Produits d’exploitation :
Le Chiffre d’Affaires de l’exercice s’élève à 160 533 € contre 218 373 € pour l’exercice précédent, soit une baisse de 26.49 %.
Le Chiffre d’affaire s’est réduit en lien avec la situation COVID qui n’a pas permis la réalisation de rencontres et évènements générateurs de produits.
La baisse des subventions de 18 % s’explique de la même manière par une sous consommation des crédits du fait de la situation sanitaire.
Les cotisations sont en équilibre au regard de l’exercice précédent.
Les produits exceptionnels se justifient par la réintégration de provisions pour perte enregistrées sur les 2 exercices précédents.
Produits financiers :
Les produits financiers restent faibles.
Charges d’exploitation :
Les charges de fonctionnement et les charges externes ont fortement baissé (33 %) au regard de coûts plus réduits pour les déplacements et les achats de prestations.
Les charges de personnel et taxes ont également baissé de manière significative. 2019 avait connu un renforcement temporaire de l’équipe non maintenu en 2020.
Les dotations aux amortissements et aux provisions ont progressé de manière importante (+ 171 %). Cette augmentation s’explique par l’impact des provisions pour perte des subventions à recevoir.
La ligne de charges exceptionnels cumule les charges exceptionnelles, les charges financières, les autres charges et dotation pour risques et charges
Rapport financier 2020
Le résultat de l’exercice se chiffre, après imputation sur le résultat courant du résultat exceptionnel, à – 3903 € contre 1 158 € pour l’exercice précédent.
Nous vous informons également qu'au terme de l'exercice écoulé la situation bilancielle de notre association est la suivante :
Situation bilancielle au 31/12/20 :
Au passif, on peut constater que le fonds associatif s’élève à 330 874 € compte tenu de l’affectation du résultat de l’exercice contre 341 127 € l’année précédente.
Les fonds dédiés correspondent à la provision comptable pour indemnité de fin de carrière.
La ligne d’emprunt est dans son rythme de remboursement annuel.
Dans les dettes, les produits constatés d’avance ont été réduits très fortement (- 14 908 €) par le fait que 2020 a particulièrement trouvé son financement sur des subventions annuelles.
Le bilan actif au 31 décembre 2020 se décompose en actif immobilisé pour 394 815 € contre 418 505 € sur l’exercice précédent. Cette légère diminution s’explique par le rythme annuel d’amortissement des bureaux de l’association.
L’actif circulant de 501 606 € présente une disponibilité qui a augmenté entre les 2 exercices de 22 009 € du fait particulièrement d’une bonne trésorerie (246 168 €) due à un versement anticipé des financeurs sur l’exercice 2020 en raison du COVID.
COMPTE DE RESULTAT
RESUME
DETAIL DES PRODUITS
Association ABIBOIS
31/12/2020 31/12/2019 Variation
Montant %
production vendue 160 533 218 373 -57 840 -26,49
dont formations et facturations
diverses
Subventions d'exploitation 398 714 482 067 -83 353 -17,29
Cotisations des adhérents 76 474 76 696 -222 -0,29
Autres produits divers 2 0 2
Produits financiers 334 418 -84 0,00
Produits exceptionnels 15 215 7 524 7 691 102,22
TOTAL DES PRODUITS 651 272 785 078 -133 806 -17,04
Cafex SAS/JF
DETAIL DES CHARGES
31/12/2020 31/12/2019 Variation
Montant %
Autres achats et charges
externes 205 763 306 290 -100 527 -32,82
suivant détail page suivante
Impôts et taxes 13 453 14 045 -592 -4,22
Salaires et charges sociales 367 641 398 937 -31 296 -7,84
dont salaires 271 536 297 646 -26 110 -8,77
charges sociales 96 105 101 291 -5 186 -5,12
Dotations aux amortissements 24 050 24 755 -705 -2,85
Charges exceptionnelles et
diverses (dont provisions IFC) 44 268 39 893 4 375
dont charges exceptionnelles 2 116 122
Intérêts et charges assimilées 4 684 4 890
Autres charges 3 094 7 605
Dotations aux provisions 34 374 12 653
RESULTAT -3 903 1 158 -5 061
Cafex SAS/JF
DETAIL DES AUTRES ACHATS ET
CHARGES EXTERNES
31/12/2020 31/12/2019 Variation
Montant %
Autres achats et charges
externes 205 763 306 290 -100 527 -32,82
dont sous traitance 87 965 120 440
petits matériels 2 769 3 849
fournitures adm. et copies 6 298 9 030
locations (locaux salles
véhicules…) 22 989 24 985
charges locatives 4 228 3 850
entretien locaux maintenance
informatique 15 678 14 326
assurances 4 269 4 394
formation des salariés 3 209 4 409
honoraires (dont honoraires
formations) 21 994 27 029
déplacements missions
réceptions 16 650 69 220
affranchissements téléphone
internet 7 282 10 067
cotisations 11 739 10 775
autres postes 693 3 916
TOTAL 205 763 306 290 -100 527 -32,82
BILAN RESUME
31/12/2020 31/12/2019 Variation
Montant
PASSIF
Fonds associatif 330 874 341 127 -10 253
dont résultat -3 903 1 158 -5 061
Provisions (indemnités fin de
carrière, ...) 64 232 58 452 5 780
Emprunts 310 111 316 656 -6 545
Dettes 191 204 181 867 9 337
dont fournisseurs 60 285 28 717 31 568
dettes fiscales et sociales 73 431 74 459 -1 028
produits constatés d'avance 57 488 72 396 -14 908
TOTAL DU BILAN 896 421 898 102 -1 681
ACTIF
Immobilisations nettes 394 815 418 505 -23 690
Créances 255 438 357 919 -102 481
dont adhérents et clients 41 918 16 373 25 545
subv à recevoir 205 707 335 158 -129 451
Trésorerie 246 168 121 678 124 490
TOTAL GENERAL 896 421 898 102 -1 681
Cafex SAS/JF
analyse financière
Fonds de roulement 297 730 297 730
besoins en fonds de roulement 176 052 176 052
trésorerie nette 121 678 121 678
Budget 2021
Abibois prévoit une légère progression de son budget en comparaison de son réalisé 2020.
Les subventions d’exploitation devraient connaître une légère progression.
Une progression des achats et du poste salaires et charges est anticipée du fait de projets de recrutement sur des missions bois énergie, emploi et compétences et Territoires.
Le détail des charges illustre une projection sur une année plus « normale » en terme de déplacement et de fonctionnement d’animation.
2021 Réalisé
2020 Variation
Montant %
production vendue 163 500 160 533 2 967 2
Subventions d'exploitation 434 000 398 714 35 286 9
Cotisations des adhérents 93 000 76 474 16 526 22
Autres produits divers 0 2
Produits financiers 0 334
Produits exceptionnels 0 15 215
TOTAL DES PRODUITS 690 500 651 272 39 228 6
2021 Réalisé
2020 Variation
Montant %
Autres achats et charges
externes 227 517 205 763 21 754 11
Impôts et taxes 14 000 13 453 547 4
Salaires et charges sociales 408 000 367 641 40 359 11
dont salaires 288 000 271 536
charges sociales 120 000 96 105
Dotations aux amortissements 23 000 24 050 -1 050 -4
Charges exceptionnelles et
diverses (dont provisions IFC) 0 44 268 0
TOTAL DES CHARGES 672 517 655 175 17 342 3
RESULTAT 17 983 -3 903
DETAIL DES AUTRES ACHATS ET
CHARGES EXTERNES
2021 Réalisé
2020 Variation
Montant %
Autres achats et charges
externes 227 517 205 763 21 754 10,57
dont sous traitance 89 500 87 965
petits matériels 1 300 2 769
fournitures adm. et copies 8 900 6 298
locations (locaux salles
véhicules…) 24 394 22 989
charges locatives 3 850 4 228
entretien locaux maintenance
informatique 14 473 15 678
assurances 4 900 4 269
formation des salariés 3 000 3 209
honoraires (dont honoraires
formations) 28 600 21 994
déplacements missions
réceptions 28 000 16 650
affranchissements teléphone
internet 8 900 7 282
cotisations 10 700 11 739
autres postes 1 000 693
