Sur opérations en capital
Total des produits exceptionnels
Total des charges exceptionnelles CHARGES EXCEPTIONNELLES
Sur opérations de gestion Sur opérations en capital
PARTICIPATION DES SALARIES IMPOTS SUR LES BENEFICES
TOTAL DES PRODUITS TOTAL DES CHARGES RES ULTAT DE L'EXERCICE
(2) dont charges afférentes à des exercices antérieurs (1) dont produits afférents à des exercices antérieurs (3) dont produits concernant les entreprises liées (4) dont intérêts concernant les entreprises liées
METROPOLIS 4
31/12/2020 31/12/2019
(556) 3 439
7
7
483 3
2 004
483 2 008
(483) (2 001)
1 438 (1 038)
46 3 379
3 379 46
4
4
3 379 43
24 422
886 071 927 892
908 152 926 411
(22 081) 1 481
Etat exprimé en euros
2/2
Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions Reprises sur provisions et dépréciations et transferts de charges
Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions Reprises sur provisions et dépréciations et transferts de charges
Dénomination : METROPOLIS
(Articles R. 123-195 et R. 123-198 du Code du Commerce)
Annexe au bilan et au compte de résultat de l'exercice clos le 31/12/2020 dont le total du bilan avant répartition est de
3 496 536 Euros et au compte de résultat de l'exercice, présenté sous forme de liste et dégageant un résultat de -22 081 euros
L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant l a période du 01/01/2020 au 31/12/2020. Les notes ou tableaux ci - ap r ès f ont partie intégrante d e s comptes a nn u el s .
Les comptes annuels ont été établis conformément aux dispositions du Code de Commerce et du plan comptable général (PCG).
Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
Continuité de l'exploitation,
Permanence d e s méthodes c o m p t a b l e s d ' u n exercice à l'autre, indépendance d e s exercices,
et conformément a u x règles générales d ' é t a b l i s s e m e n t e t de présentation d e s comptes a n nu e ls .
I.
I. Evènements significatifs intervenus au cours de l'exercice
·· Subventions AMB
AMB versait depuis plusieurs années des subventions dans le cadre de « contrat de subventions » prévoyant le subventionnement de dépenses engagées par Metropolis selon un protocole défini. « Accord régissant l'octroi d'une subvention en faveur de l'Association mondiale des grandes métropoles pour coordonner les activités internationales ».
Le 31 mai 2021, l'AMB a envoyé un avis, à propos duquel les arguments suivants sont présentés, tendant à donner une lecture très différente de l'accord initial et de ses conséquences financières.
Il en découle qu'au titre de 2020, AMB n'a consenti à financer qu'une partie des 221 063 euros engagés par Metropolis dans le cadre de cette action, laissant ainsi à la charge de Metropolis la somme de 57 052 euros.
Il en découle un manque de produit avant contribué a généré une perte au titre de l'exercice 2020.
Les organes de direction et de contrôle interne de Metropolis estiment que la nouvelle lecture du contrat de subvention » faite AMB ne portera pas sur les exercices antérieurs et que par voie de conséquence il n'y a pas lieu de provisionnés de partes sur exercices antérieurs. Ils estiment par ailleurs que l'analyse juridique de la relation avec AMB rends l'hypothèse d'un reversement sur exercice antérieur non fondé.
Règles et Méthodes Comptables
Page : 5
METROPOLIS
Etat exprimé en euros
II. Note sur les principes comptables A.
A. Revenus
·· Frais d'adhésion :
Le revenu des cotisations en provenance des membres sont comptabilisés à la date à laquelle les fonds sont déposés sur le compte bancaire de Metropolis
·· Subventions Pilot Projets :
-- Si le paiement de la subvention Pilot Project est reçu dans la même année (x) la subvention est signée, le revenu est enregistré dans la comptabilité à la date à laquelle les fonds sont déposés sur le compte bancaire de Metropolis.
-- Si le paiement de la subvention doit être reçu dans l'année suivant la convention de subvention (x+1), le revenu est enregistré dans la comptabilité le jour où le rapport financier final est présenté au donateur, si c'est au cours de l'année de subvention (x). Si le rapport est présenté en année (x+1), mais avant la clôture des comptes de l'année (X), le revenu est enregistré le 30 décembre de l'année de subvention (x).
-- Si le paiement de la subvention est dû l'année suivant la convention de subvention (x+1), et après la clôture des comptes de l'année (x), les revenus sont enregistrés dans les comptes le 30 décembre de l'année de subvention (x), sur la base des coûts réels encourus pour la subvention de l'année (x).
B. Dépenses
Metropolis applique les principes comptables suivants, en ce qui concerne les dépenses : Factures, salaires et tous autres frais accompagnés de documents officiels :
Les frais sont enregistrés le jour de la pièce justificative. Si une facture pour les dépenses engagées au cours de l'année (x) arrive dans l'année (x+1), le coût est accumulé dans l'année (x).
a.
a. Immobilisations i n c o r p o r e l l e s
Le fonds de commerce est évalué au coût d'acquisition (y compris les droits de mutation, honoraires, ou commissions et frais d'actes, liés à l'acquisition). Il ne fait l'objet d'aucun amortissement.
Une dépréciation est constituée lorsque la valeur actuelle est inférieure à sa valeur nette comptable, pour le montant de la différence.
Règles et Méthodes Comptables
Page : 6
METROPOLIS
Etat exprimé en euros
b.
b. Immobilisations corporelles et incorporelles
Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition pour les actifs acquis à titre onéreux, à leur coût de production pour les actifs produits par l'entreprise, à l eur valeur vénale pour les actifs acquis à titre gratuit et par voie d'échange.
Le coût d'une immobilisation est constitué de son prix d'achat, y compris les droits de douane et taxes non récupérables, après déduction des remises, rabais commerciaux et escomptes de règlement de tous les coûts directement a t t r i b u a b l e s e n g a g é s pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner s e l o n l'utilisation pr év ue .
Les droits de mutation, honoraires ou commissions et frais d'actes liés à l'acquisition, sont rattachés à ce coût d'acquisition.
Tous les coûts qui ne font pas partie du prix d'acquisition de l'immobilisation et qui ne peuvent pas être rattachés directement aux coûts rendus nécessaires pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner conformément à l ' u t i l i s a t i o n p r é v u e , sont comptabilisés e n charges.
c.
c. Amortissements
Ils sont calculés, en fonction de la durée d'utilisation prévue, suivant le mode linéaire ou dégressif.
Concessions, brevets et licences 3 ans Agencements et aménagements des constructions 5 ans, Autres 4 ans.
Pour les biens amortis selon le mode dégressif ou faisant l'objet d'un amortissement exceptionnel, la quote-part excédant l 'amorti s s ement l i n é a i r e est comptabilisée e n amortissement d é r o g a t o i r e a u passif du bilan.
d.
d. Participation, a u t r e s titres immobilisés, v a l e u r s mobilières de placement
La valeur brute est constituée par le coût d'acquisition (y compris les droits de mutation, honoraires, ou commissions et frais d'actes, liés à l'acquisition).
Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à cette valeur, une dépréciation est constituée du montant de la différence.
e.
e. Créances
Les créances s ont valorisées à leur valeur nominale. Un e dépréciation e s t pratiquée l or s q ue la valeur d'inventaire e s t inférieure à la valeur comptable.
Les créances correspondant aux subventions a recevoir sont comptabilisées en compte 411 clients, ce poste comprends notamment le solde de financement à recevoir pour l'opération Dakar pour un montant de 1 715 102 euros au 31 décembre 2020.
Règles et Méthodes Comptables
Page : 7
METROPOLIS
Etat exprimé en euros
f.
f. L'impact de la Covid-19
Le budget initial pour 2020 (approuvé à Montevideo en avril 2019) a été revu en octobre 2020, conformément aux prévisions présentées au Conseil d'administration de Directos et à l'Assemblée générale tenue en novembre 2020.
En raison de la COVID19, début juin 2020, un examen budgétaire considérable a été effectué, afin d'assurer la pérennité de l'association. L'idée était de ne considérer que les frais qui avaient été encaissés jusqu'à cette date, et de présumer qu'aucun autre frais ne serait encaissé pour le reste de l'année (180 000 € environ).
Nous avons ensuite réduit les coûts en conséquence, en réduisant l'externalisation et en les réorientant en interne, afin d'équilibrer le budget. Une réserve pour imprévus a également été allouée afin de faire face à d'éventuels coûts imprévus et d'assurer la durabilité.
Dans les dernières prévisions (31 octobre), cela a été supprimé, considérant que nous avions encaissé un montant considérable de frais, et donc généré une situation plus stable et prévisible. La réserve pour imprévus a également permis un flux de trésorerie au 31 décembre 2020 pour couvrir 6 mois de coûts RH pour 2021, ce qui aurait assuré la protection de ceux-ci, si d'autres frais n'étaient encaissés.
Au 31 octobre 2020, le flux de trésorerie a dépassé le coût RH sur 6 mois pour 2021, de sorte que l'éventualité n'est plus nécessaire
Règles et Méthodes Comptables
Page : 8
METROPOLIS
Etat exprimé en euros
Immobilisations
Page :
Autres
Valeurs
Frais d'établissement et de développement
Valeurs
INCORPORELLES
TO TAL
brutes début d'exercice
Mouvements de l'exercice
brutes au
TO TAL IMMO BILISATIO NS INC O RPO RELLES
Constructions sur sol propre Terrains
CORPORELLES
TO TAL IMMO BILISATIO NS C O RPO RELLES sur sol d'autrui
instal. agenct aménagement
M atériel de transport
Matériel de bureau, informatique et mobilier Instal., agencement, aménagement divers Instal technique, matériel outillage industriels
Avances et acomptes
Immobilisations corporelles en cours Emballages récupérables et divers
Prêts et autres immobilisations financières Participations évaluées en équivalence
FINANCIERES
TO TAL IMMO BILISATIO NS FINANC IERES Autres titres immobilisés
Autres participations
METROPOLIS 9
31/12/2020
7 112 10 646
7 112 10 646
1 216
68 690 86 755
1 841 1 841
71 747 88 597
78 859 99 243
1 216
157 Etat exprimé en euros
Augme ntations Diminutions
Cessions Virt p.à p.
Acquisitions Réévaluations
3 535
18 223 3 535
18 223 1 373
21 757 1 373
Amortissements
Page :
Autres
Amortissements
Dotations Diminutions
Frais d'établissement et de développement
Amortissements
INCORPORELLES
TOTAL
début d'exercice
Mouvements de l'exercice au
TOTAL IMMOBILIS ATIONS INCORPORELLES
Constructions sur sol propre Terrains
CORPORELLES
TOTAL IMMOBILIS ATIONS CORPORELLES sur sol d'autrui
instal. agencement aménagement
M atériel de transport
Matériel de bureau, mobilier
Autres Instal., agencement, aménagement divers Instal technique, matériel outillage industriels
Emballages récupérables et divers
METROPOLIS 10
31/12/2020
6 855
6 855
1 216
62 578 2 161
64 739
71 594 Etat exprimé en euros
Frais d'établissement et de développement Autres immobilisations incorporelles
Terrains
Constructions sur sol propre
Matériel de transport
M atériel de bureau, informatique, mobilier Emballages récupérables, divers sur sol d'autrui
Instal. technique matériel outillage industriels Instal générales Agenct aménagt divers instal, agencement, aménag.
TOTAL IMMOB INCORPORELLES
TOTAL IMMOB CORPORELLES
TOTAL
Diffé re ntie l
dé gre ssif
Ventilation des mouvements affectant la provision pour amortissements dérogatoires
Dotations Reprises
de durée et autre Mode Amort. fiscal
e xce ptionne l de durée et autreDiffé re ntie l
dé gre ssifMode
e xce ptionne l Amort. fiscal
Mouvement net de s amortisse me nt à la fin de l'e xe rcice
TOTAL GENERAL NON VENTILE Frais d'acquisition de titres de participation
1 216
1 216 6 151
1 216 58 281 936
60 433
66 584 6 151
703
4 297 1 225
5 522
6 226 703
Provisions
Page :
PROVIS IONS REGLEMENTEES
PROVISIONS REGLEMENTEES
Début exercice Augmentations Diminutions
TOTAL GENERAL Provisions pour investissement Provisions pour hausse des prix
Provisions pour amortissements dérogatoires Provisions fiscales pour prêts d'installation Provisions autres
PROVISIONS POUR
Pour litiges
Pour garanties données aux clients Pour pertes sur marchés à terme Pour amendes et pénalités Pour pertes de change
Pour pensions et obligations similaires Pour impôts
Pour renouvellement des immobilisations
Provisions pour gros entretien et grandes révisions Autres
Pour chges sociales et fiscales sur congés à payer
PROVIS IONS POUR RIS QUES ET CHARGES
RISQUES ET CHARGES
Sur
immobilisations
incorporelles corporelles
des titres mis en équivalence autres immo. financières Sur stocks et en-cours
Sur comptes clients Autres
PROVIS IONS POUR DEPRECIATION
PROVISIONS POUR DEPRECIATION
- d'exploitation - financières - exceptionnelles Dont dotations
et reprises
Titres mis en équivalence : montant de la dépréciation à la clôture de l'exercice calculée selon les règles prévues à l'article 39-1.5e du C.G.I.
{
{
METROPOLIS 11
31/12/2020
titres de participation
24 430 24 430 Etat exprimé en euros
Reconstruction gisements miniers et pétroliers
24 430 24 430
24 430 24 430
Créances et Dettes
Page :
Créances rattachées à des participations
TOTAL DES CREANCES
CREANCES
Autres immobilisations financières Prêts
Clients douteux ou litigieux Autres créances clients Personnel et comptes rattachés
Créances représentatives des titres prêtés Sécurité sociale et autres organismes sociaux Impôts sur les bénéfices
Taxes sur la valeur ajoutée
Autres impôts, taxes versements assimilés Divers
Charges constatées d'avances
Remboursements obtenus en cours d'exercice
Prêts et avances consentis aux associés (personnes physiques)
TOTAL DES DETTES
DETTES
Emprunts dettes associés (personnes physiques) Emprunts souscrits en cours d'exercice
Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires
Emprunts dettes ets de crédit à 1an max. à l'origine Emprunts et dettes financières divers
Fournisseurs et comptes rattachés Personnel et comptes rattachés
Sécurité sociale et autres organismes sociaux Impôts sur les bénéfices
Autres impôts, taxes et assimilés
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Groupe et associés
Autres dettes
Produits constatés d'avance
1 an au plus plus d'1 an
plus de 5 ans 1 à 5 ans
1 an au plus Débiteurs divers
Groupe et associés
Prêts accordés en cours d'exercice
Emprunts dettes ets de crédit à plus 1 an à l'origine
Taxes sur la valeur ajoutée Obligations cautionnées
Dette représentative de titres empruntés
Emprunts remboursés en cours d'exercice
METROPOLIS 12
31/12/2020
2 179 292
24 716 3 926 2 207 933
548
68 287 12 14 113
27 859
3 900 856
4 011 675 Etat exprimé en euros
31/12/2020
2 179 292
24 716 3 926 2 207 933
548
68 287 12 14 113
27 859
3 900 856
4 011 675
Page :
Capital social
Montant Val. Nominale
Nombre
ACTIONS / PARTS SOCIALES
Du capital social début exercice
Emises pendant l'exercice
Remboursées pendant l'exercice
Du capital social fin d'exercice
Effectif moyen
Externe Interne
EFFECTIF MOYEN PAR CATEGORIE
Cadres & professions intellectuelles supérieures
Professions intermédiaires
Employés
Ouvriers
TOTAL
METROPOLIS 13
31/12/2020
31/12/2020
11 Etat exprimé en euros
0,0000
0,0000
278 687,78 278 687,78
11
Page : 14 METROPOLIS
Etat exprimé en euros
2020 2019
Barcelona City Council provides three people:
Admin assistant 100% 100%
Admin assistant 100% 100%
Admin officer 100% 100%
The total cost of this provision is 155,591€ 149,666€
Barcelona City Council also provides the offices and covers costs for the seat of the Secretariat General, in carrer Avinyó 15, 08002 Barcelona, which occupy a 200m2 surface. These include:
Rent (approx. market rate) 35,374 € 35,374€
Water 130 € 130€
Maintenance and cleaning 6,300 € 6,300€
Telephone 2,660 € 2,660€
Total 44,464 € 44,464€
Metropolitan Area of Barcelona provides one person:
Secretary General (January - December) 100 % %
90,755€ 90,290€
Berlin provides translations 4,192€ 15,000€
Berlin provides travel 0€ 2,204€
Meeting with Mayor Muller Jan 2020 (OV/FB/TO) 1,046€ 0€
Translation Policy debate 3,146€ 0€
TOTAL 295,003 € 301,624€
Mention expresse (art.1727 II-2 du CGI)
