Camels تقييم الأداء المالي في البنوك التجارية باستخدام نمودج

(1)

تــُبعشلا تـــُؾاغلمًضلا تـــٍغةاؼجلا تـــٍعىهمجلا يملعلا ثدبلاو يلاعلا مُلعخلا ةعاػو ـٌصاب ًب ضُمحلا ضبع تعماح -مهاغخؿم تُلو ريُؿدلا مىلعو تٍعاجخلاو تًصاطخكالا مىــلعلا مؿك تًصاطخكالا مىـــــــلعلا تـــبعشلا : مىـــلع تًصاطخكا ظطسج : يــــىىبو يضـله صاطخكا

مــُُلج

يلاالإا ءاصالأ

يف

نىــىبلا

تـٍعاجخلا

ماضسخؾاب

جطىمه

Camels

غًخل يضُؾ تٍُٟغلا تُمىخلا و تخلاٟلا ٪ىب تلاخ تؾاعص م٢ع تلا٧و 867 مهاٛخؿم فرط نم ةمدقم ةبلاطلا : إ تحت فارش ةذاــتسلأا : لوـــلهب ةـمطاف ةرـــــيخ ةـــميلح نب :تشك اىالإا تىجل ءاػعأ تفطلا بلللاو مؾالا تبجغلا تعماجلا اؿِةع تًصاه صاض٣م ةغيادم ةطاخؾأ -ب مهاٛخؿم تٗماح اعغلم ةغـــــُز تـــمُلخ ًب ةغيادم ةطاخؾأ -أ -مهاٛخؿم تٗماح اشكاىم صاػغهق ًًاوغب ةغيادم ةطاخؾأ -ب تٗماح مهاٛخؿم تُعماجلا تىؿلا : 2017 -2018 م.

(2)

ءاضهالؤ

لائ تىجلا بُؿج لاو ًجغفغمب لائ ةغزالآ بُؿج لاو ًخعاؿب لائ عاهنلا بُؿً لاو نغىشب لائ لُللا بُؿً لا يهلئ .هللاح لح الله ًخٍؤغب ىلئ ...تمالأ حصهو ...تهامالأ يصأو تلاؾغلا غلب ًم ىلئ هُلع الله ىلض ضمدم اهضُؾ...نيالإاعلا عىهو تمخغلا يبه .ملؾو ذفكو يتلا ىلئ ًُلئ لطج تٍعاح تكضض اهلعجً نأ مُلحلا مُخغلا الله ىعصأو "تًضعؾ"ةغهاؿلا يمأ حوع ىلئ الله اهمخع يمأُمأ يمأ مةضلا اهئاعضب عاغمخؾلإاب اهئاعص مٍغؾ ىيل ثريؾو يبعص ثعاهأ ًم ىلئ يبهاح ىلئ اموص صابعلا بع اىعمجً نأ ىلئ ةغفغالإاو تمخغلا اهل ىعصأو تىجلا عاٍع ًم تغوع اهربك لعحو ههاىح ذُؿف اهنىؾاو .الله ءاش نئ تىجلا يف ةاُحلا ىنعم ينملعو حاجىلا ملاعم يل مؾع يظلا ىلأ عاكىلاو تبُهلاب الله هللوو عاسخفابهمؾئ لمخأ ًم ىلأ نوضب ءاؿعلا ينملعو اهضةاضشل ربطلاو ضعب اهفاؿك ناخ ضك عامز يرتل هغمع يف ضمً نأ الله ًم ىحعأ عاظخها ."نابعش" ؼٍؼعلا يضلاو ىلئ عاظخهالؤ ٌاىؾ هخحوػو ضمدم ؼٍؼعلا يخأو،تمٍغه،تٍعاىه يحىزئ ىلئ يصاإف مهغهظب جهلٍو يقغع يف يغجً مهبخ ًم ىلئ الأ لو ىلئو.يبأ تحوػ ىلئو،تًضعؾ،ملاؾئ ناٍع، ىفؿطم ذُهاخىلا ىلئو .بٍغك ًم وأ ضُعب ًم بعاك تبلؾ تضازو مهاغخؿم تعماح ءاكضضأ ىلئو يملك مهبخىً ملو يبلك مهلمدً ًم ىلئو، ثالًضطلا ؼعأ ىلئ .ييىبو يضله صاطخكئ ظطسج تًصاطخكئ مىلع رتؾام تُهاثلا تىؿلا

(3)

غ٨ق تمل٧

"غ٨كٌ لا ؽاىلا غ٨كٌ لا ًم"ملؾو هُلٖ الله ىلن هلى٣ل ا٢ضهم

٤ٍغُلا اىل ءايأٞ لاهؾ بٗهلا اىل لٗح يظلا ناٗخؿالإا ضخاىلا ناىالإا يُٗالإا ىلاٗح الله غ٨كو

هضمدىٞ اعىؿِم ٘ياىخم هاىمض٢ امب اى٣ٞوو عىىلا ىلئ ضهجلا اظهب اىحغزأٞ، ٤ُٞع لاب هٗم اهغؿٞ،

.هُلٖ ءاىثلا ي صده لاو ههادبؾ

مض٣خىٞ

اىمىً ىلئ اىدؾاعص لخاغم ٫وأ ظىم تٞغٗالإاو ملٗلا ٫اهًئ يف لًٟلا هل نا٧ ًم ىلئ غ٨كلاب

...اظه

ػاجهئ يف مٖضلاو ضىؿلا مٗو يل ذها٧ يتلا" ةريز تمُلخ ًب"تمرتدالإا ةطاخؾالأ ىلئ ماخلا غ٨كلا

تًصاهخ٢الؤ مىلٗلا تُل٧ ةظجاؾأو ٫امٖ ل٧ غ٨كوو اهدةاههو اهتاهيحىخب لمٗلا اظه

تٍعاجخلاو

.ريُؿدلا مىلٖو

تٍُٟغلا تُمىخلاو تخلاٟلا ٪ىب يْٟىم ىلئ لٍؼجلا غ٨كلاب مض٣خه

غًخل يضُؿب

–

ىلٖ مهاٛخؿم

. ذةاهىلاو ثاهيحىخلاو يل تمض٣الإا ثامىلٗالإا

ثاحعص اهضٍؼً نأ مىُ٣لا يخلا ًم نيحاع اىثٗب مىً ىلئ اى٣لز مىً ًم لله ضمخلا ٫ى٣لا لمجمو

ٞاه املٖ اى٢ػغٍو

نيالإاٗلا بع لله ضمخلا نأو اٗ

(4)

ثاٍىخدالإا ؽغهف تدٟهلا ناىىٗلا ءاضهالؤ غ٨كلا I ؽغهٟلا II ٫ا٩قالأ تمةا٢ III ٫واضجلا تمةا٢ 1 ثاغهخسالإا تمةا٢ 2 تماٗلا تمض٣الإا 3 CAMELS جطىمهو تٍعاجخلا ٥ىىبلل يلاالإا ءاصالأ:٫والأ لهٟلا 4 لهٟلا تمض٣م 5 يلاالإا ءاصالأ ٫ىخ ثاُمىمٖ:٫والأثدبالإا 6 يلاالإا ءاصالأ تُمهأو مىهٟم:٫والأبلُالإا 7 يلاالإا ءاصالأ مىهٟم:٫والإٔغٟلا 8 يلاالإا ءاصالأ تُمهأ:يواثلإغٟلا 9 يلاالإا ءاصالأ ثاغقإمو ريًاٗم:ثلاثلابلُالإا 10 يلاالإا ءاصالأ ريًاٗم ٫والأ ٕغٟلا 11 يلاالإا ءاصالأ ثاغقإم:يواثلإغٟلا 12 يلاالإا ءاصالأ يف ةغزإالإا لماىٗلاو ثاىُخلا:ثلاثلابلُالإا 13 يلاالإا ءاصالأ ثاىُز:٫والإٔغٟلا 14 يلاالإا ءاصالأ يف ةغزإالإا لماىٗلا:يواثلإغٟلا 15 CAMELS مآه ٫ىخ ثاُمىمٖ:يواثلاثدبالإا 16 CAMELSمآه غٍىُجو ةأكو:٫والأبلُالإا 17 CAMELS مآه ةأكو:٫والإٔغٟلا 18 CAMELS مآه غٍىُج:يواثلإغٟلا 19 CAMELSمآه ثازيممو ٠ٍغٗح:يواثلابلُالإا 20 CAMELS مآه ٠ٍغٗح:٫والإٔغٟلا 21 CAMELS مآه ثازيمم:يواثلإغٟلا 22 CAMELS ٥ىىبلل يلاالإا ءاصالأ مُُ٣خب هخ٢لاٖومآه:ثلاثلاثدبالإا 23 CAMELS مآه ٤ُبُج ثاىُز:٫والأبلُالإا 24 ٥ىىبلل يلاالإا ءاصالأ مُُ٣خل CAMELS مآه ريًاٗم:يواثلابلُالإا 25 CAMELS مآه ٤ٞو ٫االإا ؽأع تًاٟ٦ عاُٗم:٫والإٔغٟلا 26 CAMELS مآه ٤ٞو ٫ىنالأ ةصىح عاُٗم:يواثلإغٟلا 27 CAMELS مآه ٤ٞو ةعاصالؤ ةصىح عاُٗم:ثلاثلإغٟلا

(5)

28 CAMELS مآه ٤ٞو تُدبغلا عاُٗم:٘باغلإغٟلا 29 CAMELS مآه ٤ٞو تلىُؿلا عاُٗم:ـماخلإغٟلا 30 CAMELSمآه ٤ٞو ١ىؿلا هاججئ تُؾاؿخلا عاُٗم:ـماخلا ٕغٟلا 31 CAMELSمآه ٤ٞو ١ىؿلا هاججا تُؾاؿخلا عاُٗم :ؽصاؿلا ٕغٟلا 32 لهٟلا تمجاز 33 غػخليضُؿبتُفٍغلاتُمىخلاوتخلافلاًىبيف تُهاضُمتؾاعص:يواثلا لطفلا 34 :يواثلا لهٟلا تمض٣م 35 تٍُٟغلا تُمىخلاو تخلاٟلا ٪ىب ٫ىخ ماٖ مًض٣ج :٫والأ ثدبالإا 36 .هل يمُٓىخلا ل٩ُهلاو عضب ٪ىب ٠ٍغٗح :٫والأ بلُالإا 37 تٍُٟغلا تُمىخلاو تخلاٟلا ٪ىب ٠ٍغٗح :٫والأ ٕغٟلا 38 BADRE ٪ىبلل يمُٓىخلا ل٩ُهلا تؾاعص :٫والأ ٕغٟلا 39 BADR ٪ىب ٝاضهاو ماهم :يواثلا بلُالإا 40 تٍُٟغلا تُمىخلاو تخلاٟلا ٪ىب ٠ةاْوو ماهم :٫والأ ٕغٟلا

(6)

ٌواضجلا تمةاك تدفطلا ٌوضجلا ناىىع ٌوضجلالطفلا 19 CAMELS مآه بؿخ ٥ىىبلا ٠ُيهج 1 ǀ -20 CAMELS مآه بؿخ ٪ىبلا تلاخ ٠نو 2-ǀ 23 CAMELS مآه ٤ٞو ٪ىبلا ٫االإا ؽأع تًاٟ٦ ٠ُيهج 3 ǀ -25 CAMELSمآه ٤ٞو ٫ىنالأ ةصىح ٠ُيهج 4 ǀ -27 CAMELS مآه ٤ٞو ٪ىبلل ةعاصالؤ ةصىح ٠ُيهج 5 ǀ -29 CAMELSمآه ٤ٞو ٪ىبلا تُدبع ٠ُيهج 6 ǀ -31 CAMELS مآه ٤ٞو ٪ىبلا تلىُؾ ٠ُيهج 7 ǀ -33 CAMELS عاُٗم ٤ٞو ١ىؿلا غَاسالإ ٪ىبلا تُؾاؿخ ٠ُيهج 8 ǀ -46 جةاخىلا ثاباؿخ ٫وضح جطىمه 9 ǁ -47 عضب ٪ىبب ٫ىنالأ ِؾىخم ىلئ ي ساؾالأ ٫االإا ؽأع تبؿو 11 ǁ -47 يل٨لا ٠ُيهخلا 11 ǁ -48 عضب ٪ىبل حجغالإا ٠ُيهخلا تبؿو 12 ǁ -49 لمجم تبؿو ىلٖ اصامخٖئ عضب ٪ىبب ٫ىنالأ ةصىح ٠ُيهج ٫ىنالأ لمجم ىلئ ثاصاغًلإل ت٣٣دالإا ٫ىنالأ -13 ǁ 50 عضب ٪ىب يف تُدبغلا بؿو 14 ǁ -51 تماٖ تٟهب ٪ىبلا تُدبع ٠ُيهج 15 ǁ -52 تُ٨لالإا ١ى٣خ ىلٖ ضةاٗلا تبؿو ىلٖ ٪ىبلا ٠ُيهج 16 ǁ -52 ٫ىنالأ ىلٖ ضةاٗلا تبؿو ىلٖ اصامخٖئ ٪ىبلا ٠ُيهج 17 ǁ -53 ٫ىنالأ ِؾىخم ىلٖ ضةاٗلا تبؿو ىلٖ اصامخٖئ ٪ىبلا ٠ُيهج 18 ǁ -53 عضب ٪ىب تُدبع ٠ُيهج 19 ǁ -54 تماٖ تٟهب ٪ىبلا تلىُؾ ٠ُيهج 21 ǁ -54 ٪ىبلا يف تلىُؿلا بؿو 21 ǁ -55 ٘تاصىلا ىلٖ ىوغ٣لا تبؿو ىلٖ اصامخٖئ ٪ىبلا تلىُؾ ٠ُيهج 22 ǁ -56 ىوغ٣لا يلامحئ ىلٖ ىوغ٣لا تبؿو ىلٖ ٪ىبلا تلىُؾ ٠ُيهج 23 ǁ -57 58 ةضةاٟلاعاٗؾلأ تؾاؿخلا ٪ىبلا مىهزو ٫ىنأ نيب ةىجٟلا ٪ىبلا ٫ىنالأ تبؿو ٫ىنالأ يلامحئ ىلئ ةضةاٟلا عاٗؾلأ -24 ǁ 58 ٪ىبلل يتاهنلا ٠ُيهخلا 25 ǁ -ٌايشالأ تمةاك لطفلا - ليشلا ليشلا ناىىع تدفطلا -1 غًخل يضُؿب تٍُٟغلا تُمىخلاو تخلاٟلا ٪ىبل يمُٓىخلا ل٩ُهلا

(7)

ثاغطخسالإا تمةاك تمليلا اهتاغطخسم ىنعم ثاغطخسالإا CAMELS C A M E L S ٫االإا ؽأع . ٫ىنالأ . ةعاصالؤ . حابعالأ . تلىُؿلا . ١ىؿلا غَاسم هاججا تُؾاؿخ .

(8)

الإا

تـــــمض٣ـ

(9)

تماعلا تمضلالإا ربخٗح تُلاالإا صعاىالإا تئبٗح يف مهاؿح ثُدب تلوضلل يصاهخ٢الا ل٩ُهلا ءاىب يف تُؾاؾالأ مةاٖضلا مهأ ًم ٥ىىبلا .تٍىُخلا تُكوالأو ثلااجالإا يف اهُْٟىج ًؿخ ىلٖ لمٗلاو ىلئ يصإج ض٢ يتلاو تُحعاخلاو تئِبلا ٝغٓلا ىلا اهًٗب صىٌٗ تٟلخسم بابؾلأ تجُده ةريب٦ ثابىٗن هحاىج اهنأ ريٚ ي٩ىبلا ٕاُ٣لا ةءاٟ٦و تُلٗٞ ىلٖ ابلؾ ـ٨ٗىجو اهتاٍىخؿمو اهبابؾأ يف ٠لخسج ثامػالأ ًم ٕىه روضخ رث٦الأ ههى٧ ثاريٛخالإا تٞا٧ ٘مو لب٣خؿالإا ٘م لماٗخلا ىلٖ اهتعض٣ب ِبجغً اهلمٖ عاغمخؾا هىمو ثاريٛخلا هظهب اغزأجو تُؾاؿخ الؤو صعاىالإا ريبضخب اهل يفا٩لا صاضٗخؾالاو تُئُبلا تًضُل٣خلا مٓىلا نأ امبو ةصىكيالإا ٝاضهالأ ٤ُ٣دخل تمػالأ ثاُها٩م لُلدخلا ىلٖ اهصامخٖا ببؿب ٝغهالإا ةعاصلإ تٍغًظدج ثاعاقئ ءاُٖئ يف ةغنا٢ يهو اهتاصضدم اهل ءاصالأ مُُ٣خل ًمو ٝغهالإا ءاصلأ لماق مُُ٣ج يُٗحو نيبهاجلا لا٨ب مخهت ةضًضح ريًاٗم ثغهْ اظل يعىىلا نوص يم٨لا هظه مهأ نيب مآه ريًاٗالإا مآه وأ يواضُالإا ودٟلا ًٖ تججاىلا ثاغقإالإ ا٣ٞو ٥ىىبلا مُُ٣ج CAMELS .٪ىبلا ءاصأ مُُ٣خل تًاضب ثاخلانئو ثلاٍىدج ًم يفغهالإا مآىلا هضهكٌ االإ اغٓه تخلم ةعوغي تٍغةاؼجلا ٥ىىبلا ءاصأ مُُ٣ج ربخٌٗ ٓىج ثامُلٗح ًم هٗباخمو ىغ٣لاو ض٣ىلا نىها٣ب ثاخلانالؤ هظه غزأ مُُ٣خل يعؿلاو تلضٗم نيهاى٢و تُةاغحئو تُمُ .اُلوص و اُمُل٢ئ تك٢اىملل اهلُهأج لحأ ًم ٥ىىبلا تًصوصغمو ةءاٟ٦ ءاصأ ىلٖ :تؾاعضلا تُلايشئ مةاى٣لل لُلدج ءاغحاب امؼلم غًضالإا ذبنأ مز ًمو اٍعوغي اغمأ تًصاهخ٢الا ثاؿؾإالإا ءاصأ مُُ٣ج تُلمٖ ذدبنأ ُلاالإا .تُبؾادالإا غجاٞضلا يف اُمىً ٘مجج يتلا ما٢عالأ ًم امخض صضٖ يىخدج يتلا ت مآه ضَٗو CAMELS تُم٨لا يحاىىلا ًم ل٧ تُُٛخل ٝعاهالإا ءاصأ مُُ٣خل تلماكلا جطامىلا نيب ًم ءاصالأ مُُ٣خل .ءاصلأ تُٖىىلاو :تُلاخلا تُلا٩قالؤ حغَ ً٨مً ٤بؾ ام ٫لاز ًمو جطىمه ماضسخؾاب تٍعاجخلا نىىبلل يلاالإا ءاصالأ مُُلج مخً فُه CAMELS ؟ :تُٖغٞ تلئؾأ ىلئ تُلا٩قالؤ هظه ٕغٟخجو  ؟هُلٖ ةغزإالإا لماىٗلا يهامو يلاالإا ءاصلأاب ضه٣ه اطام  مآه تُمهأ ًم٨ج امُٞ CAMELS ؟٥ىىبلل يلاالإا ءاصالأ مُُ٣خب هخ٢لاٖ امو :تؾاعضلا ثاُغغف هظه ىلٖ تباحلإ :تُلاخلا ثاُيغٟلا حغُب اىم٢ تُلا٩قالؤ  ٥ىىبلل تُلاالإا تُٗيىلا لُلدخل تمػالا ثامىلٗالإا مض٣ج تلُؾو يلاالإا ءاصالأ مُُ٣ج  مآه ثاغقإم CAMELS .٥ىىبلل تُلاالإا تُٗيىلا مُ٣ج يف ٫اٗٞ عوص اهل :تؾاعضلا جهىم -يف يٟنىلا جهىالإا ىلٖ ضمٗخيؾ تؾاعضلا ٕىيىم بهاىجب تَاخالؤ ضه٢ ٠ٍعاٗخلا مهأ ضًضدجو، يغٓىلا بهاجلا .هب ت٣لٗخالإاو ثدبلا اهبلًُ يتلا -ثدبلل ٕىيىالإا تُٗبَ ٘م بؾاىدً االإ يٟنىلا جهىالإاو يلُلدخلا جهىالإا ىلٖ ضمخٗىؾ تؾاعضل ي٣ُبُخلا بهاجلا امأ .ةعامخؾلااب تمٖضم تُهخش ثلابا٣م ماضسخؾاب :تؾاعضلا ليُه :ي٣ُبُج مؿ٢و يغٓه مؿ٢ نيمؿ٢ ىلئ ثدبلا مُُ٣خب اىم٢ ٕىيىالإا اظه تؾاعضل

(10)

تماعلا تمضلالإا -جطىمهو تٍعاجخلا ٥ىىبلل يلاالإا ءاصالأ ناىىٖ لمدً يظلا ٫والأ لهٟلا CAMELS :ىلئ همُؿ٣ج مج يظلاو :ٌوالأ ثدبالإا .يلاالإا ءاصالأ ٫ىخ ثاُمىمٖ :يواثلا ثدبالإا مآه ٫ىخ ثاُمىمٖ CAMELS . ثلاثلا ثدبالإا مآه : CAMELS .يلاالإا ءاصالأ مُُ٣خب هخ٢لاٖو لهٟلا اظه اىمؿ٢ ثُخ غًخل يضُؿب تٍُٟغلا تُمىخلاو تخلاٟلا ٪ىب يف تُهاضُم تؾاعضل وهز يواثلا لهٟلا امأ :ىلئ ٌوالأ ثدبالإا .تٍُٟغلا تُمىخلاو تخلاٟلا ٪ىب ٫ىخ ماٖ مًض٣ج : :يواثلا ثدبالإا .تٍُٟغلا تُمىخلاو تخلاٟلا ٪ىبل تُلاالإا تُٗيىلا تؾاعص ثلاثلا ثدبالإا مآه ماضسخؾا : CAMELS .تٍُٟغلا تُمىخلاو تخلاٟلا ٪ىب يف :تؾاعضلا فاضهأ :اهمهأ ًم ٝاضهالأ ًم تٖىمجم ٙىلب ىلئ تؾاعضلا ٝضهت  .٪ىبلا لزاص يلاالإا ءاصالأ ىلٖ ٝغٗخلا تلوادم  مآه ٤ُبُج يضم ام تٞغٗم CAMELS .جةاخىلا لُلدجو ضخىم جهىم ٤ٞو ٥ىىبلا يف  ريؿٟجو ٪لط يف تمضسخؿالإا ثاغقإالإاو يلاالإا ءاصالأ مُُ٣خل ريًاٗم ضًضدج تلوادم .اه  .تٍعاجخلا ٥ىىبلا يضخئ يف غ٦ظلا ت٣باؿلا ثاغقإالإا ٤ُبُج :تؾاعضلا تُمهأ :نيهاججئ ًم تؾاعضلا تُمهأ يحأج ٥ىىبلا هلثمج يظلا ل٣ثل اغٓه نيخؾاعضلاو نيخمهالإا ًم ريث٨ل امهم اغمأ هعابخٖاو ٥ىىبلل يلاالإا مُُ٣خلا تُمهأ* .يصاهخ٢الا اهعوضل هخِؾاؿخو ل تُ٣ُبُخلا تُمهالأ* جطىمى CAMELS .ي٩ىبلا ءاصالأ مُُ٣ج ٫اجم يف تثًضخلا بُلاؾالأ ضخأ هعابخٖاب :تؾاعضلا ثاوصأ -.ثدبلا ٫اجم يف تههسخالإا ثاٟلإالإاو بخ٨لا جغسخلا ثاغ٦ظم ثلاجم -. ٪ىبلا تٍغًضم ًم تمض٣م غٍعا٣جو مُؾاغم ةعامخؾلااب تهاٗخؾلااب ٪ىبلا يلوإؿم ٘م تُهخش ثلابا٣م ثابىعض : تؾاعضلا عاُٗمب تناخلا ٘حاغالإا تل٢ CAMELS .تبخ٨الإا يف -.٪ىبلل تُلزاضلا ٤ةازىلاو يبؾادالإا بهاجلاب ت٣لٗخالإا تناز ثامىلٗالإاب ٪ىبلا ٟٔدج -تؾاعضلا اىُلٖ ذبٗن امم جطىمىلا اظه لثمب تٍغةاؼجلا ٥ىىبلا ٤ُبُج مضٖ

(11)

(12)

(13)

لطفلا

ٌوالأ

ءاصالأ

يلاالإا

نىىبلل

تٍعاجخلا

جطىمهو

camels

:ٌوالأ لطفلا تمضلم ًم ضٌٗ يظلا اهل يلاالإا ءاصالأ مُُ٣ج ٫لاز ًم تٍعىدالإاو تمهالإا تٍعاجخلا ثاؿؾإالإا ضخأ تٍعاجخلا ٥ىىبلا ل٩كح تمهالإا لةاؾىلا ضخأ ًم مُُ٣خلاجاٖوغكالإا ًم ٕوغكم يأ وأ ٥ىىبلا هظه حاجه اهيلٖ ٠٢ىخً يتلا تُؾاؾالأ لماىٗلا ٗم ربخَٗو،ثاعىُخلا تب٦اىمو لكٟلا ًم ٪ىبلا تًامخل عاُ camels .٪ىبلا ءصأ مُُ٣ج يف جطامه ضخأ :ثخابم رلاز ىلئ لهٟلا اظه يف ١غُخيؾو :ٌوالأ ثدبالإا .يلاالإا ءاصالأ ٫ىخ ثاُمىمٖ :يواثلا ثدبالإا مآه ٫ىخ ثاُمىمٖ camels. ثلاثلا ثدبالإا مآه: camels ٥ىىبلل يلاالإا ءاصالأ مُ٣خب هخ٢لاٖو

(14)

لطفلا

ٌوالأ

ءاصالأ

يلاالإا

نىىبلل

تٍعاجخلا

جطىمهو

camels

:ٌوالأ ثدبالإا :يلاالإا ءاصالأ ٌىخ ثاُمىمع يصاهخ٢الاو يلاالإا ؼ٦غالإا ودٞ اهنم ىغٛلا ثاعاغ٣لا طاسجا تُلمٗل ت٣خلا تُلمٖ يلاالإا ءاصالأ مُُ٣ج تُلمٖ ربخٗح نيٗم شٍعاج يف تمٓىملل ٤ُ٣دج ةعاصالا تٖاُخؾا يضم ىلا ضًضدخل تُلاالإا تىؿلاب يلاالإا ءاصالأ مُُ٣ج تُلمٖ ِبجغجو .اهل ةصضدالإا ماهالإا يلاالإا ءاصالا تُمهاو مىهفم: ٌوالا بلؿالإا ٤ُ٣دج يضمو ٪ىبلا ةءاٟ٦ ضًضدج يف ةريب٦ تُمهأ ًم هل االإ غياخلا ذ٢ىلا يف ةزيمخم تها٩مُلاالإا ءاصالأ مُُ٣ج لدً اضهأ .هٞ يلاالإا ءاصالا مىهفم :ٌوالا عغفلا مهاؿَو ثابثلاو عاغ٣خؾلااب ػاخمً ههلأ ٝعاهالإا ءاصا ؽاُ٣ل امض٢و اماضسخؾا ءاصالأ ًًصاُم رث٦ا ًم يلاالإا ءاصالا ضٌٗ هعاَاب يلاالإا ءاصالا مىهٟم صضخ ًم نيثخابلاو ءاربخلا ًم ٥اىهو .ذُخصلاو لًٞالا عاؿالإا ىده ٝعاهالإا هُحىج يف :ههاب ٤ُ٢ضلا 1 - ًم ثامٓىالإا هب مى٣ج االإ تُؾاؾالا ةزي٦غلا لثمٍو لاثم تُدبغلا٧ تُلام ثاغقإم ماضسخؾاب ٫امٖالا ءاصا ًٖ ربٗالإا تٟلخسم تُكوا - تُلٍىمخلا تؾاُؿلا ةءاٟ٨ل ؽا٩ٗواو لٍىمخلا ل٩ُه غزا ناُبج - تىُٗم تٓخل يف ت٦غكلا يف مةا٣لا يلاالإا ٘يىلا ىلٖ ٝغٗخلا ةاصا ءاصلأ وا ت٦غكلا ءاصا ًم نيٗم بهاجل وا ل٩٦ .تىُٗم ةرتٞو صضدم مىً يف يلاالإا ١ىؿلا يف اهمهؾا يلاالإا ءاصالا تُمها :يواثلا عغفلا ثاهاُبلا هظه نيمضسخؿالإا مضسج ت٣ٍغُبو اًاوػ ةضٖ ًم ثاؿؾإالإا ءاصا مُُ٣ج يف يلاالإا ءاصالا تُمها ًم٨ج الإا ثاعاغ٣لا ضُقرتل اهنم ًًضُٟخؿمو :يف لثمخجو تُلا 2 1 .َ٘غؾ ل٩كب ةعاصالا لمٖ يف للز يا تجلاٗم 2 - .ثاعاغ٣لا طاسجاو يلب٣خؿالإا ُُِسخلا ىلٖ ةعاصالا ثخ 3 -ي٩ىبلا ءاصالأ ثاٍىخؿم مُُ٣جو ٕايوالأ تب٢اغمو ٥ىىبلا ٫امٖأ تٗباخم . 4 تُٖىيىم تلصأ ىلئ صاخؾلإاب تلءاؿالإا أضبم ؼٍؼٗح 5 - .اهتُمىجو تخجاىلا غناىٗلا ػاغبئ مخً نأ ثُخ لب٣خؿملل ٥ىىبلا يف تٍغكبلا ت٢اُلا ضُقرتب مى٣ً 6 - يتلا ثلااجالإا ىده مهتاَاكو هُحىج ٫لاز ًم ٝاضهالأ ٤٣دج يتلا ثاعاغ٣لا طاسجئ ىلٖ ماؿ٢الأ ءاعضم ةضٖاؿم .م٨خلا و ؽاُ٣لل ً٘سج 7 - اغم ىلئ اُلٗلا ةعاصالؤ هُحىج ىلٖ ضٖاؿح .ٝاغقالؤ ىلئ تحاخ رث٦أ نى٩ج يتلا تُلوإؿالإا ؼ٦ 1 "يواضهكالإا نادُق نامًئ،بلاَ ناخغٞ ءلاٖ فعاطملل يجُجارتؿؾالؤ يلاالإا ءاصالأو تؿؾإالإا تمهىخ ءاٟهلا عاص،ىلوالأ تٗبُلا، غكيلل و َ٘ػىخلا ، نامٖ تىؾ 2011 م، 67 . "بُُخلا صىمدم ضمدم يلاالإا ءاصالأ ىلع ةغزإالإا لماىعلا تىؾ،ىلوالأ تٗبُلا،نامٖ،ضماخلا عاص، 2010 م، 48 . 2

(15)

لطفلا

ٌوالأ

ءاصالأ

يلاالإا

نىىبلل

تٍعاجخلا

جطىمهو

camels

8 - .هُٞ ءاصالأ يىخؿم نيؿدج يف ضٖاؿٌ امم ٝغهالإا يف تٟلخسالإا ماؿ٢الأ نيب تؿٞاىالإا ًم ٕىه صاجًئ ىلٖ لمٌٗ 9 - .ٝعاهالإا يف ءاصالأ مُُ٣ج جةاخه ًٖ تُةاهخالؤ ثامىلٗالإا و ثاهاُبلا ريٞىج يلاالإا ءاصالأ ثاغشإم و ريًاعم : يواثلا بلؿالإا عاغ٣خؾئو تملاؾ يضم يلاالإا ءاصالأ ريًاٗمو ثاغقإم ربخٗح لمٗحو يلاالإا ٕاُ٣لا تُلبا٢ مُُ٣ج ىلٖ ضٖاؿحو يلاالإا مآىلا .غُخلل يلاالإا يفغهالإا ػاهجلا ىغٗح ثلااخ يف غ٨بالإا عاظهلإ ةاصأ٦ يلاالإا ءاصالأ ريًاعم : ٌوالأ عغفلا ينٌٗلا نيٗم م٢ع ىلئ لناىخلا نئ يلاالإا ٠٢ىالإا تٞغٗالإ ما٢عالأ ًم هريٛب هخهعا٣م مخج ملام نيُلاالإا نيللدملل ائِق : اهنم تهعا٣ملل ريًاٗم ةضٖ ٥اىه، ٝغهملل 1 أ -:تُسٍعاخلا ريًاعالإا هاججالؤ ًٖ ةغ٨ٞ ءاُٖئ يف هجضةاٞ ًم ضمخؿح هخُمهأ و ت٣باؿلا ثاىىؿلل ٝغهالإا ءاصأ ىلٖ ريًاٗالإا هظه ضمخٗح و ٝغهملل ماٗلا ً٨لو ت٣باؿلا ثاىىؿلاب تهعا٣م يلاخلا يلاالإا هٗيو ناُبو ةى٣لا و ٠ًٗلا ٘ياىم ًٖ ٠ك٨لا .يغزالأ ٝعاهالإا ٕايوأو يلاالإا ٝغهالإا ٘يو نيب تهعا٣الإا ىلٖ هجعض٢ مضٖ عاُٗالإا اظه ىلٖ باٌٗ ب -:)تُعاىطلا( تُعاؿللا ريًاعالإا يلاب ٝغهملل تُلاالإا بؿيلا تهعا٣م ىلئ ريًاٗالإا هظه ريكح مًض٣ج تُٗبَو مجدلا يف اهل تٍواؿالإا ٝعاهملل تُلاالإا بؿ مجدلا ثُخ ًم ثواٟخلا ببؿب ت٢ضلا مضٖ هُلٖ باٌٗ و يلاالإا لُلدخلا تُلمٖ يف ريًاٗالإا هظه ًم صاٟخؿَو تمضخلا .تُكوالأ تُٗبَ و ث :تللؿالإا ريًاعالإا ز صىحو ىلئ ريكحو تُمهالأ ثُخ ًم يغزالأ ريًاٗالإا ًم ٠ٗيأو ل٢أ يه تخباز تمُ٢ ل٩كب ظزأج تلنأخم تُنا تىؿل يلاالإا لُلدخلا يف عاُٗالإا اظه نيُلاالإا ٫ىب٢ مضٖ مٚع، تُٗ٢اىلا ثابل٣خلاب ؽا٣جو ٝعاهالإا ُ٘مح نيب ت٦رتكم تىُٗم = ٫واضخلا تبؿو( لثم تُلاالإا بؿيلا ٌٗب ٥اىه نأ لائ 2 ÷ 1 .٤لُم عاُٗم٦ مضسخؿح ذلاػام ) ر -:تفضهتؿالإا ريًاعالإا هظه ضمخٗح ،تُيام تُىمػ تب٣خل لاٗٞ ت٣٣دالإا ريًاٗالإاب تُُُُسخلا ريًاٗالإا تهعا٣م ي ضاالإا جةاخه ىلٖ ريًاٗالإا صاٟخؿَو .اهل تُدُخصخلا ثاءاغحالؤ طاسجا ٪لط ضٗب ٝعاهالإا ُُ٘خؿح نأ لحأ ًم ثاٞاغدهالا ضًضدج يف هىم يلاالإا ءاصالأ ثاغشإم : يواثلا عغفلا اُلاخ هُلٖ ت٣دخؿالإا هجامازتلئ تهحاىم ىلٖ هجعض٢و ٝعاهالإا ءاصأ مُُ٣خل تمهالإا ثاوصالأ ًم تُلاالإا ثاغقإالإا ضٗح ثاغقإالإاٞ ءاصالأ ؽاُ٣ل تًاضبلا ضٌٗ يظلا يلاالإا لُلدخلا ثاوصأ ًم تُؾاؾأ تُهخش ةاصأ لثمج اهنلأ لاب٣خؿمو ج ام ةصاٖو ما٢عالأ نيب تُياٍع ثا٢لاٖ يه تُلاالإا مُُ٣ج يف يلاالإا بؿيلا مهأ يلً امُٞو. ثاغم وأ بؿو ل٩ق ىلٖ نى٩ :يلاالإا ءاصالأ 1 1 لاع ء عحغم،يواضهشالإا ناسُش نامًئ، بلاؾ ناخغف ص،هغهط مبؾ 73 . 1 حاُلٞ ضمخأ "، يلاالإا عاؿللا تملاؾ مُُلخل تُليلا تؿُحلا ثاغشإم ،" لٍغٞأ،ذٍى٩لا،ُُِسخلل يبغٗلا ضهٗالإا 2005 :م، 02 .

(16)

لطفلا

ٌوالأ

ءاصالأ

يلاالإا

نىىبلل

تٍعاجخلا

جطىمهو

camels

أ -: تُدبغلا بؿو ٫لاٛخؾئ يف ت٦غكلا ةعاصئ ةءاٟ٦ ـِ٣ج يتلا بؿيلا اهنأ ىلٖ تُدبغلا ٝغٗح ىهو حابعالأ ٤ُ٣دخل لثمأ لالاٛخؾئ صعاىالإا : يلًام تُدبغلا بؿو ًمو ت٦غكلل يلاالإا ءاصأـلا نيؿدخل غقإم 1. : ثاصىحىالإا ىلع ضةاعلا تبؿو هظه ٕاٟجعاو مهلاىملأ مهعامثدؾا ًم ٝغهالإا يف نىمهاؿالإا هُلٖ لهدً يظلا لزضلا يفان تبؿيلا هظه ـِ٣ج اصالؤ تؾاُؾ ةءاٟ٦ ىلٖ ٫ضً تبؿيلا تلصاٗالإا ٤ُبُخب عامثدؾالا ىلٖ ضةاٗلا تبؿو ؽا٣جو تُلُٛكدلاو تٍعامثدؾالا ةع :تُجالأ ثاصىحىالإا ىلٖ ضةاٗلا تبؿو = تبيرضنا ذعب خبرنا يفاص ثادىجىمنا ينامجا × 100 % 2. :تُىلالإا مخ ىلع ضةاعلا تبؿو تُ٨لالإا ٤خ ىلٖ ضةاٗلا تبؿو ـِ٣ج ٕاٟجعا ،ٝغهالإا ثاَاكو ًم مهلاىملأ مهعامثدؾا ًم نى٩لاالإا هُلٖ لهدً ام ىلئ ريكٌ اهياٟسهاو تُلاالإا تٗٞاغلا ةصاٍػ ًٖ تمحاىلا تُلاٗلا ةغَاسالإا و ٝغهالإا ةعاصئ ةءاٟ٦ ىلٖ ٫ضً تبؿيلا هظه :تُجالأ تلصاٗالإا ٤ُبُخب ؽا٣جو ىوغ٣لاب اًٟسىم لاٍىمج ٝغهالإا صامخٖا ضةاٗلا تبؿو تُ٨لالإا ٤خ = تبيرضنا ذعب خبرنا يفاص تيكهمنا كد × 100 % 3. : مهؿلا ذبع تبؿو ٫لاز اهتهعا٣م ً٨مٍو مهؿلا تُدبع ٕاٟجعا ىلا اهٖاٟجعا ثُخ ت٣٣دخالإا حابعالأ ًم ضخاىلا مهؿلا تهخ ـ٨ٗح : تُجالأ تلصاٗالإا ٤ُبُجو ٝغهالإا يف ىمىلا تبؿو تٞغٗالإ تُياالإا ثاىىؿلا مهؿلا ذبع تبؿو = تبيرضنا ذعب خبرنا يفاص مهسلاا دذع × 100 % 4. :عتاصىلا ىلع ضةاعلا تبؿو اهيلٖ لهخ يتلا ٘تاصىلا ًم حابعالأ ضُلىج يف ٝغهالإا ةعاصئ حاجه يضم ٘تاصىلا ىلٖ ضةاٗلا تبؿو ـِ٣ج و ؽا٣ج :تُجالأ تلصاٗالإا =٘تا صىلا ىلٖ ضةاٗلا تبؿو تبيرصنا ذعب خبرنا يفاص عئادىنا يلامحئ × 100 % أ -: تلىُؿلا بؿو ةعاؿز ل٢أو ً٨مم ذ٢و بغ٢أب ض٣ه ىلا تًض٣ىلا هبق هلاىمأ ًم ءؼح لٍىدج ىلٖ يعاجخلا ٝغهالإا ةعض٣لا يهو يصإً تلىُؿلا و٣ىٞ ثابىٗهلا تهحاىمب ذمؿح تُؾاؾالأ بؿيلا مهأ ًمٞ ٝغهالإاب نيٖصىالإا ت٣ز تٖؼٖػ ىلا :يه تلىُؿلا ؽاُ٣ل 1 -:يضلىلا ضُضغلا تبؿو ضُٖاىالإا يف ٘ٞضلا تبحاىلاو هُلٖ تبجرتالإا تُلاالإا هجامازتلاب ءاٞىلا ىلٖ ٝغهالإا ةعض٢ ىلا تبؿيلا هظه ريكح .ةصضدالإا ضةاىٗلا ىلٖ ابلؾ ـ٨ٗىً ٝىؾ تبؿيلا هظه ذٟٗجعا اطا .تُٞغهالإا

(17)

لطفلا

ٌوالأ

ءاصالأ

يلاالإا

نىىبلل

تٍعاجخلا

جطىمهو

camels

- .ةريث٦ ل٧اكم ىلا ٝغهالإا ىغٗخُٞ تبؿيلا هظه ذًٟسها اطا :تُجالأ تلصاٗالإا ٤ُبُخب ؽا٣جو تلىُؿلاو يض٣ىلا ضُنغلا تبؿو نيب تًصغَ ت٢لاٖ ٥اىه نطا =يض٣ىلا ضُنغلا تبؿو فيراصمنا يذن ةذصرا يسكرمنا كنبنا يف ذمننا قوذنصنا يف ذمننا عئادىنا يلامحئ × 100 % :ثُخ ٪لخمالإا ٫االإا ؽأع ءاىثخؾاب ثابىلُالإا ُ٘مح ىه ٘تاصىلا يلامحئ ثاَاُخخالا + ٕىٞضالإا ٫االإا ؽأع=٪لخمالإا ٫االإا ؽأع ةؼجخدالإا حابعالأ+ . 2 -يوىهاللا يؾاُخخالا تبؿو : تبؿيب يوىها٣لا يَاُخخلااب ىمؿٌ يؼ٦غالإا ٪ىبلا يضل ةضةاٞ نوضب يض٣ه ضُنغب ةصاٖ ٝعاهالإا ٟٔخدج 20 ضٗحو تلصاٗالإا ٤ُبُخب ؽا٣جو حىىمالإا نامخةلا مجح يف ريزأخل يؼ٦غالإا ٪ىبلا اهمضسخؿٌ يتلا تمهالإا ثاوصالا ًم تبؿيلا هظه :تُجالا =يوىها٣لا يَاُخخالا تبؿو يسكرمنا كنبنا يذن يذمننا ذيصرنا عئادىنا يلامحئ × 100 % 3 -:)عامثدؾالا(فُظىخلا تبؿو ىوغ٣لا ًم ًةابؼلا ثاحاخ تُبلخل ٘تاصىلا ًم تلهدخالإا تخاخالإا ٫اىملأل هُْٟىج ىلٖ ٝغهالإا ةعض٢ يضم ـ٨ٗح . ٠لؿلاو -تبؿيلا هظه ٕاٟجعا ةضًضجلا ىوغ٣لا تُبلج ييٞ ٝغهالإا ةعض٢ ىلٖ ٫ضً تُلاالإا هجامازتلاب ءاٞىلا ىلٖ هجعض٢ ٫ضً اهياٟسها : تُجالا تلصاٗالإا ٤ُبُخب ؽا٣جو =٠ُْىخلا تبؿو فهسنا و ضورمنا عئادىنا يلامحئ × 100 % 4 -:عامثدؾالا غؾاسم بؿو ٪لظل ت٣ٞاغالإا ةغَاسالإا تحعص عابخٖالا نيٗب ظزأً لب ِ٣ٞ ضةاٗلا ىلا غٓىً لا غمثدؿالإاٞ عامثدؾالا ثاعاغ٢ طاسجا ضىٖ .ةعاؿخلا وأ ذبغلا ٫امخخا ٘م تٞػاجم اهنأب ٝغٗحةغَاسالإاٞ ضةاٗلا :ٕاىهأ تزلاز ىلا ةغَاسالإا مُؿ٣ج ً٨مٍو 1 1 -:تمظخىالإا ةغؾاسالإا غَاسم ًم ءؼجلا يه ً٨مً لا ٕىىلا اظهو ثامٓىالإا ُ٘مح ىلٖ غزإج يتلاو ١ىؿلا لماىٗب ِبجغً يظلا ثاصىحىالإا َ٘ىىخلاب هبىجج . :يلً ام غَاسالإا هظه ًمو 1 ١لاٗلا ؽابٗلا ريكب ،"يفُظو لزضم فعاطالإا ةعاصئ" ،نصعالأ،يضدخلا تٗماح 2001 :م، 88 .

(18)

لطفلا

ٌوالأ

ءاصالأ

يلاالإا

نىىبلل

تٍعاجخلا

جطىمهو

camels

-:تُةاغشلا ةىللا غؾاسم تججاىلا ضةاىٗلل تُلب٣خؿالإا تُةاغكلا ةعض٣لا ًم لُىلا ىلا عاٗؾ لا رضدج يتلا ثاريٛخلا يصإج نأ ٫امخخا يف لثمخج .ثاعامثدؾالؤ ًٖ : تُهامخةالا غؾاسم :هىمو نامخةالاو ةغَاسالإا :نيخلُهمب ٝغٗح -ةغؾاسالإا .ا٣باؾ اهيلا ١غُخلا مج : -نامخةالأ ىه: ةصضدم ةرتٟل هٟل٩ٍوأ صى٣ىلا ًم اٛلبم هٞغهج ذدج ًً٘ ثُخ ام وخش ىلا ٝغهالإا اهيلىً يتلا ت٣ثلا ٤ٟخً اهيلع ناٞغُلا ذ٢ىلا يف هجامازتلابءاٞىلا ىلٖ هٗم لماٗخالإا ٝغُلا ةعض٢ مضٖ ًٖ أكيج يتلا غَاسالإا يهتُهامجالأ ةغَاسالإا هىمو تُجالأ تلصاٗالإا ؽا٣جو صضدالإا تُهامجالأ ةغَاسالإا = ةرطاخمناب تذجرمنا ثادىجىمنا عئادىنا ينامجإ × 100 % وأ تُهامجالأ ةغَاسالإا = فهسنا و ضورمنا ثادىجىمنا ينامجإ × 100 % -:ةضةافلا ٌضعم غؾاسم ىلٖ ضةاىٟلا عاٗؾأ ٕاٟجعاٞ ةضةاٟلا عاٗؾأ يف ريٛخلا ببؿب ضةاىٗلا يف ريٛخلا ـِ٣ج يتلا بؿيلا تٖىمجم يه ناُبجغم ةضةاٟلا ٫ضٗم غَاسم ًم ناٖىه ٥اىهو. ثا٣ٟىلا ةصاٍػ ببؿب اظهو ثاصاغًالا ىاٟسها ينٌٗ ثابىلُالإا :امهو تُلاالإا ١اعوالأ يف عامثدؾلااب 1 عامثدؾالا ةصاعئ غؾاسم : .ةضةاٟلا ثاضٗم ـٟىب تُلاالإا ١اعوالأ عامثدؾا تُها٩مأ مضٖ ًٖ تمحاه غَاسم يه 2 -:غعؿلا غؾاسم ةضةاٟلا ثلاضٗم ٕاٟجعا ضىٖ ذباثلا ضةاٗلا ثاط تُلاالإا ١اعولأ تُ٢ىؿلا تمُ٣لا ىاٟسها غَاسم يه . -:تمظخىالإا ريغلا غؾاسالإا لاو تُةاىكٖ بابؾأب ٤لٗخج يتلا ثاصىحىالإا غَاسم ًم ءؼح ةضٖ اهلو َ٘ىىخلا ٫لاز ًم اهٗىموأ اهصاٗبدؾا ً٨مً يت :اهنم عصاهم 1 -:تُعاىض غؾاسم ثاٖارتزاو ثاعا٩خبا عىهْ لثم تٖاىهلا ٪لخب تناز ٝوغْ ًٖ تججاىلاو تىُٗم تٖاىهب ٤لٗخج يتلا غَاسالإا يه .تمًض٣لا ثامضخلاو ثاحىخىالإا ىلٖ بلُلا ًم ضخلا ٠٢ىج ىلا يصإج ةضًضح

(19)

لطفلا

ٌوالأ

ءاصالأ

يلاالإا

نىىبلل

تٍعاجخلا

جطىمهو

camels

2 -: ةعاصالا غؾاسم تةعاُلا رصاىخلا يف بؾاىالإا ذ٢ىلا يف تمةلاالإا ثاعاغ٣لا طاسجا يف ٝغهالإا ةعاصا ةءاٟ٦ مضٖ ًٖ ٕىىلا اظه ًٖ مجىً .ٝغهالإا اهب غمً يتلا ت٢اُلا ثامػأ٦ غؾاسالإا :تُهامجالا :يلً ام لمكحو تمٓخىالإا ريٚو تمٓخىالإا غَاسالإا ـؾأو غهآم نيب ٘مجج يتلا غَاسالإا يه 1 -: يلاالإا عفغلا غؾاسم ؽا٣جو هخابعأو ٝغهالإا ثاصاغًا نيب ت٢لاٗلا يف تخباثلا ٠ُلا٩خلاو ثا٣ٟىلا ريزأج ىلا تُلاالإا تٗٞاغلا مىهٟم ريكٌ ىلٖ ٝغهالإا اهيٞ ضمخٌٗ يتلا تحعضلاب تٟلخسالإا تُكوأو هجاُلمٖ لٍىمج يف ىارت٢الا 2 -:يلُغشدلا عفغلا غؾاسم ًم اهريٚو ثاعاجًالا و ةعاصالا بجاوعو ثاعازضهلأا٧ تخباثلا ٠ُلا٩خلا ماضسخؾا يضم ىلا يلُٛكدلا ٘ٞغلا مىهٟم ريكٌ .ٝغهالإا ثاُلمٖ =يلُٛكدلا ٘ٞغلا تحعص :هىمو حابرلأا عيزىت و تبيرضنا و ذئاىفنا مبل خبرنا ينامجإ يف ريغتهن تيؤمنا تبسننا ثاعيبمنا يف ريغتهن تيؤمنا تبسننا × 100 % ماضسخؾا ىلا ريكحو يل٨لا ٘ٞغلا ةغَاسمب ىمؿٌ ام جخيً يلُٛكدلا ٘ٞغلاو يلاالإا ٘ٞغلا ًم ل٧ ةغَاسم جؼم ٫لاز ًمو ُلاالإاو تُلُٛكدلا تخباثلا ٠ُلا٩خلا تلصاٗالإا ٤ٞو بؿدجو ضخاىلا مهؿلا تُدبع ىلٖ ثاُٗبالإا يف ريٛخلا غزأ مُٓٗخل ت :تُجالأ =يل٨لا ٘ٞغلا تحعص حابرلأا عيزىت و تبيرضنا و ذصاىفنا مبل خبرنا ينامجإ يف رييغتهن تيؤمنا تبسننا ثاداريلإا و ثاعيبمنا يف ريغتنا يف تيؤمنا تبسننا × 100 % -: ٌاالإا ؽأع تًافه بؿو غةاؿز يأ تُُٛحو ماهخما تُلمٖ يف مهم عوص يصإٍو ٝغهملل يلب٣خؿالإا عىُخلاو ىمىلل ةضٖا٢ ٫االإا ؽأع ل٩كٌ ٝعاهالإا ىلٖو تىُٗم تبؿو صضدج طئ ٫االإا ؽأع تًاٟ٨ب مخهت تٍؼ٦غالإا ٥ىىبلاٞ ٝغهالإا هحاىج يتلا تٗ٢ىخم ريٚ تٍعاجخلا .نيىةاضلاو نيٖصىالإا ٫اىمالا تًامخل اهب مازتلالا :تُجالا بؿيلا ٫لاز ًم ٫االإا ؽاع تًاٟ٦ بؿو ؽا٣ج 1 :ثاصىحىالإا يلامحا ىلا ًلخمالإا ٌاالإا ؽاع تبؿو تبؿيلا هظهب ّاٟخخالا ٝغهالإا ٫وادً ثاصىحىالإا يلامحا لٍىمج يف تُ٨لالإا ١ى٣خ ىلٖ ٝغهالإا صامخٖا يضم ـ٨ٗح :يحالا تلصاٗالإا ٤ُبُخب ؽا٣جو تخباثلا اهتلاضٗم ضىٖ =ثاصىحىالإا يلامحأ ىلا ٪لخمالإا ٫االإا ؽأع تبؿو كهتممنا لامنا شأر ادىنا عئ ينامجإ × 100 % -: عوغللا يلامحا ىلا ًلخمالإا ٌاالإا ؽأع تبؿو 1 حاُلٞ ضمخأ م،٤باؿلا ٘حغالإا ـٟه، : 09 .

(20)

لطفلا

ٌوالأ

ءاصالأ

يلاالإا

نىىبلل

تٍعاجخلا

جطىمهو

camels

اهعامثدؾا مج يتلا ٫اىمالا ًم ءؼح صاصرتؾا مضٖ يف تلثمخالإا غَاسالإا تهحاىم ىلٖ ٝغهالإا ةعض٢ يضم حضىج ؽا٣جو : تُجالا تلصاٗالإا ٤ُبُخب تبؿيلا هظه = ىوغ٣لا يلامحا ىلا ٪لخمالإا ٫االإا ؽاع تبؿو كهتممنا لامنا شأر ضورمناا ينامجإ × 100 % -: تُلاالإا قاعوالا يف عامثدؾالا ىلا ًلخمالإا ٌاالإا ؽاع تبؿو بؾا٣جو تُلاالإا ١اعولأ تُ٢ىؿلا تمُ٣لا يف ىاٟسهالا تلاخ تهحاىم ىلٖ ٝغهالإا ةعض٢ يضم ـ٨ٗح : تُجالا تلصاٗالإا =تُلاالإا ١اعوالا يف عامثدؾالا ىلا ٪لخمالإا ٫االإا ؽأع تبؿو كهتممنا لامنا شأر تينامنا قارولاا يف رامثتسلاا ينامجإ × 100 % يلاالإا ءاصالا يف ةغزإالإا لماىعلاو ثاىؿخلا :ثلاثلا بلؿالإا :ٌوالا عغفلا :يلاالإا ءاصالا ثاىؿز : تُلاخلا ثاىُخلاب يلاالإا ءاصالا تُلمٖ وُخلج ً٨مً 1 1 .لزضلا تمةا٢و تٍىىؿلا تُلاالإا مةاى٣لا تٖىمجم ىلٖ ٫ىهخلا) 2 ؽاُ٣م باؿدخا ) مخجو، ثاَٗػىخلاو يلاالإا ٘ٞغلاو ٍاكيلاو تلىُؿلاو تُدبغلا بؿو لثم ءاصالا مُُ٣خل تٟلخسم .يلاالإا ءاصالا مُُ٣ج تُلمٖ يف مضسخؿح يتلا تُلاالإا ثاوصالا عابخزاو صاضٖاب 3 صلأاب ٠ًٗلا ٘٢اىمو ثا٢غٟلاو ثاٞا ثاٞاغدهالا تٞغٗم مخً جةاخىلا جاغسخؾا ضٗبو، بؿيلا مُُ٣جو تؾاعص ) ءا .ٕاُ٣لا ـٟه يف لمٗح يتلا ثا٧غكلا ءاصأب هخهعا٣م وأ ٘٢ىخالإا ءاصلأاب هخهعا٣م ٫لاز ًم يلٟٗلا يلاالإا 4 هظه بابؾأ تٞغٗم ضٗب بؿيلا ٫لاز ًم يلاالإا ءاصالا مٍى٣ج تُلمٖ ىلٖ ًًضمخٗم تمءلاالإا ثاُنىخلا ٘يو ) .اهتاجلاٗمو اهٗم لماٗخلل ثا٧غكلا ىلٖ اهغزأو ١وغٟلا ثلا عغفلا :يوا يلاالإا ءاصالا يف ةغزإالإا لماىعلا :يف لثمخج يلاالإا ءاصالا يف ةغزإم لماىٖ ٥اىه -: يمُظىخلا ليُهلا ثلااهجالا بُلاؾأ صضدخج هُٟٞ اهلامٖأو ٥ىىبلاب ت٣لٗخالإا ثاريٛخالإا ُ٘مح هُٞ لٖاٟخج يظلا عاَالا وأ ءاٖىلا ىه ثامىلٗالإاو تُكوالا ٫صابج بُلاؾأو ثاُخلاهلاو غزإً ٫امٖالا ضًضدج ٤ٍغَ ًٖ حاجىب ُِخلا ظُٟىج يف ةضٖاؿالإا ٫لاز ًم ٥ىىبلا ءاصأ ىلٖ يمُٓىخلا ل٩ُهلا ًمي عاغ٣لا طاسجا يف ةضٖاؿالإاو ٥ىىبلا يف صاغٞلأل عاوصالا ضًضدج لُهؿحو اهل صعاىالإا وُهسجو ثاَاكيلاو .عاغ٣لا طاسجا يف ٥ىىبلا ةعاصا لهؿح يتلا ثاٟناىالإا 1 -مُظىخلا راىالإا : ي يغكبلا غهىٗلا تُمىجو ءاصالأ هُحىجو ةعاصالا بىلؾأو عاغ٣لا طاسجا تُُٟ٦و مُٓىخلا حىيو ىه .اهتاُلامٖو اهٞاضهأو ٥ىىبلا ماهم نيلماٗلا ٥اعصئىه مُٓىخلا حىيو* .ثامىلٗالإا تمةلام يضمو اهمُُ٣جو تُهلا٣ٗلا ت٣ٍغُلاب ظزالأ ىه عاغ٣لا طاسجئ* .اهطاسجلا 1 م،بُؿخلا صىمدم ضمدم ص،هغهط مبؾ عحغ 20 . 1 ىُمأخلا ثاوغش يف ًٍغًضالإا ثاحاخو يمُظىخلا ليُهلا صاعبأ نيب تكلاعلا"يلاشخلا غهاش ضلجالإا،تٍعاصالؤ مىلعلا ثاؾاعص"تُهصعلأا 33 ، صضعلا 1،2006 ، ص : 113 .

(21)

راىالإا مى٣ً ثُخ مؾغل ثاعاغ٣لا يظسخالإ ثامىلٗم ءاُٖئو تُباجًئ ةعىهب يلاالإا ءاصالأ تملاؾ نامي ىلٖ يمُٓىخلا .ءاصالأ ةعىن 2

لطفلا

ٌوالأ

ءاصالأ

يلاالإا

نىىبلل

تٍعاجخلا

جطىمهو

camels

-:اُحىلىىىخلا ضًضدج ٥ىىبلا ىلٖ بجُٞ،ةصىكيلا ٝاضهالأ ٤ُ٣دخل ٥ىىبلا يف ةضمخٗالإا ١غُلاو ثاعاهالإاو بُلاؾالا ًٖ ةعابٖ يه يُٛح اهنلأ ءاصالأ تُلىمق ىلٖ لمٗح اُحىلىى٨خلاٞ.اهٞاضهأ ٘م تمجسيالإاو اهلامٖأ تُٗبُل تبؾاىالإا اُحىلىى٨خلا ٕىه ٠ُلا٩خلا ٌٟزو تُؿٞاىخلا ةعض٣لا ًم ةصضٗخم بهاىح . َ٘ىىخلاو ةغَاسالإاو -:مجحلا . مجدلا ةريب٦ وأ تُؾىخم وأ ةريٛن ثا٧غق ىلئ ثا٧غكلاو ٥ىىبلا ٠ُيهج ىه رث٦أ ذبهج ٥ىىبلا ءاصلأ ا٣ةاٖ مجدلا ل٩كٌ ض٣ٞ ابلؾ ٥ىىبلل يلاالإا ءاصالأ ىلٖ ةغزإالإا لماىٗلا ًم مجدلا ربخَٗو .تُلاٗٞ ل٢أ اهؤاصأ ذبهً هىمو اضُ٣ٗح لا مجح صاػ امل٧ .ت٦غكلاب نيمخهالإا نيلاالإا نيللدالإا صضٖ صاصؼً ٥ىىب .تًصغَ ت٢لاٖ ءاصالأو مجدلا نيب ت٢لاٗلا نأ ذيُبو ٥ىىبلا ءاصأب مجدلا ت٢لاٖ ٫ىخ ثاؾاعص ةضٖ ذٍغحأ ض٢ :يواثلا ثدبالإا ماظه ٌىخ ثاُمىمع CAMELS مآه ضٌٗ CAMELS ةى٢ يضم ضًضدجو ٝعاهالإا ءاصأ مُ٣خل تلاٟٗلا بُلاؾالا ًم ٕايوأو تُلاالإا اهؼ٦اغم تهاخمو اهَاكيب ت٢لاٖ ثاط ثازضدخؿم وأ ثاريٛخم يأ ٘م ٠ُ٨خلاو لماٗخلا ىلٖ اهتعض٢ ضًضدج يضم مز ًمو اهب ةعاصالؤ .ٝعاهالإا ءاصأ يف ٠ًٗلاو ةى٣لا غناىٖ ىلٖ ٝغٗخلاو ماظه غٍىؿجو ةأشو:ٌوالأ بلؿالإا CAMELS ماظه ةأشو:ٌوالأ عغفلا CAMELS ًم تُٞغهالإا ثاعاُهنالؤ ببؿب ً٨لو تُ٨ٍغمالأ ةضدخالإا ثاًلاىلا غ٨بالإا عاظهالؤ ريًاٗم ذمضسخؾئ يتلا ٫وضلا لةاوأ ماٖ 1933 ًم رث٦أ ؽلاٞئ ًٖ اهبحىمب ًلٖأو 1000 نامي تؿؾإم ءاكوئ بابؾأ ضخأ ٪لط نا٧و،يلدم ٝغهم ا ناض٣ٞ ةغهآل هلم٦أب يفغهالإا مآىلا ىغٗح،ـتُٞغهالإا ٘تاصىلا مز، مهٗتاصو بخس ىده عىهمجلا ٘ٞاضجو ت٣ثل ماٖ يف لزامم عاُهنئ رضخ 1988 لكٞ ىلا يصأ 221 .ٝغهم 1 ٠ُيهخب مى٣ً يلاعضٟلا يَاُخخالأ ٪ىبلا لْ ثُخ تُ٨ٍغمالأ ةضدخالإا ثاًلاىلا يف غ٨بالإا عاظهالؤ ريًاٗم ماضسخؾئ أضب ىلا عىهمجلل اهغكو نوص ٠ُيهخلا جةاخيب ٥ىىبلا ضمو ٝعاهالإا عاُهنلإاب إبيخلاب تُٞغهالإا ثاُلؿلا ذى٨مج نأ ىلا صضٗلا ل٣ٞ هزوضخ لب٢ يفغهالإا 22 ماٖ ِ٣ٞ ٝغهم 1998 تُ٨ٍغمالأ ٝعاهالإا ٠ُيهج جةاخىلا ذؿ٨ٖ ض٢و عاُٗم بؿخ camels ماٖ ًم ٫والأ ٘بغلا تًاهن يف ٥ىىبلا ءاصلأل تبَُ جةاخىل نيجعى٧ظالإا نيجرتٟل تهعا٣م٦ 1998 تهعا٣م ماٖ جةاخيب 1988 ماٖ ًم ٫والأ ٘بغل ٠ُيهخلا جةاخه ثغهْأ ض٣ٞ، 1998 ٠ُيهخلا يف ٘٣ج تُلدالإا ٝعاهالإا ل٧ نأ 1 ٠ُيهخلاو 2 ٠ُيهخلاب ٘خمخج ٝعاهالإا ًم رث٦أ نأو 1. :يواثلا عغفلا ماظه غٍىؿج CAMELS 2 ص،هغهط مبؾ عحغم،يواضهشالإا نادُش نامًئ و بلاؾ ناخغف ءاع : 70 . 1 "٫اخلزىب ٠ؾىً غزأ ييٍغمالأ يفغطالإا مُُلخلا ماظه مُبؿج camels تٍعاجخلا نىىبلا ىلع تباكغلا ماظه تُلاعف ىلع حابغم يضنا٢ تٗماح،ثخابلا تلجم، ، تل٢عو ،غقاٗلا صضٗلا، 2012 م، 207 .

(22)

يلاعضٟلاَُاُخخالؤ ٪ىبلا هاغحأ يظلا لُلدخلا جةاخه ثعازأ ض٣ل ؽاُ٢ يف عاُٗالإا تُ٢اضهم ٫ىخ تلئؾالأ ًم ضًضٗلا ماضسخؾئ اهغهْأ يتلا جةاخىلا نأ ىلا ٪ىبلا اظهل نىًصاهخ٢الؤ نىللدالإا لنىج ض٢و ٝعاهملل تُلاالإا ٕاْوالأ تملاؾ مضسخؾا يتلا جةاخىلا لًٞأ ًم ذها٧ تُٞغهالإا اهتملاؾ ضًضدج يضمو ٝعاهالإاب للخلا هحوأ ٠ك٦ يف عاُٗالإا هظه هيٞ ةعض٣م اًًأ ثاؾاعضلا ذدبزأ ام٦، عاُٗالإا اظه ماضسخؾئ لب٢ اٗبىم نا٧ يظلا يضُل٣خلا يتاهخالؤ لُلدخلا ا

لطفلا

ٌوالأ

ءاصالأ

يلاالإا

نىىبلل

تٍعاجخلا

جطىمهو

camels

بلاَ ض٣ٞ ٪لظل ةضًضٖ عىهكب عاٗؾالأو ١ىؿلا تُلأ ربٖ اهٟك٦ لب٢ ٝغهالإاب ةغَاسالإا تحعص ضًضدج ىلٖ عاُٗالإا يف مهتعض٣م نيؿدج يلاخلابو ٤ةا٣خلا مه٨ُلمج ىغٛب جةاخىلا هظه غكو ةعوغًب نيثخابلاو نيللدالإا ًم ضًضٗلا صالأو ل٢الأ غَاسالإا ثاط ٥ىىبلا ٘م لماٗخلا عابخزئو مُُ٣خلا .لًٞالأ ءا عاُٗم لُلدج جةاخه نيمًج ةعوغي نيثخابلا ءلاإه يأع CAMELS اهنٖ حصًٟ يتلا تٍىىؿلا تُلاالإا ثاهاُبلا ًمي ٍابًهئ ىغٞ ىلٖ ضٖاؿٌ تُٞاٟكلا ًم يلاٖ عض٢ ٤ُ٣دج يلاخلابو عىهمجلل ٝغهالإا ثاماٖضلا ضخأ ىهو ١ىؿلا .تُٞغهالإا تبا٢غلل تُهاثلا ٫ػاب تىجل ثاعغ٣م اهيلٖ مى٣ج يتلا تُؾاؾالأ تًاٚ يف اهنأ يغً ًم ٥اىهٞ،ىعاٗالإاو ضٍإالإا نيبام عىهمجلل لُلدخلا اظه جةاخه غكو تُها٩مئ ٫ىخ ٝلاز ٥اىه ً٨ل اهغكو غزإًلا ىتخ تُبا٢غلا ثاُلؿلا ىلٖ ِ٣ٞ غهخ٣ج ٪لظل تٍغؿلا يفغهالإا مآىلاو ٝعاهالإا يف عىهمجلا ت٣ز ىلٖ .هعاغ٢ ظسخً مز ًمو عىهمجلا ٤ةا٣خلا ٪ُلمخل اهغكو ةعوغي غزالأ ٌٗبلا يغً امىِب،ل٩٦ تىؾ يف 1996 غقإم camel غقإمب ٫ضبدؾا CAMELS لثمً ٪لظبو تمٓخىالإا غَاسالإا عابخٖالؤ نيٗب ظزأً يظلا ١ىؿلا هاججئ تُؾاؿخلا ىهو ؽصاؿلا نى٩الإا . ماظه ثازيممو فٍغعح:يواثلا بلمالإا CAMELS ماظه فٍغعح :ٌوالأ عغفلا CAMELS ت٣ٍغَ لثمخج CAMELS تحعص تٞغٗمو ٝغهم يلأ تُلاالإا تُٗيىلا لُلدج اهللاز ًم يتلا ثاغقإالإا ًم تٖىمجم يف ذلمٖ ثُخ يواضُالإا لِخٟخلا ٤ٍغَ ًٖ مخج يتلا ةغقابالإا تُبا٢غلا لةاؾو ضخأ ت٣ٍغُلا هظه ربخٗحو، هُٟيهج عاُٗم جةاخيب ظزالأ ىلٖ ا٩ٍغمأ يف تُبا٢غلا ثاُلؿلا CAMESL و سجئ يف اهيلٖ صامخٖالؤ .عاغ٣لا طا 1 CAMELS مُُ٣خل نيمٓىالإا همضسخؿٌ اظه يلزاضلا ٠ُيهخلا مآهو تُلاالإا ثاؿؾإملل ضخىم ٠ُيهج مآه ىه ماز يبا٢ع مامخهئ بلُخج يتلا ثاؿؾإالإا ٪لج ىلٖ ٝغٗخلاو ضخىم ؽاؾأ ىلٖ تُلاالإا ثاؿؾإالإا 32 غقإم ٝغَٗو CAMELS ىىبلل يلاالإا ءاصالأ مُُ٣خل مآه ًٖ ةعابٖ ههأ ىلٖ مُ٣ٍو يواضُلا ودٟلا ٫لاز ًم ٥ طاسجئ مز ًمو ٪ىبلا ٠ُيهج تحعص تٞغٗم هللاز ًم ذمؿَو هل تهى٩الإا تخؿلا غناىٗلا ٫لاز ًم ٪ىبلا تُٗيو .ثامػالأ يف ٪ىبلا ٕى٢و بىجج لحأ ًم تُدُخصج ثاءاغحئ مآه ٝغٌٗ نأ ً٨مٍو CAMELS غهم يلأ يلاالإا ٠٢ىالإا ت٣ُ٣دب ماالإالؤ َ٘غؾ غقإم ههأ ىلٖ تحعص تٞغٗمو ٝ .يواضُالإا لِخٟخلا ٤ٍغَ ًٖ مخج يتلا ةغقابالإا تُبا٢غلا لةاؾىلا ضخأ ضَٗو، هُٟيهج

1_{Yakob rubayah « camel rating approach to assess the insurance operator financial stregth »jurnal ekonomi ,malaysia,2012,p05.} 2_{YAKOB RUBAYAH ,IBID ,P :06..}

(23)

لطفلا

ٌوالأ

ءاصالأ

يلاالإا

نىىبلل

تٍعاجخلا

جطىمهو

camels

:يواثلا عغفلا ماظه ثازيمم CAMELS عاُٗم ثازيمم مهأ وُخلج ً٨مً CAMELS :تُلاخلا ٍا٣ىلا يف 1 1 -.ضخىم عاُٗم ٤ٞو ٥ىىبلا ٠ُيهج 2 -.غٍعا٣خلا تباخ٦ بىلؾأ ضُخىج 3 -.تٍعوغي ريٚ صىىب مُُ٣ج يف صىهجلا ذِخكح مضٖو تُؿِةع صىىب تخؾ ىلٖ زي٦رتلاب مُُ٣خلاىمػ عاهخزا 4 غٍعا٣خلا تباخ٦ يف يتاكوالؤ بىلؾالأ ًم رث٦الأ يم٢غلا مُُ٣خلا ىلٖ صامخٖالؤ يف ضٍؼٍو غٍعا٣خلا مجح ًم لل٣ً امم .اهتُ٢اضهم 5 تٖىمجم ل٩لو يضخ ىلٖ ٝغهم ل٩ل جةاخىلا لُلدجو ضخىم جهىم ٤ٞو ل٩٦ يفغهالإا مآىل لماق ٠ُيهج لمٖ .ٝعاهالإا ًم تهباكدم :ثلاثلا ثدبالإا ماظه CAMELS نىىبلل يلاالإا ءاصالأ مُُلخب هخكلاعو مآه لمكٌ CAMELS يلاالإا ءاصالأ مُُ٣خل يتلا بؿيلاو ريًاٗالإا ًم ضًضٗلا ىلٖ هل تخؿلا غناىٗلا ٫لاز ًم ٥ىىبلل مآه ىلٖ اءاىب يضخ ىلٖ غهىٖ ل٧ مُُ٣ج اهللاز ًم ً٨مً CAMELS ماظه مُبؿج ثاىؿز:ٌوالأ بلؿالإا CAMELS مآه لمكٌ CAMELS :هلتُؿِةغلا تخؿلا غناىٗلا ىلٖ ٫االإا ؽأع تًاٟ٦ C ٫ىنالأ ةصىح A -ةعاصالؤ M -حابعالأ E تلىُؿلا I ١ىؿلا غَاسم هاججا تُؾاؿخلا S :يلاخلا ىدىلا ىلٖ تخؿلا غناىٗلا ِؾىخم بؿخ ٥ىىبلا ٠ىهج م٢ع ٫وضجلا ( Ι -1 ) : مآه بؿخ ٥ىىبلا ٠ُيهج CAMELS نىىبلا فُيطج تُلامحالؤ تبؿيلا يى٢ 1.4-1 ي ضغم 2.4-1.5 ٫ى٣ٗم 3.4-2.5 ي شماه 4.4-3.5 ي ضغم ريٚ 5-4.5

La Resource ;khalafalla ahmed mohamed arali « predicting bank failure :2009 » ;jurnal of businessstudies quarterly,volume4 ,nembre 3,2013,p :165.

(24)

لطفلا

ٌوالأ

ءاصالأ

يلاالإا

نىىبلل

تٍعاجخلا

جطىمهو

camels

ىلٖ ٠ُيهخلا ضمخَٗو عى٧ظالإا عاُٗملل تهى٩الإا تخؿلا غناىٗلا ىلٖ يواؿدلاب ٠ُيهج ثاحعص ٕىىدج 44 اهنم غقإم 10 ىلا تٞايأاب تُلام ريًاٗمو بؿو ل٩ق يف تُم٢ع ثاغقإم 34 ىغٛب باؿخلا يف اُٗمح ظزإج يعىه غقإم كدم تٖىمجم ل٩ل ٠ُيهخلا مخٍو ٝغهم ل٩ل يتاهنلا ٠ُيهخلا ىلا ٫ىنىلا ىلٖ ٝغهم ل٩لو ٝعاهالإا ًم تهبا هُلا يمخيً يتلا تٖىمجالإا ٤ٞو يضخ . ( مكع ٌوضجلا Ι 2 ماظه بؿخ ًىبلا تلاخ فضو ) CAMELS تُلاالإا تؿؾإالإا تلاخ فضو ثاهىىم فُيطج ًمًج تًصغٟلا ثاهى٩الإاٞ امىمٖو يحاىىلا ُ٘مح يف تمُلؾ تلاخ يف تؿؾإالإا نيب 1 وأ 2 ُلاالإا ثاؿؾإالإا تًصغٞ ثاغقإم اهيضل ـِل تؿؾإالإا امىمٖ اُبؿو تمُلؾ ت ًم رب٦أ 3 مُلؾو ًما 1 2 ثلااجم ًم رث٦أ وأ ضخاو يف تُبا٢غلا ثاصاقعالؤ ٌٗب تُلاالإا تؿؾإالإا بلُخج مآىلا وأ تُلام غَاسم صىحو ببؿب مُلؾو ًما ريٚ ٘يىب تُلاالإا تؿؾإالإا زيمخج ىلا يصإج يتلا تٍعاصالؤ عىه٣لا هحوأ ي ضغم ريٚ ءاصالأ نيمأخلا ١وضىن ىلٖ ريب٦ غُز ل٩كب تٖىمجالإا هظه يف تُلاالإا تؿؾإالإا زيمخج ةريب٦ ؽلاٞئ ثلاامخخأ و ٘تاصىلا ىلٖ ي ضغم ريغ 3 4 5 :عضطالإا تُ٢ع يقىق " " تُملاؾالؤ فعاطملل تُلُغشدلا ةءافىلا تًصاهخ٢لإامىلٗلا يف ةعىخ٦ص تخوغَأ ريٚ ،٠ُُؾ،ؽابٖ ثاخغٞ تٗماح، ةعىكيم 2010 -2011 م، 80 . ثاهى٩م هىمو CAMELS ًم اُملؾ تٖػىم 1 ىلا 5 :ثُخ ( لثمً 1 .ءاصالأ ًؿخأ يأ ٠ُيهج ىلٖأ:) (لثمج 5 .ءاصالأ ٠ٗيأ يأ ٠ُيهج ىوصأ:) ماظه ريًاعم:يواثلا بلؿالإا CAMELS ءاصالأ مُُلخل نىىبلل يلاالإا ٌاالإا ؽأع تًافه عاُعم:ٌوالأ عغفلا تهح ًم ٝغهالإا اهٗ٢ىخً يتلا غَاسالإا نيب نػاىخلا ًم ٕىه ٤ُ٣دخل هجعاصئو ٝغهالإا ى٩لام اهلمٗخؿٌ يتلا ١غُلا يه ٝغهالإا تمةلام ىلٖ ٝغٗخل مضسخؿح يتلا ثاوصالأ مهأ ًم ٫االإا ؽأع تًاٟ٦ ربخٗح يغزأ تهح ًم ٫االإا ؽأع مجحو ٢و .عاضنالؤ وأ تلمخدالإا غةاؿخلا لمدج ىلٖ هجعض

(25)

لطفلا

ٌوالأ

ءاصالأ

يلاالإا

نىىبلل

تٍعاجخلا

جطىمهو

camels

-:ٌاالإا ؽأع تًافه عاُعم عىؿج تًاٟ٦ ؽاُ٣ل بؿو مهأ ًمو تٟلخسم ٫ا٩قأب غ٨بم ذ٢و ظىم ٫االإا ؽأع تًاٟ٦ ؽاُ٣ل ريًاٗم ٘يو ءاملٗلا ٫واخ :يلًام يفغهالإا ٫االإا ؽأع 1 :عتاصىلا ىلا ًلخمالإا ٌاالإا ؽأع تبؿو* .٫االإا ؽأع ًم تىُٗم تبؿو ًٖ ٘تاصىلا ٕىمجم ةصاٍػ ًٖ تججاىلا غَاسالإا يف م٨دخلا ؽاؾأ ىلٖ مى٣ً بؿو* :عتاصىلا يلامحأ ىلايلخمالإا ٌاالإا ؽأع ت ٫ىنالأ تُٖىهو مجدل ٫االإا ؽأع تًاٟ٦ ىلٖ م٨دخلا يف ٤باؿلا ؽاُ٣الإا عىه٢ ببؿب ىرتٟم لًضب٦ هُلئ ءىجللا مج .٪ىبلل ةغمثدؿالإا :تُىلالإا مخ ىلا ًلخمالإا ٌاالإا ؽأع تبؿو* ٖ تُ٨لالإا ٤خل ٪لخمالإا ٫االإا ؽأع تُها٩مئ يضم غقإالإا هظه ـِ٣ً تٟٗجغم اهغَاسم نى٩ج يتلا ثاصىحىالإا تُُٛح ىل .ثاُٟلؿلاو ىوغ٣لاو تمىهسالإا تٍعاجخلا ١اعوالأ لمكح يتلا :يلاخلا ىدىلا ىلٖ ٫االإا ؽأع تًاٟ٦ عاُٗالإ ٫ػاب تىجل مًض٣ج 2 ىلوالأ ٌػاب تىجل )أ 1988 : =٫االإا ؽأع تًاٟ٦ عاُٗم )تذيرشنا )تذيرشنا ) لامنا شار رطاخمنا نازوأب تذجرمنا لىصلأا < 08 % ىلوالأ ٌػاب ثلاًضعح 1996 : =٫االإا ؽأع تًاٟ٦عاُٗم )تذيرشنا )تذيرشنا )تذيرشنا ) لامنا شأر تيلىسنا ةرطاخمناب شايمم رطاخمنا نازواب تذجرمنا لىصلاا < 08 % :تُهاثلا ٌػاب تىجل)ب ٫االإا ؽأع تًاٟ٦ عاُٗم = )تذيرشنا )تذيرشنا )تذيرشنا ) لامنا شأر تيهيغشتنا رطاخمنا تيلىسنا رطاخمنا شايمم رطاخمنا نازواب تذجرمنا لىصلاا < 08 % : تثلاثلا ٌػاب تىجل)ج :امه نيؾاؾأ ًٍعىدم تثلاثلا ٫ػاب تىجل ًمًج .اهتخةلام يىخؿم ًم ٘ٞغل ٥ىىبلا ٫االإا ؽأع مُٖضج:٫والأ عىدالإا ٘يو:يواثلا عىدالإا .٥ىىبلا يف تلىُؿلا غَاسم ةعاصلإ تُالإاٖ ريًاٗم 1 "يباٖؼلا صىمدم ضمدم يواهت ٌػاب تىجل ثاعغلم عاؾئ يف تُملاؾالؤ فعاطملل ٌاالإا ؽأع تًافه باؿحل جطىمه غٍىؿج لٍىمخلاو تبؾادالإا يف رتؿحام تلاؾع" تٗماجلا،ةعىكيم ريٚ ،ةؼٚ،تُملاؾالؤ 2008 :م، 52 . 2 "ناُٟؾ يغلدبوضُقع ـَعص تٍػارتخالؤ مظىلاو ٌػاب تىجل ثاعغلم " www ebassrauorg مىً 10 -04 -2015 م. 02 .

(26)

لطفلا

ٌوالأ

ءاصالأ

يلاالإا

نىىبلل

تٍعاجخلا

جطىمهو

camels

:تُلاخلا ٍا٣ىلا ىلٖ تثلاثلا ٫ػاب تىجل ثؼ٦ع 1 -. تناخلا ٫اىمالأ ةصىح نيؿدج -. تناخلا ٫اىمالأ تمُ٢ ةصاٍػ -ةصاٍػ .غَاسالإا تُُٛح -.٥ىىبلا نيب غَاسالإاو تُمآىلا غَاسالإاب مامخهالؤ ماظه مفو ًىبلا ٌاالإا ؽأع تًافه فُيطج ـؾأ* CAMELS :يلاخلا ىدىلا ىلٖ ٫االإا ؽأع تًاٟ٦ ٠ُيهج ً٨مً ( مكع ٌوضجلا Ι 3 ماظه مفو ًىبلا ٌاالإا ؽأع تًافه فُيطج:) CAMELS ٌاالإا ؽأع تلاخ فضو فُيطخلا -حابعلأ يى٢ ءاصأ ٫ىنلأل ضُح ىمىلا -تُٞغهالإا ٫امٖالأ ثاعاؿم تٗباخم يف ةضُح ةعاصالؤ ةربز . ةعاصلإاب ت٣لٗخالإا غَاسالإا لُلدج 1 -( ٫االإا ؽأع هٟىهً يظلا ٝغهالإا وةاهز ـٟه هًضل 1 ثابلُخالإا ٫االإا ؽأع تًاٟ٦ بؿو ػواجخج ثُخ ) ض٢ ٫اثالإا لُبؾ ىلٗٞ ةعى٧ظالإا لماىٗلا ًم رث٦أ وأ لماٖ يف ٠ًٗلا ٍا٣ىب غمً ٝغهالإا ً٨لو تُهىها٣لا الإ تمػلاالإا هحاىج هلىنأ ً٨لو ةضُح ةعىهب هىمه غًضٍو تٍى٢ ٝغهالإا تُدبع نى٩ج ل٧اكم.٫امٖالأ ثاعاؿ غَاسالإا مُٖضخل ٝا٧ ٫االإا ؽأغب ّاٟخخالؤ يف ةعاصالؤ ١اٟزئ ًٖ لاًٞ اُبؿو تٟٗجغم 2 يف تُؿِةع ٠ٗي ٍا٣ه ٥اىه ً٨لو تُٞغهالإا ةءلاملل تُمُٓىخلا ثابلُخالإاو ٫االإا ؽأع تًاٟ٦ ٘م ٤ٞاىخٍو اُمُٓىج اٞاغقئ بلُخً امم، ةعى٧ظالإا لماىٗلا ًم رث٦أ وأ لماٖ نيمهاؿالإا وأ ةعاصالؤ تك٢اىم نامًل صىحو ٠ُيهخلا بابؾأ ًمو ٫االإا ؽأع تًاٟ٦ نيؿدخل تٍعوغًلا ثاىُخلا طاسجئو نأكلا ثاط اًاً٣لل .٫ىنلأل ٟ٘جغم يىخؿم 3 ثاُلمٗلاو ٫امٖالأ ثاعاؿالإ تمػلاالإا غَاسالإا مُٖضخل ٫االإا ؽأع تًاٟ٦ مضٖ ببؿب ةصاخ ل٧اكم ضهكٌ ًم رث٦أ ػواجخج يتلا ةرثٗخالإا ىوغ٣لا يف غةاؿخلا ًم ٫اٖ يىخؿم ٝغهالإا يضل نى٩ً ثُخ، تُٞغهالإا او تُٞغهالإا هجلاماٗم يف ةريب٦ غةاؿز ًم ٝغهالإا يواٌٗ ام٦،هلامؾأع يلامحئ ٠هه ، تُهامخةالؤ ثاُلمٗل 4 غةاؿز نأ ثُخ نيىةاضلاو نيٖصىالإا غةاؿز ةا٢لاالإ اٍعىٞ اُبا٢ع اٞاغقئ بلُخج ثُخ ةغؿٗم ربخٗح .يلامحالؤ ٫االإا ؽأع ػواجخج وأ بعا٣ج ىاغ٢الؤ ثاُلمٖو تُٞغهالإا ثاُلمٗلاو ثاعامثدؾالؤ 5 ا :عضطالإ ،نوعا٢ ضمخأ مازتلئ يضم تىجل ثاُضىج مفو ٌاالإا ؽأع تًافه مُبؿخب تٍغةاؼجلا نىىبلا ٌػاب ثاخغٞ تٗماح،ت٣مٗم تُبؾادمو تُلام ثاؾاعص وهسج،ةعىكيم ريٚ تٍعاجخلا مىلٗلا يف رتؿحامتلاؾع، ،٠ُُؾ،ؽابٖ 2012 -2013 م، -37 1 :ص،مباؿلا عحغالإا ـفه،ناُفؾ يغدبو ضُشع ـَعص 03 .

(27)

لطفلا

ٌوالأ

ءاصالأ

يلاالإا

نىىبلل

تٍعاجخلا

جطىمهو

camels

ٌىضأا ةصىح عاُعم: يواثلا عغفلا صى٣ً يظلا ٪ىبلا ٍاكو يف مؾاخلا ءؼجلا اهنلأ ي٩ٍغمالأ مُُ٣خلا مآه يف تناز تُمهأ ثاط ٫ىنالأ ةصىح ربخٗح .٫االإا ؽأعو ةعاصالؤو تلىُؿلل لًٞأ ءاصأو رث٦أ لزص ضُلىجو ثاصاغًالؤ ٤ُ٣دج ىده هجاُلمٖ 1 اهتعاغم بحاىلا ؽالىلا) :ٌىضالأ ةصىح تؾاعص ٌىخ :تُلاخلا اًاً٣لا ىلا ءاىثخؾلإب ٫ىنالأ ةصىح ٠ُيهج مخً 1 ج -.٫االإا ؽأع يامحئ ىلا تبؿيلاب ةرثٗخالإا ٫ىنالأ ةضقو مجح ح -.اهتلوضح ةصاٖلإ ةظسخالإا ثاءاغحالؤو اهضًضؿح ضٖىم ثاٞ يتلا ىوغ٣لا ضًضؿح ٫احأ ثاهاججئو مجح تُهامخةالؤ ثازي٦رتلا . ت٢لاٗلا يوط نييرت٣الإا وأ ضُخىلا ىرت٣الإا غَاسمو ةريب٨لا  .نيْٟىالإا ىوغ٣ل ةعاصالؤ تلماٗمو مجح  ةظٞاىلا ثامُلٗخلاو ِباىٓلاو ثاءاغحالؤو ثاؾاُؿلاو ثاُججارتؾئ ىلا غٓلاب ىوغ٣لا تٟٓدم ةعاصئ تُلاٗٞ .  .نييرت٣الإا ت٣خلام،ثابلاُم( نامخةلإاب ت٣لٗخالإا تُهىها٣لا ثاَاكيلا .)خلئ... 2 .ٌىضالأ ةصىح مُُلج ثاغشإم) :نيخٟلخسم نيخهح ًم هُلئ غٓىًام ةصاٖ ٫ىنالأ ةصىح مُُ٣ج نئ أ-:تغغلالإا ثاؿؾإالإاب تللعخم ثاغشإم ةغؾاخلا تماٗلا ثاؿؾإملل ىوغ٣لا،تلماٗلا ريٚ ىوغ٣لا،تُبىحالأ تلمٗلاب ىارت٢الؤ، يعاُ٣لا يوامخةالؤ زي٦رتلا٧ الإا ىاغ٢الؤ،١ىؿلا غَاسم .يلاالإا ٘ٞغلا ثاغقإم،ِبجغ ب -:تغرتلالإا ثاؿؾإلاب تللعخم ثاغشإم ٕاُ٢ تُدبع،تُ٨لالإا ١ى٣خ ىلا ًًضلا تبؿو، تيرت٣الإا تؿؾإملل تبؿيلاب ىاغ٢الؤ تٟٓدم يف ىوغ٣لا ةصىج٦ .يلةاٗلا ٕاُ٣لا تُهىًضم،تُلاالإا ريٛلا ثا٧غكلا ٝوغٓل ثاغقإم،ثا٧غكلا 3 نىىبلا يف ٌىضالأ ثافُظىج) ٫ىنالأ صىىب مهأ لثمخجو،ًةاضلا ٪ىبلا اهؾعامً يتلا ثاُلمٗلا لثمج يهو هصعاىالإ ٪ىبلا ماضسخؾئ هحأ ٫اىمالأ غهٓج :يلًامُٞ ٠ُْىخلا هحوأوأ 1 يؾاُخخالؤ ضُضغلا* : تهحاىما هخهاؼز يف ٪ىبلا اهب ٟٔخدً يتلا تُ٢عوو تُهضٗم ثلامٖ ل٩ق يف صى٣ىلا ًم نى٩خً ًم ءلامٗلا ثابلَ .ض٣ىلا :لحالأ ةريطك عوغللاو اضح لحالأ ةريطك عوغللا* 1 لا ًًضلاعىه ضمخأ اغٟ يفغطالإا مُُلخلا ماظه لُلدج"، CAMELS يفغطالإا عاؿللا ىلع تبلكغلل ةاصأه " ، ةعىكيم ريٚ لٍىمخلاو تبؾادالإا يف رتؿحام تلاؾع، م،ةؼٚ، تُملاؾالؤ تٗماجلا -:م 64 -65 . 1 ،تٍعضىىؾالؤ،ةضًضجلا تعماجلا عاص"لٍىمخلاو صىلىلا ثاًصاطخكئ"ضمدمتماؾأ الله عىع بيٍػ 2005 :ص، 172 .