Vous êtes chargé(e) de pointer le compte du client ROULET, de justifier le solde et d'indiquer les éventuelles erreurs qui s'y trouveraient.
4110251 CLIENT ROULET
1 4 route des beaux arts - 75001 PARIS Franco de port - remise : 0 % - escompte 2 % si règlement au comptant
Date Libellé Débit Let. Crédit Let. Solde
01/04 Reprise du solde 8421,12
03/04 Chèque n° 1254100 8421,12 A 0,00
05/04 Facture 1251 2 458,20 B 2 458,20
06/04 Facture 1265 5 41184 D 7 870,04
08/04 Avoir A1 24 154,55 B 7 715,49
11/04 Chèque n° 1254128 2 303,65 B 5 411,84
12/04 Facture 1312 8 741,51 C 14 153,35
15/04 Facture 1344 5 120,08
c
19 273,4320/04 Chèque n° 1254184 5503,60 D 1 3 969,83
22/04 Chèque n° 1254199 13 861,59 C 108,24
28/04 Facture 1359 1 204,25 1 312,49
Justification du solde :
° Facture 1265 - chèque 1254184 —> escompte de 2 % déduit par le client. * Facture 1559 non réglée.
Erreurs éventuelles :
Vous êtes chargé(e) de pointer le compte du client LOIGNARD, de justifier le solde et d'indiquer les éventuelles erreurs qui s'y trouveraient.
4110251 CLIENT LOIGNARD- 1 2 4 rue de Géorgie - 41000 BLOIS
Date Libellé Débit Let. Crédit Let. Solde
05/06 Reprise du solde A* 2 100,51
12/06 Facture 12540 5 412,36 A* 7 512,87 1
15/06 Chèque n° 12100210 7 512,80 A* 0,07
18/06 Facture 12580 8 745,66 Bï 8 745,73
01/07 Avoir A541 450,52 B* 8 295,21
03/07 Chèque n° 12100225 8 295,14 B* 0,07
06/07 Facture 12612 4 585,78 C 4 585,85
15/07 Avoir A5 74 541,26 C 4 044,59
19/07 Chèque n° 12100233 4 044,00 C 0,59
! 25/07 Facture 12654 (955^95) 9 556,54
| 05/08 Facture 12669 12 541,90 22 098,44
12/08 Chèque n° 12100410 12 451,90 9 646,54
Justification du solde :
* Règlement du jolde et de la facture 12540 (arrondi de 0,07).
*'Règlement de la facture 12612 moitié Avoir A .574 (arrondi de 0,52).
* Facture 12654 non réglée.
* Différence de 90,00 € règlement facture 12 669.
0,07 + 0,52 + 9 555,95 + 90,00 « 9 646,54
Erreurs éventuelles :
•Régulariser le,* arrond'u (par 658).
•Réclamer le,, 90,00 €
41145 Client BAILLEY
Dates Libellés Débit Crédit Solde
1/7 Reprise du solde créditeur 151,36 A - 151,36
18/7 Chèque Crédit Mutuel 12563 2 502,40 B - 2 653,76
25/7 Facture n° 1265 à BAILLEY 1 573,00 A - 1 080,76
30/7 Facture n° 1302 à BAILLEY 508,24 - 572,52
19/8 Facture n° 1373 à BAILLEY 723,00 150,48
20/8 Avoir n° 785 à BAILLEY 284,30 -133,82
29/8 Chèque Crédit Agricole 69852 1 421,64 A - 1 555,46
10/9 Facture n° 1541 à BAILLEY 1 084,20 -471,26
22/9 Facture n° 1623 à BAILLEY 1 168,60 697,34
VIO Chèque Crédit Mutuel 12563 2 502,40 B 3 199, 74
Lenteric
Commentaire : après pointage des comptes, on s'aperçoit que le chèque CM 12563 concerne le client LENTERIC, On passe donc une écriture : D de 41145 à C de 41152 pour 2 502,40. Le nouveau solde
correspond aux documents suivants :
508,24 723,00 -284,50 1 084,20 1168,60 3199,74
Compte tenu des dates des factures restées impayées, il convient de s'inquiéter et d'envoyer un courrier demandant une explication et le paiement rapide des factures de juillet et août.
41147 Client CHRISTIE
30/
7 19/8 20/
8 10/9
Facture n ° 1302 à BAILLEY Facture n ° 1573 à BAILLEY Avoir n°785à BAILLEY Facture n ° 1541 à BAILLEY Facture n ° 1623 à BAILLEY
Dates Libellés Débit Crédit Solde
1/7 Reprise du solde débiteur 730,80 A 730,80
7/7 Facture n° 1251 à CHRISTIE 508,25 B 1 239,05
10/7 Traite n° 569 sur CHRISTIE 730,80 A 508,25
11/7 Traite n° 588 sur CHRISTIE 508,25 B 0,00
21/7 Facture n° 1289 à CHRISTIE l 175,00 C# 1 175,00
30/7 Chèque Crédit Lyonnais 52478 1 151,50 C# 23,50
8/8 Facture n° 1402 à CHRISTIE 1 491,60 D 1 515,10
18/8 Traite n° 645 sur CHRISTIE ! 491,60 D 23,50
22/8 Facture n° 1470 à CHRISTIE 915,60 E# 939,10
28/8 Chèque Crédit Lyonnais 52518 897,29 E# 41,81
10/9 Facture n° 1542 à CHRISTIE 1 693,40 F 1 733,21
15/9 Facture n° 1589 à CHRISTIE 2 517,40 F 4 250,61
25/9 Traite n° 714 sur CHRISTIE 4 208,80 F 41,81
3/10 Régularisation écriture du 30/07 23,50 C# 18,31
3/10 Régularisation écriture du 28/8 18,31 E# 0,00
Commentaire : les différences rencontrées lors du pointage concernent les paiements au comptant. Ce client a effectivement droit à 2 % d'escompte dans ce cas. Nos condition,* ne prévoient pas d'avoir, il convient donc de passer les écritures suivantes :
665 Escomptes accordés 23,50 41147 Client CHRISTIE 23,50 665 Escomptes accordés 18,31 41147 Client CHRISTIE 18,31 A la suite de ces écritures, le compte est soldé.
Escompte
Escompte
41152 Client LENTERIC
Dates Libellés Débit Crédit Solde
1/7 Reprise du solde débiteur 2 502,40 A 2 502,40
5/7 Facture n° 1240 à LENTERIC 1 229,44 B# 3 731,84
15/7 Avoir n° 756 à LENTERIC 157,05 B# 3 574,79
27/7 Facture n° 1310 à LENTERIC 1 927,60 B# 5 502,39
5/8 Facture n° 1372 à LENTERÏC 1 156,40 C 6 658,79
10/8 Facture n° S428 à LENTERÏC 1 308,00 C 7 966,79
16/8 Chèque BNP 12789 3 000,00 B# 4 966,79
22/8 Avoir n° 822 à LENTERIC 171,20 C 4 795,59
30/8 Facture n° 1488 à LENTERIC 915,66 C 5 711,25
7/9 Facture n° 1534 à LENTERIC 653,00 6 364,25
15/9 Chèque Crédit Mutuel 12812 3 208,86 C 3 155,39
19/9 Facture n° 1618 à LENTERIC 1 047,20 4 202,59
25/9 Avoir n° 856 à LENTERIC 124,20 4 078,39
3/10 Chèque Crédit Mutuel 12563 2 502,40 A 1 575,99
3/10 Régularisation écriture du 16/8 0,01 B# 1 576,00
0,01 en trop
Commentaire / voir écriture au client LENTERIC pour le chèque CM 12563, Pour le centime de différence (opération B), on passe une écriture ; D de 41152 à C de 758 pour 0,01. Le nouveau jolde correspond aux documents suivants :
1/9 Facture n ° 1534 à LENTERIC 653.00 1919 Facturen01618à LENTERIC 1 047.20 25/9 Avoir n° 856 à LENTERIC - 124, 20
1 576. 00
Cette somme devrait être recouvrée 20/10, c'est donc une situation de compte normale»
