Par M. DJOFFOUO TIMENE LANDRY Page 1 sur 3
ESSET DE NKONSAMBA ANNEE SCOLAIRE 2019 - 2020
TRAVAUX PRATIQUES N°4 CGAO CGE 2
BIGDATA est une société basée à Douala, spécialisée dans la vente de matériels et logiciels informatiques. Il est mis à votre disposition les documents suivants en annexes :
ANNEXE 1 : Fiche signalétique de la société BIGDATA.
ANNEXE 2 : Plan comptable de l’entreprise
Champ Contenu du champ Champ Contenu du champ
Tél/Télécopie 343 21 43 31/ 343 21 43 32 Raison sociale BIGDATA
Date du 1er exercice comptable : 01/01/2019 Activité Ventes des matériels et logiciels inftique Complément Situé à la rue JOSS Adresse BP : 321 Douala
CP/Ville 237/ Douala NIU M003245432DLA
RCCM SIRET RC/DLA/2015/Q/12 Longueur cpte 08
Décimale 2 Mail [email protected]
Nom fichier comptable
Votre Nom suivi de
BIGDATA dans le dossier
Comptabilité tenue en FCFA. Taux de la TVA normal de 19,25%
N° cptes Intitulés N° cptes Intitulés
213 Logiciels 2313 Bâtiments administratif et ccial
162 Dettes SGBC 514 Chèque l’encaissement
2441 Matériel de bureau 2442 Matériel informatique
2444 Mobilier de bureau 2451 Matériel Automobile
4011 Fournisseur 6011 Achat marchandises
631 Frais bancaires 6312 Frais sur effets
605 Autres achats 6015 Frais sur achat m’ses
513 Chèque encaisser 531 Chèques postaux
4094 Fournisseurs emballages consignés 7011 Vente marchandises
4111 Clients 7071 Port, emballages vendus
585 Virements de fonds 6031 Variations stocks de marchandises
6281 Frais de téléphone 3111 Marchandises
101 Capital social 111 Réserves légales
4194 Clients, emballages consignés 612 Transport sur vente
422 Personnel rémunération dues 4451 Tva récupérable sur immobilisations 4431 Tva facturée sur m’ses 4452 Tva récupérable sur m’ses
4432 Tva facturée sur services extérieur 4453 Tva récupérable sur transport
673 Escomptes accordés 773 Escomptes obtenus
5711 Caisse 552 Téléphone portable Orange Money
5211 Banque SGBC 5212 Banque BICEC
Par M. DJOFFOUO TIMENE LANDRY Page 2 sur 3 ANNEXE 3 : Liste des journaux utilisés par l’entreprise
ANNEXE 4 : Taux de taxes
ANVTENEXE 5 : Plan tiers de l’entreprise
ANNEXE 6 : Bilan de BIGDATA au 31/12/2019
Actif Montants Passif Montants
Terrain à bâtir 20 000 000 Capital 45 000 000
Matériel de transport 10 000 000 Réserves légales 1 450 000 Matériel de bureau 1 000 000 Dettes SGBC 12 000 000 Matériel informatique 2 000 000 Dettes IBM 6 000 000
Marchandises 9 800 000
Titres de placements 1 150 000
Banque BICEC 10 000 000
Chèque postaux 1 000 000
Caisse 9 500 000
TOTAL 64 450 000 TOTAL 64 450 000
Types Codes Intitulés Cptes
trésorerie Option à cocher Général OD Journal opérations divers
Achats ACH Journal des achats Ventes Journal des ventes
Trésorerie
CAIS Journal de Caisse 5711 En contrepartie des règlements enregistrés.
Rapprochement sur la compte de trésorerie.
BQ1 Journal SGBC 5211
BQ2 Journal BICEC 5212
BQ3 Journal SCB 5213
CP1 Chèque postaux 531
Situation AN A nouveaux
Codes Intitulés Cptes
taxes
Cptes rattachés
Sens Types V01 TVA facturée sur ventes 4431 7011 Collectée TVA/Encaissement V02 TVA facturée sur services 4432 7071, 4194 Collectée TVA/Encaissement R01 TVA récupérable sur achat
d’immobilisations
4451 2451, 213, 2313, 2441, 2442, 2444
Déductible TVA/Débit
R02 TVA récupérable sur achats 4452 6011,6021 Déductible TVA/Débit R03 TVA récupérable sur transports 4453 612, 6025,
6015
Déductible TVA/Débit R04 TVA récupérable sur services
extérieurs
4454 4094 Déductible TVA/Débit
Codes Intitulés Types Qualités Comptes collectif
411KARIM Ets KARIM Clients Etablissements 4111
411ARNO ARNO et Fils Clients Société 4111
4011BOUKAR Ets BOUKAR Fournisseur Etablissements 4011
4011WISE WISE COMPUTER Fournisseur Société 4011
4011IBM IBM Machine Fournisseur Société 4011
Par M. DJOFFOUO TIMENE LANDRY Page 3 sur 3 ANNEXE 7 : Opérations des mois de janvier, février et Mars 2020
Au cours de l’exercice 2020, les opérations suivantes ont été réalisées :
10/01/20 : Facture N°A0041 achat de marchandises au comptant contre espèces à WISE COMPUTER. Montant HT : 1 500 000F, TVA 19 ?25%. pièces de caisse N° 21. Bon d’entré en stock N°245 ;
20/01/20 : Facture N°A481 pour achat du matériel de bureau au comptant contre chèque N°481/SGBC à BOUKAR. Montant HT 500 000, TVA 19,25% ;
02/02/20 : Facture N°A455 pour achat à crédit des fournitures de bureau à BOUKAR. Montant HT 150 000, TVA 19,25%.
12/02/20 : Facture N°V411 pour vente de marchandises au comptant contre chèque N°002/BICEC à KARIM. Bon de sortie N°500124. Montant HT 2 000 000, TVA 19,25%. Coût d’achat 1 600 000.
03/03/20 : Facture N°V420 pour vente de marchandises au comptant contre espèces à BULL.
montant HT : 1 500 000F, TVA 19 ?25%. pièce de caisse N°24. Bon de sortie N°000125. Coût d’achat 1 200 000F.
PARTIE 1 : Paramétrage du dossier comptable. (7 pts)
1) En vous servant de l’annexe 1, créer le dossier comptable de BIGDATA en mode assistant. 1,5pt 2) En vous servant des annexes 2, 3 et 4 créer le plan de comptes, les codes journaux et les taux de
taxes. (4,5 pts)
3) En vous servant de l’annexe 5, créer le plan de tiers. (1 pt).
PARTIE 2 : Traitement des opérations comptables. (10 pts)
1) En vous servant de l’annexe 6, enregistrer le bilan de BIGDATA au 31/12/2019 dans le journal approprié. (2 pts)
2) Créer l’exercice 2020. (1 pt)
PARTIE 3 : Edition des Etats (3 pts)
Imprimer les documents suivants et enregistrer les dans un dossier portant votre nom sur le bureau de votre ordinateur :
1) Le bilan au 31/03/2020. (1 pt)
2) Le grand livre des comptes au 31/03/2020. (1 pt) 3) La balance des comptes au 31/03/2020. (1 pt)
