AEDIAN(Ex Sys-com)Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 1 183 489

Texte intégral

(1)12 mars 2007. BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES. Bulletin n° 31. PUBLICATIONS PÉRIODIQUES SOCIÉTÉS COMMERCIALES ET INDUSTRIELLES (COMPTES INTERMÉDIAIRES). AEDIAN (Ex Sys-com) Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 1 183 489 €. Siège social : 3, rue Moncey 75009 Paris. 330 013 301 R.C.S. Paris.. I. — Compte de résultat consolidé. (En milliers d’euros.). Revenus. Semestre clos Semestre clos le 31 décembre 06 le 31 décembre 05 6 mois 6 mois. 1.8 - 2 - 3. Achats consommés Charges de personnel. 4. Charges externes Impôts et taxes. Exercice clos le 30 juin 06 12 mois. 19 540. 19 276. 40 764. -2 300. -2 179. -4 737. -14 274. -14 788. -30 595. -1 821. -1 665. -3 561. -530. -464. -1 002. Dotation aux amortissements. 5. -163. -255. -447. Dotation aux provisions. 5. -54. 410. 511. Autres produits et charges d'exploitation. 6. 140. -22. -35. 538. 313. 897. 0. -98. -13. 538. 214. 883. Résultat opérationnel courant Autres produits et charges opérationnels. 7. Résultat opérationnel Produits de trésorerie et d'équivalents Coût de l'endettement financier brut. 14. 8. 12. -51. -66. -121. Coût de l'endettement financier net. 8. -37. -59. -109. Autres produits et charges financiers. 9. -22. -28. -9. 0. 0. 0. -200. -118. -311. 279. 10. 454. 279. 10. 454. 0. 0. 0. Quote-part du résultat net dans les entreprises associées Impôts. 10. Résultat net Part du groupe Intérêts minoritaires Résultat net par action (en €). 0,17. 0,01. 0,27. Part du groupe. 0,17. 0,01. 0,27. Intérêts minoritaires. 0,00. 0,00. 0,00. Résultat net dilué par action (en €). 1.7 et 12. 0,15. 0,01. 0,25. Part du groupe. 1.7 et 12. 0,15. 0,01. 0,25. Intérêts minoritaires. 0,00. 0,00. 0,00. II. — Bilan consolidé. (En milliers d’euros.). WorldReginfo - 3c46b6ff-ba0d-4613-afab-be10fba57138. Notes.

(2) BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES. Actif. Notes. Goodwill. 31/12/06. 1.5 et 13. Bulletin n° 31. 31/12/05. 30/06/06. 9 211. 7 291. 7 265. 97. 76. 119. 486. 729. 607. Immobilisations incorporelles nettes Immobilisations corporelles nettes Participations dans les entreprises associées. 0. 0. 0. Autres immobilisations financières nettes. 14. 936. 628. 644. Impôts différés. 15. 58. 0. 237. 10 788. 8 723. 8 872. 0. 0. 0. 15. 10 429. 11 563. 11 802. Autres actifs courants. 15. 1 664. 1 555. 1 779. Impôts courants. 15. 122. 581. 164. Trésorerie et équivalents de trésorerie. 18. 3 962. 3 243. 4 187. Actifs courants. 16 177. 16 941. 17 933. Total Actifs. 26 965. 25 664. 26 805. Actifs non courants Stocks et en cours Créances clients et comptes rattachés nets. Passif. Notes. Capital. 31/12/06. 17. 31/12/05. 30/06/06. 1 183. 1 183. 1 183. 5 532. 5 331. 5 418. 1 950. 1 839. 1 839. 279. 10. 454. 0. 0. 0. 17. 8 .945. 8 .364. 8 895. 0. 0. 0. Emprunts part long terme. 18. 1 421. 1 976. 1 873. Impôts différés. 15. 0. 19. 0. Autres passifs non courants. 15. Primes Réserves. 16. Résultat net part du groupe Intérêts minoritaires Capitaux propres Pensions et indemnités de départ à la retraite. Passifs non courants Provisions pour risques et charges. 0. 0. 0. 1 421. 1 995. 1 873. 196. 341. 270. 1.6 et 19. Emprunts part court terme. 18. 898. 860. 865. Fournisseurs et comptes rattachés. 15. 3 561. 3 023. 3 727. Impôts courants court terme. 15. 0. 0. 0. 11 944. 11 082. 11 175. Passifs courants. 16 599. 15 305. 16 037. Total Passifs. 26 965. 25 664. 26 805. Autres passifs courants. 14 et 20. III. — Tableau des flux de trésorerie consolidé. (En milliers d’euros.). Tableau des flux de tresorerie nette. 31/12/06. 30/06/06. 31/12/05. Résultat net consolidé (y compris intérêts minoritaires). 279. 454. 10. Dotations nettes aux amortissements et provisions (à l'exclusion de celles liées à l'actif circulant). 114. -231. -349. Charges et produits calculés liés aux stock-options et assimilés. 114. 112. 25. Autres produits et charges calculés. -15. 0. 0. 4. 25. 30. Plus et moins-values de cession. WorldReginfo - 3c46b6ff-ba0d-4613-afab-be10fba57138. 12 mars 2007.

(3) BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Capacité d'autofinancement après coût de l'endettement financier net et impôt Coût de l'endettement financier net. Bulletin n° 31. 496. 360. -285. 37. 109. 59. Charge d'impôt (y compris impôts différés). 200. 311. 118. Capacité d'autofinancement avant coût de l'endettement financier net et impôt (a). 733. 780. -108. 32. 52. 94. Variation du b.f.r. Lié à l'activité (y compris dette liée aux avantages au personnel) (c). -116. 595. -90. Impôts versés/reçus (b). Flux net de tresorerie genere par l'activite (d)= (a+b+c). 649. 1 427. -105. Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles. -42. -793. -309. Encaissements liés aux cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles. 18. 58. 23. Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations financières. -39. -209. -100. Encaissements liés aux cessions d'immobilisations financières. 0. 114. 7. Incidence des variations de périmètre. 0. -516. -524. Variation des prêts et avances consentis. -278. 6. 3. Flux net de tresorerie lie aux operations d'investissement (e). -341. -1 338. -900. 0. 0. 0. -79. 0. 0. Dividendes mis en paiement au cours de l'exercice. 0. 0. 0. Dividendes versés aux actionnaires de la société mère. 0. 0. 0. Dividendes versés aux minoritaires de sociétés intégrées. 0. 0. 0. Sommes reçues lors de l'exercice des stock-options Rachats et reventes d'actions propres (1). Encaissements liés aux nouveaux emprunts. 0. 350. 0. Remboursements d'emprunts (y compris contrats de location financement). -433. -1 034. -586. Intérêts financiers nets versés (y compris contrats de location financement). -37. -109. -59. 1. 14. 15. -547. -780. -631. -239. -691. -1 636. Trésorerie au début de l'exercice. 4 187. 4 878. 4 878. Trésorerie à la fin de l'exercice. 3 949. 4 187. 3 243. Autres flux liés aux opérations de financement Flux net de tresorerie lie aux operations de financement (f) Variation de la tresorerie nette (d+e+f). (1)Dont acquisition d’actions propres : 342 K€ sur l’exercice 2006-2007. IV. — Variation des capitaux propres. (En milliers d’euros.). Nombre d'actions. 30 juin 2005. 1 775 234. Capital. 1 183. Paiement en action. Primes. Réserves. 5 306. 2 345. Variations justes valeurs et autres. Résultat net. 0. Résultat net de l'exercice Affectation de l'exercice 31 décembre 2005 Paiement en action Résultat net de l'exercice. -506. 25. -506 1 775 234. 1 183. 5 331. 1 839. 0. Total part du groupe. Minoritaires. Total. 8 329. 0. 8 329. 25. 0. 25 10. 10. 10. 0. 506. 0. 0. 0. 10. 8 364. 0. 8 364. 87. 0. 87. 444. 444. 0. 444. 87. WorldReginfo - 3c46b6ff-ba0d-4613-afab-be10fba57138. 12 mars 2007.

(4) 12 mars 2007 30 juin 2006. BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES 1 775 234. 1 183. Paiement en action. 5 418. 1 839. 0. 454. 114. Résultat net de l'exercice. 279. Affectation de l'exercice. 454. Dividendes Solde net actions propres Autres mouvements 31 décembre 2006. Bulletin n° 31. -454. 1 183. 5 532. 0. 114. 0. 8 895 114. 279. 0. 279. 0. 0. 0. -249. -249. 0. -249. -79. -79. 0. -79. -15. 0. -15. 8 945. 0. 8 945. -15 1 775 234. 8 895. 1 950. 0. 279. V. — Annexe des comptes consolidés. Préambule. AEDIAN est une société anonyme de droit français, soumise à l’ensemble des textes régissant les sociétés commerciales en France, et en particulier aux dispositions du code de commerce. AEDIAN a été constituée le 7 juin 1984 (date d’expiration le 18 juin 2083, sauf dissolution anticipée ou prorogation). Elle a son siège social au 3, rue Moncey 75 009 Paris (France) et est côtée sur Euronext Paris liste C. Les états financiers semestriels consolidés de la société au 31 décembre 2006 (6 mois) comprennent la société et ses filiales (l’ensemble constituant « le Groupe »). Ces états financiers intermédiaires consolidés ont été présentés par le Directoire au Conseil de Surveillance le 23 février 2007.. Note 1. – Règles et méthodes comptables. 1.1. Bases de préparation des états financiers. — En application du règlement européen 16/06/2002 du 19 juillet 2002 sur les normes internationales, les comptes consolidés du groupe AEDIAN au titre de l’exercice clos le 30 juin 2006 sont établis selon les normes comptables internationales IAS/ IFRS telles qu’approuvées par l’Union européenne. Les états financiers intermédiaires consolidés au 31 décembre 2006 (6 mois) sont établis conformément à la norme IAS34 – Information financière intermédiaire. Ils correspondent à des états financiers intermédiaires, et ne comprennent pas toute l’information nécessaire aux états financiers annuels. Les états financiers intermédiaires consolidés résumés au 31 décembre 2006 sont donc à lire de manière conjointe avec les états financiers consolidés du groupe au 30 juin 2006. Le Groupe se réfère aux positions émises par le Syntec Informatique en vue de l’application des normes IFRS aux spécificités du secteur informatique. Le Syntec rassemble les principaux acteurs de ce secteur.. 1.3. Consolidation. — AEDIAN exerçant un contrôle majoritaire dans ses filiales, celles-ci ont été consolidées suivant la méthode de l’intégration globale. La société Aedian et l’ensemble de ses filiales clôturent leur exercice social le 30 juin 2007. – Identité des sociétés du groupe : Société Mère : AEDIAN 3, Rue Moncey – 75009 PARIS N° SIRET : 330 013 301 000 40 Filiales: AEDIAN CONSULTING 14, Rue Ballu – 75009 PARIS N° SIRET : 340 942 416 000 25 AEDIAN STRATEGIE 14, rue Ballu - 75009 PARIS N° SIRET : 341 850 626 000 50 AEDIAN SI 3, Rue Moncey – 75009 PARIS N° SIRET : 438 700 247 000 10 AEDIAN détient AEDIAN CONSULTING à 99.96%, AEDIAN Stratégie à 99,95% et AEDIAN SI à 100%. Toutes les sociétés sont consolidées selon la méthode de l’intégration globale. – Exclusion du périmètre de consolidation : La société AEDIAN Intégration n’a pas été retenue en consolidation du fait qu’elle n’a aucune activité à ce jour. Sa consolidation n’aurait pas d’impact significatif sur le bilan et sur le compte de résultat consolidés.. WorldReginfo - 3c46b6ff-ba0d-4613-afab-be10fba57138. 1.2. Changements dans les principes comptables. — Les principes comptables appliqués par le groupe dans les états financiers intermédiaires consolidés au 31 décembre 2006 sont identiques à ceux appliqués dans les états financiers consolidés publiés au 30 juin 2006, à l’exception de l’adoption des changements concernant les principes comptables et interprétations suivants, obligatoires à compter des exercices ouverts à compter du 1er janvier 2006 : – IFRIC 4, Déterminer si un accord contient un contrat de location, selon lequel il convient de déterminer si un accord est, ou contient, un contrat de location en se fondant sur la substance de l’accord. Il convient ainsi d’apprécier si a) l’exécution de l’accord dépend de l’utilisation d’un actif ou d’actifs spécifique(s) (l’actif) et si b) l’accord confère un droit d’utiliser l’actif. L’adoption de cette interprétation n’a pas eu d’incidence significative sur la situation nette d’ouverture du 1er juillet 2005, ou sur les états financiers du groupe au 31 décembre 2005, 30 juin et 31 décembre 2006. – Amendement de l’IAS 19, Avantages du personnel. Cet amendement permet la comptabilisation des écarts actuariels liés aux avantages postérieurs à l’emploi directement en capitaux propres et prévoit la présentation de nouvelles informations en annexe. Dans la mesure où le Groupe n’a pas l’intention de modifier les principes comptables retenus pour comptabiliser les écarts actuariels, l’adoption de cet amendement n’aura d’incidence que sur le format et l’étendue des informations communiquées en annexe. – Les autres amendements (IAS 21 et IAS 39) sont correctement appliqués par le Groupe et n’ont pas d’incidence significative sur ses résultats opérationnels ou sa présentation financière..

(5) 12 mars 2007. BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES. Bulletin n° 31. 1.4. Utilisation d’estimations. — La préparation des états financiers intermédiaires en accord avec la norme IAS 34 implique que le Groupe procède à un certain nombre d’estimations et retienne certaines hypothèses, jugées réalistes et raisonnables qui peuvent avoir un impact sur la valeur comptable de certains éléments du bilan ou du compte de résultat, ainsi que sur les informations données dans certaines notes de l’annexe. Certains faits et circonstances pourraient conduire à des changements de ces estimations ou hypothèses, ce qui affecterait la valeur des actifs, passifs, capitaux propres et résultat du Groupe. AEDIAN revoit ces estimations et appréciations de manière régulière pour prendre en compte l’expérience passée et les autres facteurs jugés pertinents au regard des conditions économiques. Ces estimations, hypothèses ou appréciations sont établies sur la base d’informations ou situations existant à la date d’établissement des comptes, qui peuvent se révéler, dans le futur, différentes de la réalité. Elles concernent principalement les provisions et les hypothèses retenues pour l’établissement des plans d’affaires utilisés pour la réalisation des tests de valeur sur les actifs et la reconnaissance d’impôts différés actifs. 1.5. Goodwill. — Les règles et méthodes concernant le goodwill sont identiques à celles utilisées au 30 juin 2006. 1.6. Provisions pour risques et charges. — Les règles et méthodes concernant les provisions pour risques et charges sont identiques à celles utilisées au 30 juin 2006. 1.7. Résultat par action : Le groupe présente un résultat par action de base et un résultat par action dilué. Le résultat par action non dilué (résultat de base par action) correspond au résultat net part du groupe rapporté au nombre moyen pondéré des actions en circulation au cours de l’exercice, diminué des titres autodétenus. Le nombre d’actions retenu pour le calcul du résultat dilué tient compte de la conversion en actions ordinaires des instruments dilutifs en circulation à la clôture de la période (bons de souscription d’actions). Le résultat dilué est calculé à partir du résultat net part du groupe, corrigé du coût financier des instruments dilutifs de dette nets de l’impôt correspondant. 1.8. Saisonnalité de l’activité. — Le Chiffre d’affaires n’est que peu impacté par un phénomène de saisonnalité. L’activité diminue pendant la période de congés soit en juillet et en août ainsi que dernière semaine de décembre. Ce phénomène est chaque année sensiblement équivalent. Le résultat opérationnel intermédiaire n’est pas caractérisé par une forte saisonnalité. Conformément aux principes comptables IFRS, le chiffre d’affaires est reconnu dans les mêmes conditions qu’à la clôture annuelle soit sur sa période de réalisation.. Note 2. – Notes relatives au compte de résultat. 2. Analyse de la répartition du revenu. Le revenu consolidé du semestre s’élève à 19 540 K€. Sa répartition en pourcentage par secteurs d’activités est la suivante : Banques et institutions financières. 42. Assurances et protection sociale. 50. Secteur public et services. 8. Total. 100. Note 3. – Information sectorielle au 31 décembre 2006.. Au 31/12/06 (En milliers d’euros). Conseil en stratégie, management et organisation. Ingénierie et conseil si. Eliminations. Holding non affectée. Total consolidé. Produits des activités ordinaires Produits externes Produits inter segment. 6 562. 13 054. -2 023. 1 947. 19 540. -31. -47. 2 023. -1 945. 0. 6 531. 13 007. 0. 2. 19 540. Résultat sectoriel. 13. 502. -236. 279. Résultat opérationnel. 49. 754. -265. 538. -35. -39. 1. -73. Produits des activités ordinaires Résultat. Charges financières Produits financiers. 2. 11. 1. 14. Impôts sur les résultats. 3. -224. 21. -200. 13. 502. -236. 279. Résultat net Bilan consolidé. WorldReginfo - 3c46b6ff-ba0d-4613-afab-be10fba57138. Pour ses besoins de gestion, le groupe suit son activité selon quatre axes : le domaine de prestation, la nature de prestation, la nature du contrat et le marché. Seuls les domaines de prestation constituent des centres de profit pour lesquels il existe une mesure complète de la performance. Toute l’activité est réalisée en France..

(6) 12 mars 2007. BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES. Valeur comptable des actifs sectoriels. 1 901. Actif total consolidé. Bulletin n° 31. 9 820. 15 244. 26 965. 1 901. 9 820. 15 244. 26 965. 1 473. 10 317. 15 175. 26 965. 1 473. 10 317. 15 175. 26 965. Investissements. 1. 0. 19. 20. Amortissements. 17. 56. 90. 163. Pertes de valeur comptabilisées. 0. 0. 0. 0. Reprises de perte de valeur comptabilisées. 0. 0. 0. 0. -13. 69. 116. 172. Passifs sectoriels Passif total consolidé Autres informations. Charges sans contrepartie en trésorerie autres que l'amortissement. Au 31/12/05 (En milliers d’euros). Conseil en stratégie, management et organisation. Ingénierie et conseil SI. Eliminations. Holding non affectée. Total consolidé. Produits des activités ordinaires Produits externes. 7 287. 12 768. -2 710. 1 931. 19 276. -161. -634. 2 710. -1 915. 0. 7 126. 12 134. 0. 16. 19 276. Résultat sectoriel. -185. 212. -16. 10. Résultat opérationnel. -132. 394. -48. 214. -50. -41. -3. -94. 6. 1. 8. -3. -147. 33. -118. -185. 212. -16. 10. 776. 9 634. 15 254. 25 664. Produits inter segment Produits des activités ordinaires Résultat. Charges financières Produits financiers Impôts sur les résultats Résultat net Bilan consolidé Valeur comptable des actifs sectoriels Actif total consolidé. 776. 9 634. 15 254. 25 664. 938. 10 146. 14 580. 25 664. 938. 10 146. 14 580. 25 664. Investissements. 995. 46. 19. 1 060. Amortissements. 34. 77. 112. 223. Pertes de valeur comptabilisées. 0. 0. 0 0. Reprises de perte de valeur comptabilisées. 0. 0. 0. 0. 89. 194. 25. 308. Passifs sectoriels Passif total consolidé. Charges sans contrepartie en trésorerie autres que l'amortissement. Note 4. – Charges de personnel. Au 31 décembre 2006, les charges de personnel se décomposent comme suit : . (En milliers d’euros) Charges de personnel (y compris charges sociales) Participation des salariés. Charges relatives à des paiements en actions. Décembre 06. Décembre 05. 13 975. 14 763. 185. 0. 14 160. 14 763. 114. 25. WorldReginfo - 3c46b6ff-ba0d-4613-afab-be10fba57138. Autres informations.

(7) 12 mars 2007. BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES. Bulletin n° 31. Avantages du personnel long terme. 0. Régimes à prestations définies Total. 0. 0. 0. 114. 25. 14 274. 14 788. Les principales caractéristiques des plans d’options d’achat d’actions et d’attribution d’actions gratuites attribués sur le semestre sont détaillées dans la note 16.2. relative aux options d’achats d’actions et aux actions gratuites. Concernant les régimes de retraite à prestations définies, le montant comptabilisé en charge au titre de la période est nul. En effet, AEDIAN est engagé dans un régime qui couvre les indemnités attribuées en fin de carrière. Ces indemnités sont des indemnités forfaitaires calculées en fonction du nombre d’années de service du salarié et de son salaire annuel au moment de son départ. Ces fonds ont été mutualisés au niveau du groupe. La juste valeur des actifs couvre l’intégralité des engagements de retraite tant au 31 décembre 2006, qu’au 31 décembre 2005. Les hypothèses retenues pour le calcul des indemnités de départ à la retraite sont identiques à celles retenues pour le 30 juin 2006. Seul le taux d’actualisation a été revu à la hausse pour tenir compte de la hausse des taux d’intérêt à long terme. Celui-ci est maintenant à 4% contre 3.5% au 30 juin 2006.. Note 5. – Dotations aux amortissements et provisions nettes.. (En milliers d’euros). Décembre 06. Amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles Provisions sur actif circulant Provisions pour risques et charges. Décembre 05 163. 255. 25. 22. 29. -432. 217. -155. Note 6. – Autres produits et charges d’exploitation.. (En milliers d’euros). Décembre 06. Reprise des provisions prud'homales utilisées. Décembre 05 103. Reprise des provisions pour impôts. 0. Mise en produits d'avances clients. 54. Indemnité transactionnelle (1). 7. 200. Indemnités prud'homales. -188. Jetons de présence Autres charges diverses Résultat de cession d'immobilisations corporelles. -25. -22. 0. -1. -4. -6. 140. -22. Note 7. – Autres charges et produits opérationnels non récurrents.. (En milliers d’euros). Décembre 06. Charges sur contrôle fiscal. Décembre 05 0. 98. 0. 98. Note 8. – Coût de l’endettement financier net.. (En milliers d’euros) Produits sur cession des valeurs mobilières de placement. Décembre 06. Décembre 05 14. 7. 14. 7. WorldReginfo - 3c46b6ff-ba0d-4613-afab-be10fba57138. (1) Il s’agit d’une indemnité de résiliation anticipée d’un contrat à forfait pour réaliser des applications informatiques. Cette indemnité de rupture transactionnelle est forfaitaire et définitive..

(8) 12 mars 2007. BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES. Intérêts des emprunts. Bulletin n° 31 -50. Retraitement leasing. -64. -1. -2. -51. -66. -37. -59. Note 9. – Autres produits et charges financières.. (En milliers d’euros). Décembre 06. Produits sur prêts. Provision effort construction. Décembre 05 2. 0. 2. 0. -24. -28. -24. -28. -22. -28. Note 10. – Impôts. La charge d’impôts s’analyse comme suit (en K€) : 10.1. Ventilation entre impôt différé et impôt exigible : (En milliers d’euros). Décembre 2006. Impôt exigible Variation is différé actif et is sur retraitements Total impôt pris en compte au compte de résultat consolidé. Décembre 2005 0. 20. 200. 97. 200. 117. 10.2. Taux d’impôt effectif. — Les différences entre l’impôt sur les sociétés pris en charge et l’impôt théorique obtenu en appliquant le taux d’imposition normal sont les suivantes (en K€) : Preuve d'impôt au 31/12/06. Résultat. Résultat consolidé. Impôt 479. Impôt théorique. 160 33.33 %. Différences permanentes Stock options et actions gratuites. 46. 15. 114. 38. Crédits d'impôt. -13. Charges d'impôt calculé. 200. Charges d'impôt. 200. Taux d'imposition réel. Preuve d'impôt au 31/12/05 Résultat consolidé. 42 %. Résultat. Impôt 128. Impôt théorique. 43. Taux d'imposition théorique. 33.33 %. Neutralisation du résultat amentys. -14. -5. Différences permanentes. 111. 57. 25. 8. 58. 19. Stock options Crédit d'impôt sur dons Différences temporaires. -4. WorldReginfo - 3c46b6ff-ba0d-4613-afab-be10fba57138. Taux d'imposition théorique.

(9) 12 mars 2007. BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES. Bulletin n° 31. Différentiel de taux. -1. Charges d'impôt calculé. 118. Charges d'impôt. 118. Taux d'imposition réel. 92 %. Note 11 –. Déficits fiscaux reportables et différences temporelles. Les déficits fiscaux reportables non utilisés représentent une économie potentielle d’impôts de 82 K€ au 31 décembre 2006 (255 K€ au 31 décembre 2005). Par ailleurs, le montant des différences temporelles s’élève au 31 décembre 2006 à 90 K€ (70 K€ au 31 décembre 2005.). Note 12 –. Résultat par action. Les résultats nets par action sont calculés à partir du nombre moyen pondéré d'actions en circulation, déduction faite du nombre moyen pondéré d'actions détenues par des sociétés consolidées. Les résultats nets par action dilués prennent en compte les équivalents actions, déduction faite du nombre moyen pondéré des équivalents actions détenus par des sociétés consolidées, ayant un effet dilutif. Ils ne prennent pas en compte les équivalents actions sans effet dilutif. (En milliers d’euros). Décembre 2006. Résultat net consolidé (en milliers d’euros.) Nombre d'actions. Décembre 2005 279. 10. 1 651 109. 1 662 437. Résultat par action (en €.) Nombre de bons de souscription en action Résultat par action dilué (en €.). 0,17. 0,01. 170 000. 170 000. 0,15. 0,01. Tableau de réconciliation et mouvements des actions en circulation : Actions auto détenues. Moyenne pondérée. Clôture. Actions en circulation. Moyenne pondérée. Clôture. Moyenne pondérée. Nombre d'actions au 30 juin 2005 (moyenne pondérée à la clôture). 1 775 234. 1 775 234. 112 797. 112 797. 1 662 437. 1 662 437. Acquisition, cession, contrat de liquidité. 0. 0. 0. 0. 0. 0. Levée d'options de souscription par les salariés. 0. 0. 0. 0. 0. 0. Levée d'options d'achat par les salariés. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 1 775 234. 1 775 234. 112 797. 112 797. 1 662 437. 1 662 437. Nombre d'actions au 31 décembre 2005. Actions ordinaires Clôture. Actions auto détenues. Moyenne pondérée. Clôture. Actions en circulation. Moyenne pondérée. Clôture. Moyenne pondérée. Nombre d'actions au 30 juin 2006 (moyenne pondérée à la clôture). 1 775 234. 1 775 234. 112 797. 112 797. 1 662 437. 1 662 437. Acquisition, cession, contrat de liquidité. 0. 0. 11 328. 11 328. -11 328. -11 328. Levée d'options de souscription par les salariés. 0. 0. 0. 0. 0. 0. Levée d'options d'achat par les salariés Nombre d'actions au 31 décembre 2006. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 1 775 234. 1 775 234. 124 125. 124 125. 1 651 109. 1 651 109. 3. – Notes relatives à certains postes du bilan. Note 13 –. Goodwill nets. L’évolution de la valeur nette des goodwill s’analyse de la façon suivante :. WorldReginfo - 3c46b6ff-ba0d-4613-afab-be10fba57138. Actions ordinaires Clôture.

(10) 12 mars 2007. BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES. Bulletin n° 31. Solde au 30 juin 2006. 7 265. Compléments de prix. 1 946. Pertes de valeur. 0. Regroupements d’entreprise. 0. Solde au 31 décembre 2006. 9 211. Suite au jugement de première instance du Tribunal de Commerce de Paris condamnant AEDIAN à verser 1 946 K€ au titre d’un complément de prix, jugement postérieur à la clôture (voir aussi chapitre 4 – Suivi des litiges significatifs et chapitre 5 – Evènements postérieurs à la clôture), AEDIAN a ajusté en conséquence le goodwill de l’UGT Conseil en stratégie, management et organisation, conformément à la note IFRS 3 « Regroupements d’entreprises ». Ce complément de prix sera ajusté en fonction des décisions de justice à venir. Un test de dépréciation a été effectué en date du 31 décembre 2006. Ce test de dépréciation a conforté la valeur comptable de l’UGT et a conduit à ne comptabiliser aucune perte de valeur. Les données et hypothèses utilisées pour ce test de dépréciation sont les suivantes : Test décembre 2006. Valeur comptable. Ugt conseil en stratégie, management et organisation. Taux d'actualisation. 5 178 k€. Méthode de valorisation. 10 % Cash-flows futurs actualisés (*). (*) Flux de trésoreries sur 5 ans et valeur terminale. Les taux de croissance utilisés sont ceux retenus pour les budgets et pour les périodes suivantes conformes aux taux retenus par le marché. Le taux de croissance à l’infini utilisé pour les valeurs terminales est de 1.5%. Aucun indice de perte de valeur n’a été constaté sur l’exercice sur l’UGT Ingénierie et conseil SI. Tous les goodwill comptabilisés au cours des exercices 2004-2005 et 2005-2006 ont été alloués à des unités génératrices de trésorerie à la clôture des exercices concernés.. Note 14 –. Autres actifs financiers nets.. Valeur comptable. 30/06/06 Juste valeur. Valeur comptable. Juste valeur. Titres de participation non consolidés. 37. 37. 37. 37. Contrat de liquidité. 38. 38. 0. 0. Autres titres immobilisés. 104. 106. 104. 104. Prêts. 538. 538. 288. 288. Dépôts et cautionnements. 219. 219. 215. 215. 936. 938. 644. 644. Total. 14.1. Prêts et créances générés par le groupe. — L’impact de la juste valeur des prêts efforts construction au titre du premier semestre 2006-2007 est nul, AEDIAN actualisant déjà ces prêts. Les autres prêts et créances générés par le groupe sont constitués par des prêts au personnel et des dépôts et cautionnements. L’augmentation de ce poste s’explique par la décision du directoire du 5 septembre 2006 d’accorder un prêt au personnel d’un montant de 200 K€, faisant suite à une demande de congés pour création d’entreprise. Ce prêt, d’une durée de 60 mois est remboursable in fine au cours du 61ème mois. Les intérêts sont décomptés au taux de 3.5% l’an.. Note 15 –. Clients, autres actifs et passifs.. (En milliers d’euros) Impôts différés (1) Créances clients et comptes rattachés Autres actifs courants (2) Impôts courants (3) Total Impôts différés Fournisseurs et comptes rattachés Impôts courants court terme. Décembre 2006. Juin 2006 58. 237. 10 429. 11 802. 1 664. 1 779. 122. 164. 12 273. 13 982. 0. 0. 3 561. 3 727. 0. 0. WorldReginfo - 3c46b6ff-ba0d-4613-afab-be10fba57138. 31/12/06. (En milliers d’euros).

(11) 12 mars 2007. BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES. Autres passifs courants (4) Total. Bulletin n° 31 11 944. 11 175. 15 505. 14 902. (1) Sont comptabilisées en impôts différés le montant des différences temporelles et le déficit d’ensemble. Le déficit fiscal d’ensemble non utilisé représente une économie potentielle d’impôts de 82 € au 31 décembre 2006 (288 K€ au 30 juin 2006). Depuis le 1er juillet 2006, AEDIAN compense par entité fiscale les actifs et passifs d’impôts différés. Les impôts différés passifs comptabilisés au 30 juin 2006 sur la ligne « Impôts courants à court terme » sont donc compensés avec les impôts différés actifs qui s’élevaient au 30 juin 2006 à 304 K€. Le nouveau montant net est un impôt différé actif de 237 K€. Au 31 décembre 2005, le montant compensé est un impôt différé passif de 19 K€. (2) Les autres actifs courants sont constitués des avances et acomptes versés pour 310 K€ (333 K€ au 30 juin 2006), des autres créances pour 946 K€ (952 K€ au 30 juin 2006), et des charges constatées d’avances pour 408 K€ (494 K€ au 30 juin 2006). (3) Les impôts courants sont constituées des créances d’impôts et crédits d’impôts vis à vis du trésor. (4)Les autres passifs courants sont constitués des avances et acomptes reçus pour 13 K€ (34 K€ au 30 juin 2006), des dettes fiscales et sociales pour 8 990 K€ (10 050 K€ au 30 juin 2006), des autres dettes pour 2 255K€ (228 K€ au 30 juin 2006) et des produits constatés d’avance pour 686 K€ (863 K€ au 30 juin 2006).. Note 16. – Affectation du résultat de l’exercice. L’assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 30 juin 2006, a décidé de distribuer un dividende de 0.15 euro par au titre de cet exercice, soit 249 K€. Au titre des exercices antérieurs, l'assemblée avait décidé de ne pas distribuer de dividende au titre de l'exercice 2004/2005 et de distribuer un dividende de 0.20€ par action au titre de l’exercice 2003/2004.. Note 17. – Capitaux propres. 17.1 Titres auto-détenus. — Sur le premier semestre, AEDIAN a racheté des actions propres. Au 31 décembre 2006, elle détient 124 125 actions propres, soit 6.99 % du capital, acquises à un cours moyen de 9.63 €. Ces actions ont été affectées aux objectifs suivants : Objectifs. Actions acquises sur la période. Nombre d'actions cumulées. Attribution aux salariés ou mandataires, soit en cas de levée d'options d'achats d'actions, soit au titre de leur participation aux fruits de l'expansion de l'entreprise, soit dans le cadre d'un plan d'actionnariat. 9 664. 60 414. Remise d’actions dans le cadre d’une acquisition ou d’un échange de titres. 0. 53 250. Animation du marché du titre aedian dans le cadre d'un contrat de liquidité. 1 664. 10 461. 17.2. Options d’achat d’actions et actions gratuites. — Le Directoire du 18 octobre 2006 a décidé l’attribution de 4 751 actions gratuites à des salariés aux mêmes conditions que celles fixées lors du Directoire du 27 décembre 2005. Les actions gratuites sont évaluées en retenant le cours de l’action AEDIAN lors de l’attribution et en tenant compte d’un taux de rotation. La charge enregistrée au titre au titre du premier semestre s’élève à 9 K€ au titre des options d’achat d’actions (25 K€ au 31 décembre 2005) et à 105 K€ au titre des actions gratuites (pas de charge au 31 décembre 2005).. L’endettement financier net correspond à la différence entre le total des passifs financiers et la trésorerie et équivalents de trésorerie. (En milliers d’euros). Décembre 2006. Juin 2006. Trésorerie et équivalents de trésorerie et valeur mobilière de placement. 3 962. 4 187. Total trésorerie et équivalents de trésorerie et valeur mobilière de placement. 3 962. 4 187. Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (+ 1 an). 1 418. 1 867. 3. 6. 885. 844. 13. 20. Endettement financier brut. 2 319. 2 737. Endettement financier net. -1 643. -1 450. Autres passifs financiers non courants Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit courants Autres dettes financières courantes. WorldReginfo - 3c46b6ff-ba0d-4613-afab-be10fba57138. Note 18. – Endettement financier net..

(12) 12 mars 2007. BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES. Bulletin n° 31. La part de la dette relative au crédit bail est de 16 K€ au 31 décembre 06 et de 27 K€ au 30 juin 2006. Il n’y a pas d’équivalent de trésorerie au 31 décembre 2006 et au 30 juin 2006. AEDIAN a remboursé sur le semestre ses emprunts à hauteur de 422 K€. La part de la dette relative au leasing a diminué de 10 K€. Echéancier de l’endettement financier brut : Le tableau ci-après présente une répartition y compris intérêts courus de l’endettement financier brut par catégories et par échéances annuelles contractuelles : (En milliers d’euros). Total. Moins d'un an. Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (+ 1 an). 1 421. Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit courants. 898. Entre 1 et 5 ans. A plus de 5 ans. 1 421. 0. 898. L’écheancier des dettes financieres se resume comme suit au 31 decembre 2006 : a moins d’un an 38.72 %, de 1 a 5 ans 61.28 %, a plus de 5 ans 0%. Les dettes financieres comprennent a hauteur de 2 278 k€ le solde du pour les emprunts mis en place pour financer la croissance externe. AEDIAN Consulting a finance 100% de l’achat de la sas partners international advisers par emprunt soit : – 1 250 K€ empruntes au cic le 17 decembre 2003. Cet emprunt a taux variable (euribor 3 mois) a un teg de 3.56% et une duree de 5 ans. Covenants financiers a respecter pendant toute la duree du pret : 1. Dettes financieres nettes / fonds propres < 0.5 2. Dettes financieres nettes / ebe - autres charges + autres produits < 1.5 – 1 250 K€ empruntes a la bp.rop le 17 decembre 2003. cet emprunt a taux fixe a un teg de 4.51% et une duree de 5 ans. Covenants financiers a respecter pendant toute la duree du pret : 1. Dette nette consolidee / fonds propres consolides <0.8 2. Cash flow libre consolide (1) sur service de la dette consolidee (2) > 1.2 (1) Resultat d’exploitation + dotations d’exploitation nettes des reprises + resultat exceptionnel + produits financiers – investissements – variation du bfr – impot sur les societes. (2) Interets + capital des dettes bancaires Au 31 decembre 2006, le capital non rembourse s’eleve a 1 033 k€.. Covenants financiers a respecter pendant toute la duree du pret : 1. Dette nette consolidee / fonds propres consolides <0,8 2. Dettes financieres nettes d’aedian si (1)/ caf aedian si (2) <1,5 (1) Emprunts – tresorerie (2) ebe + transferts de charges d’exploitation + autres produits d’exploitation + produits financiers (hors reprises sur provisions) + produits exceptionnels (sauf produits des cessions d’immobilisations et reprises sur provisions) – autres charges d’exploitation – charges financieres ( hors dap) – charges exceptionnelles ( hors vnc des elements d’actif cedes et dap) – participation des salaries – impots sur les benefices. Ce poste comprend a hauteur de 16 K€ une dette correspondant a l’activation des contrats de location-financement de partners international advisers et methodis. Le montant des interets courus constates au 31 decembre 2006 est de 3 K€. Les covenants ne sont contractuellement calcules qu’une fois par an au 30 juin.. Note 19 –. Provisions pour risques et charges. L’évolution des provisions pour risques et charges court et long terme sur la période s’analyse comme suit : (En milliers d’euros). Juin 2006. Variation Dotation de périmètre de l'exercice. Reprise (provisions utilisées). Reprise Décembre06 (provisions nonutilisées). Provision litiges sociaux. 270. 0. 70. -103. -41. 196. Total provisions pour risques et charges court terme. 270. 0. 0. 0. 0. 196. WorldReginfo - 3c46b6ff-ba0d-4613-afab-be10fba57138. — AEDIAN si a finance : – 100% de l’acquisition de la SA ATD conseil par une ouverture de credit de 329 k€ pour une duree de 5 annees souscrite aupres de la societe generale le 16 decembre 2003. Le taux d’interet applicable au credit est euribor de la periode de tirage majore de 0.9% l’an. Le capital non rembourse s’eleve a 132 K€ au 31 decembre 2006. – 100% de l’achat du fonds de commerce methodis par emprunt : - 200 K€ empruntes au cic le 30 juin 2005. Cet emprunt à taux fixe a un teg de 3.657% et une duree de 5 ans. Cet emprunt constitue une participation au financement des acquisitions du fonds de commerce de methodis et de la societe amentys. Les covenants financiers à respecter sont identiques a ceux mentionnes dans le contrat de pret contracte le 17 decembre 2003 par aedian consulting aupres du cic pour financer l’achat de la sas partners international advisers. Le capital non rembourse s’eleve a 150 K€ au 31 decembre 2006. - 900 K€ empruntes a la bnp paribas le 24 juin 2005. Cet emprunt a taux fixe a un teg de 3,36% et une duree de 5 ans. il constitue une participation au financement des acquisitions du fonds de commerce de methodis et de la societe amentys. - 350 K€ empruntes à la bnp paribas le 31 janvier 2006 afin de financer les complements de prix dus suite au rachat du fond de commerce de methodis a la societe cimes. Il s’agit d’un emprunt sur 5 ans, a taux fixe. Le teg est de 3,88% l’an. L’amortissement est trimestriel et la premiere echeance a ete prelevee en octobre 2006. Le capital non rembourse s’eleve a 963 K€ au 31 decembre 2006..

(13) 12 mars 2007. BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES. Bulletin n° 31. Nature de résultat affecté : Résultat opérationnel courant. -70. 103. 41. 74. Concernant les affaires prud’homales en première instance, AEDIAN provisionne un pourcentage fixe des sommes réclammables. Ce pourcentage qui tient compte de l’expérience du groupe a été recalculé au 31 décembre 2006 sur la base des résultats obtenus au cours des trois derniers exercices. Ce calcul confortant la position du 30 juin 2006, le pourcentage reste identique.. Note 20 –. Autres dettes courantes.. Total. 11 944. Avances et acomptes reçus. 13. Dettes fiscales et sociales. 8 990. Autres dettes. 2 255. Produits constatés d’avance. 686. Les « Autres dettes » comprennent un complément de prix de 1 946 K€ concernant l’acquisition de Partners International Advisers SAS (voir aussi chapitre 4 – Suivi des litiges significatifs et chapitre 5 – Evènements postérieurs à la clôture). En ce qui concerne l’acquisition du fonds de commerce de Méthodis, un second complément de prix de 150 K€ devait être réglé au 31 juillet 2006 sous réserve de l’atteinte de trois conditions cumulatives liées à l’effectif productif repris, au système de management de la performance du groupe AEDIAN et au chiffre d’affaires de l’exercice 2005-2006 réalisé auprès des trois clients principaux. Le montant effectivement payé est de 132 K€. Ce complément de prix a été compensé avec une partie de la créance qu’AEDIAN détient sur la société CIMES. En ce qui concerne l’acquisition de la société Amentys, il est prévu deux compléments de prix d’un montant total de 50 K€. AEDIAN a versé par anticipation les deux compléments de prix qui seront à rembourser par le cédant si les objectifs n’étaient pas atteints. Un premier complément d’un montant de 20 K€, qui était à rembourser à hauteur de 9 K€ par le cédant, car les objectifs liés à la production du pôle NTS au 30 juin 2006 n’étaient que partiellement atteints a été remboursé le 29 décembre 2006. Un second complément de prix de 30 K€ sera à rembourser partiellement ou en totalité par le cédant si les objectifs liés à la production du pôle NTS pour l’exercice 2006-2007 se sont pas atteints.. 4. – Suivi des litiges significatifs. Note 21 –. Litiges.. 5. – Evènements significatifs postérieurs à la date de clôture. Postérieurement à la clôture du semestre, AEDIAN a eu connaissance d’un premier jugement rendu en janvier 2007 dans le litige qui l’oppose à des cédants de PIA SAS depuis décembre 2004 : le Tribunal de Commerce de Paris condamne le groupe à verser 1,9 M€ au titre d’un complément de prix. Ce jugement, qui n’a pas encore été notifié à AEDIAN à ce jour, est assorti d’une exécution provisoire, sécurisée par la fourniture d’une caution bancaire par l’autre partie. Le groupe a fait appel. Les postes goodwill et autres passifs du bilan au 31 décembre 2006 tiennent compte de ce complément de prix pour un montant de 1,9 M€ qui sera ajusté en fonction des décisions de justice à venir. Le traitement comptable retenu pour ce complément de prix au 31 décembre 2006 est conforme à la norme IFRS 3.. VI. — Rapport d’activités 1er semestre 2006-2007 1. – Faits marquants de la période. Activité – Le semestre a été marqué par la poursuite de la croissance organique en ingénierie (AEDIAN SI) : le chiffre d’affaires a augmenté de 6% par rapport au 1er semestre de l’exercice prédécent. Cette performance résulte de la hausse des effectifs moyens internes et sous-traitants. En conseil, (AEDIAN Consulting), la période se caractérise par une décroissance du chiffre d’affaires de 10% par rapport au 1er semestre de l’exercice précédent et par le retour à la rentabilité des activités après plusieurs semestres de déficit. Cette évolution, conforme aux objectifs de redressement de la filiale, est principalement liée à deux facteurs : l’amélioration du taux d’affectation des consultants et la hausse des prix de vente.. WorldReginfo - 3c46b6ff-ba0d-4613-afab-be10fba57138. Dans le cadre de ses activités, le groupe peut être confronté à des actions judiciaires, dans le domaine social ou autres. A chaque fois que le groupe identifie un risque, une provision est constituée de manière prudente avec l’avis de ses conseils. Lors de la publication de ses comptes consolidés du 1er semestre 2004-2005, la société, au §8.2 des annexes, indiquait que AEDIAN SA, AEDIAN Organisation SAS et Partners International Advisers SAS avaient été assignées, dans le cadre de deux procédures séparées mais fondées sensiblement sur la même argumentation, devant le Tribunal de Commerce de Paris par l’ancien président de Partners International Advisers SAS et par des cédants, pour un montant global de 4,955 M€ (1.52 M€ dans la première affaire et 3.43 M€ dans la seconde affaire). La Société et son avocat estimaient que « le risque maximum auquel serait exposé le groupe AEDIAN ne serait pas significatif». Lors de la publication des ses comptes consolidés 2004-2005, au §8 des annexes, la société informait du jugement rendu par le Tribunal de Commerce de Paris le 21 juin 2005 dans la première des deux affaires, qui confirmait cette position et validait notamment la clause de non-concurrence de l’ancien président de Partners International Advisers SAS, jusqu’au 16 décembre 2008. Les attendus de ce premier jugement conduisaient la société à confirmer sa décision de ne rien provisionner pour la seconde affaire, hors les frais d’avocat. (Voir aussi chapitre 5). Il n’existe pas d’autres procédures gouvernementales, judiciaires ou d’arbitrage, y compris toute procédure dont la société a connaissance qui est en suspens ou dont elle est menacée, susceptible d’avoir ou ayant eu au cours des douze derniers mois des effets significatifs sur la situation financière et la rentabilité de la société et du groupe..

(14) 12 mars 2007. BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES. Bulletin n° 31. Dividende – L’Assemblée Générale du 24 novembre 2006 a décidé le versement d’un dividende de 0,15€ par action, au titre de l’exercice clos le 30 juin 2006. Programme de rachat d’actions – Au 31 décembre 2006, AEDIAN détient 124 125 actions propres, soit 6,99% du capital, dont 11 326 actions acquises au cours du 1er semestre de l’exercice. Les acquisitions du semestre ont été affectées aux objectifs de couverture des plans d’attribution d’actions gratuites ou d’options d’achat d’actions et d’animation du titre dans le cadre d’un contrat de liquidité.. 2. – Principaux risques & incertitudes. Risque lié aux ressources humaines – Les sociétés de conseil en management, de même que les sociétés de services informatiques, sont engagées dans une vive concurrence pour attirer et fidéliser les talents. Cette situation résulte : – d’une part, d’une demande des clients pour les prestations de conseil et d’ingénierie forte depuis plusieurs trimestres et sans fléchissement en perspective ; – d’autre part, d’un contexte de rareté des profils, notamment dans les domaines liés aux métiers du tertiaire financier, aggravé par l’arrivée massive à l’âge de la retraite des générations du « baby boom ». Sur le segment spécifique des prestations d’ingénierie en systèmes d’information, s’ajoute à ce phénomène générationnel le handicap de l’attractivité déclinante des formations scientifiques en France. Dans cet environnement, la capacité des sociétés à recruter et à maîtriser le turn over devient un facteur discriminant de croissance. AEDIAN s’attache à optimiser ses processus de recrutement, tout en cherchant à améliorer ses outils traditionnels de fidélisation (enquêtes de satisfaction collaborateurs, benchmark des grilles salariales par rapport aux pratiques de marché, visibilité des carrières, etc.). Risques juridiques – Au 31 décembre 2006, 14 litiges sociaux sont en cours, provisionnés dans les comptes pour 196 K€, contre 11 litiges provisionnés pour 270 K€ au 30 juin 2006. Postérieurement à la clôture du semestre, AEDIAN a eu connaissance d’un premier jugement rendu en janvier 2007 dans le litige qui l’oppose à d’anciens cédants depuis décembre 2004 : le Tribunal de Commerce de Paris condamne le groupe à verser 1,9 M€ au titre d’un complément de prix. Ce jugement, qui n’a pas encore été notifié à AEDIAN à la date du présent rapport, est assorti d’une exécution provisoire, sécurisée par la fourniture d’une caution bancaire par l’autre partie. Le groupe a fait appel. Les postes goodwill et autres passifs du bilan au 31 décembre 2006 tiennent compte de ce complément de prix pour un montant de 1,9 M€ qui sera ajusté en fonction des décisions de justice à venir. Le traitement comptable retenu pour ce complément de prix au 31décembre 2006 est conforme à la norme IFRS 3.. 3. – Principales transactions entre parties liées. Le groupe n’a pas enregistré d’évolutions dans les relations avec les parties liées par rapport au descriptif du 30 juin 2006 (note 4.13.2 des annexes aux comptes consolidés) : AEDIAN facture à ARCOLE, SA contrôlée par la famille Gautier et dont l’activité principale est de gérer ses participations, des prestations administratives pour la gestion comptable, juridique et fiscale ; WEB-PROFILS, dont Jean-Luc Gardie est PD-G et Jean-François Gautier administrateur, est fournisseur du groupe AEDIAN et facture un contrat d’abonnement ; CARDIWEB, dont Laurent Gautier, frère de Jean-François Gautier, est actionnaire dirigeant, est fournisseur du groupe AEDIAN et lui facture des prestations commerciales. Relation avec les sociétés du groupe :. Créances rattachées à des participations Créances clients et comptes rattachés Autres créances Emprunts et dettes financières divers Dettes fournisseurs et comptes rattachés* Autres dettes Produits des participations Autres produits financiers Charges financières. Juin 2006 284. 170. 4 479. 4 853. 560. 455. -581. -384. -4 479. -4 854. -263. -241. 0. 217. 6. 16. -6. -16. VII. — Rapport des Commissaires aux Comptes sur l’information semestrielle 2006. Période du 1er juillet au 31 décembre 2006 Aux actionnaires : En notre qualité de commissaires aux comptes et en application de l'article L. 232-7 du Code de commerce, nous avons procédé à : — L'examen limité des comptes semestriels consolidés résumés de la société AEDIAN, relatifs à la période du 1er juillet au 31 décembre 2006, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; — La vérification des informations données dans le rapport semestriel. Ces comptes semestriels consolidés résumés ont été établis sous la responsabilité du directoire. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes. Nous avons effectué notre examen limité selon les normes professionnelles applicables en France. Un examen limité de comptes intermédiaires consiste à obtenir les informations estimées nécessaires, principalement auprès des personnes responsables des aspects comptables et financiers, et à mettre en [U+x009c]uvre des procédures analytiques ainsi que toute autre procédure appropriée. Un examen de cette nature ne comprend pas tous les contrôles propres à un audit effectué selon les normes professionnelles applicables en France. Il ne permet donc pas d’obtenir l’assurance d’avoir identifié tous les points significatifs qui auraient pu l’être dans le cadre d’un audit et, de ce fait, nous n’exprimons pas une opinion d’audit. Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité, dans tous leurs aspects significatifs, des comptes semestriels consolidés résumés avec la norme IAS 34 –norme du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne relative à l’information financière intermédiaire. Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, à la vérification des informations données dans le rapport semestriel commentant les comptes semestriels consolidés résumés sur lesquels a porté notre examen limité.. WorldReginfo - 3c46b6ff-ba0d-4613-afab-be10fba57138. Décembre 2006.

(15) 12 mars 2007. BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES. Bulletin n° 31. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés résumés. Paris et neuilly-sur-seine, le 26 février 2007. Les commissaires aux comptes : Constantin associés :. Deloitte & Associés :. Jean-Paul Seguret ;. Albert Aïdan.. WorldReginfo - 3c46b6ff-ba0d-4613-afab-be10fba57138. 0702547.

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