SERIE N°7 /Exercice N° 3 : Journal SONARIC 19%
Compte Débit
Compte Crédit
Montant Débiteur
Montant Créditeur
512 Banque 100 000,00 66 666,67 100 000,00 587 000,00 4 000,00 6 000,00 100 000,00 100 000,00
168 Emprunts 100 000,00 33 333,33 6 000,00 593 000,00 2 000,00
100 000,00 100 000,00 593 000,00 593 000,00 6 000,00 6 000,00 100 000,00 100 000,00
409 Avances versés 100 000,00
512 Banque 100 000,00
189 200,00 31/12/2015 598 530,00 598 530,00 100 000,00 100 000,00 111 530,00
113 520,00 31/12/2016 111 530,00
168 Emprunts 66 666,67 68 112,00 31/12/2017 598 530,00 598 530,00 100 000,00 100 000,00 111 530,00 111 530,00
232 Immobs corples en cours
"intérêts" (6.000 * 8 / 12) 4 000,00 51 084,00 31/12/2018
512 Banque 70 666,67 473 000,00 51 084,00 31/12/2019
150 000,00
473 000,00 473 000,00 150 000,00
238 Aances versés sur Immob 100 000,00 150 000,00 150 000,00
409 Avances versés 100 000,00 X 100 000,00
100 000,00 70 666,67 35 333,33
168 Emprunts 33 333,33 598 530,00
232 Immobs corples en cours
"intérêts" (6.000 * 4 / 12) 2 000,00
512 Banque 35 333,33
218 Autobus 587 000,00
4452 TVA sur Immob 111 530,00
404 Fournisseur Immob 598 530,00
238 Aances versés sur Immob 100 000,00
218 Autobus 6 000,00
232 Immobs corples en cour
"intérêts" 6 000,00
404 Fournisseur Immob 598 530,00
512 Banque 598 530,00
681 Dotations aux amorts, actifs
non courants 189 200,00
2818 Amortissement Autobus 189 200,00
681 Dotations aux amorts, actifs
non courants 113 520,00
2818 Amortissement Autobus 113 520,00
681 Dotations aux amorts, actifs
non courants 68 112,00
2818 Amortissement Autobus 68 112,00
681 Dotations aux amorts, actifs
non courants 51 084,00
2818 Amortissement Autobus 51 084,00
681 Dotations aux amorts, actifs
non courants 51 084,00
2818 Amortissement Autobus 51 084,00
2818 Amortissement Autobus 473 000,00
462 Créances sur cessions d'immobilisations 150 000,00
218 Autobus 593 000,00
752 Plus values sur sorties d’actifs 30 000,00
immobilisés
2 805 060,00 2 805 060,00 AUTOBUS (218): Mode Amort: Dégressif
Durée d’utilité : 5 Ans Base amortissable "2015" = VNC Initiale - Valeur résiduelle
VNCI
Base amortissable "n" = VNC Calculée"n-1" - Valeur résiduelleVRé
BA(2015)
Tableau d'amortissement dégressif et dépréciations
1 2 3= 6"n-1" -VR 4=3*1 5= ∑ 4 6=2-5
Année
Taux Dégressif a
Appliqué
VNCI Base
Amortissable Annuités ∑ Annuités VNC Calculée 2015 1/5 20,00%
<
1/5*2 40,00% 40,00% 593 000,00 473 000,00 189 200,00 189 200,00 403 800,00 2016 1/4 25,00%<
1/5*2 40,00% 40,00% 593 000,00 283 800,00 113 520,00 302 720,00 290 280,00 2017 1/3 33,33%<
1/5*2 40,00% 40,00% 593 000,00 170 280,00 68 112,00 370 832,00 222 168,00 2018 1/2 50,00%>
1/5*2 40,00% 50,00% 593 000,00 102 168,00 51 084,00 421 916,00 171 084,002019 1/1 100%
>
1/5*2 40,00% 100,00% 593 000,00 51 084,00 51 084,00 473 000,00 120 000,00593 000,00 120 000,00 473 000,00
Cession d'Autobus FA N°3112
Taux linéaire de chaque année distingue
Taux linéaire avec pondération TOTAL
4452
512
462
Immobilisation de l'avance sur autobus
31/12/2017 31/12/2016 31/12/2015 15/04/2015
20/04/2015
//
Immobilisation des intérêts //
218 232 238
168
2818 404 409
CH.B N°2004 FA N°2004 16/04/2014
Cont. Prêt N°1604
OV N°1804 18/04/2014
//
31/12/2014
//
Amortissements 2015
Amortissements 2018
Amortissements 2019 Amortissements 2016
Amortissements 2017
31/12/2019 31/12/2018