* Voir rapport de gestion pages 35 et suiv.
cacité de ses opérations et à l’utili-sation efficiente de ses ressources.
Le dispositif d’AEDIAN repose notamment sur :
• une description détaillée et nor-mée des politiques, des processus et des objectifs de l’entreprise.
AEDIAN est certifiée ISO 9001 depuis 1995 et ce dispositif fait l’objet d’un audit annuel. La société est organisée pour assu-rer l’efficience et l’amélioration continue de ses processus, notamment par l’intermédiaire d’un département Qualité dédié à cette activité ;
• une fonction contrôle interne identifiée, rattachée à ce dépar-tement Qualité ;
• une centralisation des fonctions de support, auquel les départe-ments opérationnels rendent compte selon des règles fixes ; le service juridique est également centralisé pour mieux contrôler le respect par tous des lois et règlements en vigueur ;
• un système d’information AEDIAN (SIGA), développé en interne, construit selon cette logique et conçu comme un outil de pilotage très serré de l’acti-vité. Sont ainsi connus hebdoma-dairement la production des filiales, leur activité commer-ciale, l’état du recrutement, le taux d’activité des collaborateurs et une multitude d’indicateurs
dédiés à la mise en évidence de tous types d’« écarts » potentiels, susceptibles de générer des alertes automatiques et confé-rant aux dirigeants de l’entre-prise une très grande réactivité.
L’efficacité et la facilité du contrôle sont un des éléments clés de l’efficacité opérationnelle.
Cette organisation permet un contrôle régulier de la situation réelle de l’entreprise par rapport à ses ambitions stratégiques, dont les grandes lignes sont rendues publiques, et par rapport à ses objectifs annuels, dont les grandes tendances sont communiquées aux marchés en début d’exercice.
avec les compétences requises pour le bon déroulement de la mis-sion. Ce dispositif de descriptions de poste permet également d’at-tester la bonne séparation des tâches entre les différentes fonc-tions financières et a permis d’identifier un gisement de progrès en matière de répartition des tâches dans le processus de règle-ment des fournisseurs.
L’information financière est dif-fusée en interne et en externe après validation du pôle Contrôle et consolidation. La remontée de l’information financière s’appuie sur le système d’information AEDIAN, conçu pour minimiser les risques d’erreurs grâce à une auto-matisation avancée des tâches. Il permet par exemple l’intégration
totale des éléments de production dans les comptabilités et le repor-ting financier des sociétés nouvel-lement acquises dès le premier mois de leur entrée dans le péri-mètre de consolidation. Un calen-drier au jour près est défini pour l’établissement des données finan-cières, et la ponctualité de l’infor-mation financière est un des élé-ments de la rémunération variable des collaborateurs du pôle comp-table.
Des tableaux de reporting men-suels, diffusés auprès des diri-geants, permettent de comparer les données réelles avec les budgets et les données n-1, sur le mois et en cumul. Les états financiers men-suels, trimestriels et semestriels sont finalisés au plus tard 15 jours
3. Fiabilité de l’information financière
Comme l’ensemble des fonctions de support, la fonction comptable et financière est centralisée.
En collaboration avec des conseils extérieurs, AEDIAN s’as-sure de l’adéquation permanente de ses règles comptables avec les évolutions législatives et régle-mentaires grâce à une veille tech-nique, complétée de sessions régu-lières de formation sur les sujets d’actualité.
Les différents postes concernés par l’élaboration de l’information financière sont décrits avec préci-sion dans des fiches normalisées pour l’ensemble des fonctions de la société, ce qui permet de vérifier, régulièrement et dans le cadre des entretiens d’évaluation, l’adéqua-tion du profil des collaborateurs
rapports
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4. Procédures de suivi, contrôle et gestion des risques opérationnels
après la date de clôture. Le comité d’audit rencontre les commissaires aux comptes au moins deux fois par an et peut s’entretenir directement avec les dirigeants
opération-nels de la société. Le comité rend compte de sa mission dans un rapport présenté au conseil d’administration, où sont commen-tés les chiffres clés et les points de
recom-mandation et où une attention particulière est portée sur le contrôle interne et la fia-bilité de l’information financière.
Une politique d’identification et de ges-tion/réduction/contournement des princi-paux risques est rédigée. Elle fixe un lan-gage commun en matière de risque (typologie homogène, critères de recense-ment, d’analyse et de suivi…), décrit les actions de prévention et de contourne-ment, détermine les conditions d’activation de la cellule de crise.
Les facteurs de risques les plus significatifs pour l’investisseur, et les dispositions prises pour les maîtriser, sont décrits au para-graphe « Risques » du rapport de gestion, pages 30 et suivantes. Au-delà, la culture du contrôle des risques est largement diffusée dans la société, par le biais de la certifica-tion ISO 9001, qui a poussé à l’élaboracertifica-tion de politiques et de processus écrits et à la
définition d’indicateurs de pilotage couvrant la plupart des activités de l’entreprise. Il faut d’ailleurs noter qu’AEDIAN propose à ses clients des prestations fondées sur l’étude et la gestion des risques.
La gestion des risques d’AEDIAN n’est donc pas statique, elle est constamment améliorée en fonction de l’expérience et des évolutions du contexte.
Le 26 septembre 2011
Jean-François GAUTIER, président du conseil d’administration
* Exercice clos le 30 juin 2011.
Aux actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous pré-sentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 30 juin 2011, sur :
• le contrôle des comptes consoli-dés de la société AEDIAN, tels qu’ils sont joints dans le présent