NOTES ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDES INTERMEDIAIRES RESUMES
3. Notes relatives au compte de résultat
3.3. Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat
(en milliers d'euros) 30/06/2014 31/12/2013 30/06/2013
Dividendes reçus
Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste
valeur par résultat par nature -2 077 -6 661 2 163
Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste
valeur par résultat par option 1 174 3 142 433
Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés (hors résultat des couvertures d'investissements nets des activités à l'étranger)
1 111 1 973 1 117
Résultat de la comptabilité de couverture
Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur
par résultat 208 -1 546 3 713
Le résultat de la comptabilité de couverture se décompose comme suit :
30/06/2014
(en milliers d'euros) Profits Pertes Net
Couvertures de juste valeur 259 614 259 614 0
Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts
155 122 103 738 51 384
Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures)
104 492 155 876 -51 384
Couvertures de flux de trésorerie 0 0 0
Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace 0
Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger 0 0 0
Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace 0
Couvertures de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un portefeuille d'instruments financiers
576 292 576 292 0
Variations de juste valeur des éléments couverts 228 447 347 845 -119 398
Variations de juste valeur des dérivés de couverture 347 845 228 447 119 398
Couvertures de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille d'instruments financiers au risque de taux d'intérêt
0 0 0
Variations de juste valeur de l'instrument de couverture - partie inefficace 0
Total Résultat de la comptabilité de couverture 835 906 835 906 0
(en milliers d'euros) Profits Pertes Net
Couvertures de juste valeur 269 610 269 610 0
Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts
111 852 157 563 -45 711
Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures)
157 758 112 047 45 711
Couvertures de flux de trésorerie 0 0 0
Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace 0
Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger 0 0 0
Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace 0
Couvertures de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un portefeuille d'instruments financiers
550 896 550 896 0
Variations de juste valeur des éléments couverts 333 014 217 882 115 132
Variations de juste valeur des dérivés de couverture 217 882 333 014 -115 132
Couvertures de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille d'instruments financiers au risque de taux d'intérêt
0 0 0
Variations de juste valeur de l'instrument de couverture - partie inefficace 0
Total Résultat de la comptabilité de couverture 820 506 820 506 0
(en milliers d'euros) Profits Pertes Net
Couvertures de juste valeur 284 246 284 246 0
Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts
120 210 164 389 -44 179
Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures)
164 036 119 857 44 179
Couvertures de flux de trésorerie 0 0 0
Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace 0
Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger 0 0 0
Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace 0
Couvertures de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un portefeuille d'instruments financiers
550 998 550 998 0
Variations de juste valeur des éléments couverts 328 450 222 548 105 902
Variations de juste valeur des dérivés de couverture 222 548 328 450 -105 902
Couvertures de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille d'instruments financiers au risque de taux d'intérêt
0 0 0
Variations de juste valeur de l'instrument de couverture - partie inefficace 0
Total Résultat de la comptabilité de couverture 835 244 835 244 0
31/12/2013
30/06/2013
3.4. Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente
(en milliers d'euros) 30/06/2014 31/12/2013 30/06/2013
Dividendes reçus 20 931 544 1 681
Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à
la vente (1) 13 232 15 109 14 490
Pertes sur titres dépréciés durablement (titres de capitaux propres) -841 -7 424 -4 999 Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers détenus
jusqu'à l'échéance et sur prêts et créances
Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 33 322 8 229 11 172 (1) Hors résultat de cession sur actifs financiers disponibles à la vente à revenu fixe dépréciés durablement mentionnés en note 3.8
3.5. Produits et charges nets des autres activités
(en milliers d'euros) 30/06/2014 31/12/2013 30/06/2013
Gains ou pertes sur immobilisations hors exploitation
Participation aux résultats des assurés bénéficiaires de contrats d'assurance Autres produits nets de l'activité d'assurance
Variation des provisions techniques des contrats d'assurance
Produits nets des immeubles de placement -22 -49 -23
Autres produits (charges) nets -5 567 -8 526 634
Produits (charges) des autres activités -5 589 -8 575 611
3.6. Charges générales d’exploitation
(en milliers d'euros) 30/06/2014 31/12/2013 30/06/2013
Charges de personnel 144 074 282 266 142 834
Impôts et taxes 10 868 25 496 12 946
Services extérieurs et autres charges générales d'exploitation 74 512 144 308 68 994
Charges générales d'exploitation 229 454 452 070 224 774
Détail des charges de personnel
(en milliers d'euros) 30/06/2014 31/12/2013 30/06/2013
Salaires et traitements (1) 66 831 134 017 66 030
Cotisation au titre des retraites (régimes à cotisations définies) 8 214 16 485 8 318 Cotisation au titre des retraites (régimes à prestations définies) 2 296 3 249 717
Autres charges sociales 30 947 61 139 31 096
Intéressement et participation 20 569 36 541 20 158
Impôts et taxes sur rémunération 15 217 30 835 16 515
Total Charges de personnel 144 074 282 266 142 834
(1) Au 30 juin 2014, tout comme au 31 décembre 2013, il n'y a pas de charges relatives aux paiements à base d'actions.
3.7. Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles
Dotations aux amortissements 15 298 30 458 13 506
- immobilisations corporelles 15 194 30 266 13 431
- immobilisations incorporelles 104 192 75
Dotations aux dépréciations 46 6 529 0
- immobilisations corporelles
- immobilisations incorporelles 46 6 529
Dotations aux amortissements et aux dépréciations des
immobilisations incorporelles et corporelles 15 344 36 987 13 506
30/06/2014 31/12/2013 30/06/2013 (en milliers d'euros)
3.8. Coût du risque
(en milliers d'euros) 30/06/2014 31/12/2013 30/06/2013
Dotations aux provisions et aux dépréciations -58 166 -223 613 -157 087 Actifs financiers disponibles à la vente à revenu fixe
Prêts et créances -49 078 -173 319 -115 202
Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance
Autres actifs -1 -1 -1
Engagements par signature -4 490 -3 957 -6 583
Risques et charges -4 597 -46 336 -35 301
Reprises de provisions et de dépréciations 66 977 207 355 144 212
Actifs financiers disponibles à la vente à revenu fixe
Prêts et créances 64 433 170 217 134 717
Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance
Autres actifs 1 12 12
Engagements par signature 1 262 885 853
Risques et charges 1 281 36 241 8 630
Dotations nettes de reprises des dépréciations et provisions 8 811 -16 258 -12 875 Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers
disponibles à la vente à revenu fixe dépréciés
Pertes sur prêts et créances irrécouvrables non dépréciés -2 051 -18 633 -13 104
Récupérations sur prêts et créances amortis 736 7 232 3 130
Décotes sur crédits restructurés -32 -120 -50
Pertes sur engagements par signature
Autres pertes -3 -1
Coût du risque 7 464 -27 782 -22 900
3.9. Gains ou pertes nets sur autres actifs
(en milliers d'euros) 30/06/2014 31/12/2013 30/06/2013
Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation -800 157 3
Plus-values de cession 10 163 3
Moins-values de cession -810 -6
Titres de capitaux propres consolidés 0 0 0
Plus-values de cession Moins-values de cession
Produits (charges) nets sur opérations de regroupement 0 0
Gains ou pertes nets sur autres actifs -800 157 3
3.10. Impôts
Charge d’impôt :
(en milliers d'euros) 30/06/2014 31/12/2013 30/06/2013
Charge d'impôt courant 74 606 154 508 76 199
Charge d'impôt différé 3 918 -494 2 206
Charge d'impôt de la période 78 524 154 014 78 405
Réconciliation du taux d’impôt théorique avec le taux d’impôt constaté Au 30/06/2014
(en milliers d'euros) Base Taux d'impôt Impôt
Résultat avant impôt, dépréciations d'écarts d'acquisitions, activités
abandonnées et résultats des sociétés mises en équivalence 239 634 38,00% 91 061
Effet des différences permanentes 1,63% 3 909
Effet des différences de taux d'imposition des entités étrangères Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires
Effet de l'imposition à taux réduit 0,04% 93
Effet des autres éléments -6,90% -16 539
Taux et charge effectifs d'impôt 32,77% 78 524
Le taux d’impôt théorique est le taux d’imposition de droit commun (y compris la contribution sociale additionnelle et la contribution exceptionnelle sur l’impôt sur les sociétés) des bénéfices taxables en France au 30 juin 2014.
Au 31/12/2013 Retraité
(en milliers d'euros) Base Taux d'impôt Impôt
Résultat avant impôt, dépréciations d'écarts d'acquisitions, activités
abandonnées et résultats des sociétés mises en équivalence 420 037 38,00% 159 614
Effet des différences permanentes 1,16% 4 852
Effet des différences de taux d'imposition des entités étrangères
Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires
Effet de l'imposition à taux réduit 0,01% 36
Effet des autres éléments -2,50% -10 488
Taux et charge effectifs d'impôt 36,67% 154 014
Au 30/06/2013 Retraité
(en milliers d'euros) Base Taux d'impôt Impôt
Résultat avant impôt, dépréciations d'écarts d'acquisitions, activités
abandonnées et résultats des sociétés mises en équivalence 226 471 36,10% 81 756
Effet des différences permanentes 0,96% 2 184
Effet des différences de taux d'imposition des entités étrangères
Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires
Effet de l'imposition à taux réduit 0,00% -11
Effet des autres éléments -2,44% -5 524
Taux et charge effectifs d'impôt 34,62% 78 405
3.11. Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres
Est présenté ci-dessous le détail des produits et charges comptabilisés de la période.
Détail des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres
(en milliers d'euros) 30/06/2014 31/12/2013 30/06/2013
Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables
0 0 0
Ecart de réévaluation de la période Transferts en résultat
Autres reclassifications
18 395 5 029 -10 244
Ecart de réévaluation de la période 31 626 20 618 5 080
Transfert en résultat -13 231 -15 589 -15 324
Autres reclassifications
-11 225 15 141 13 106
Ecart de réévaluation de la période -11 225 15 141 13 106
Transferts en résultat Autres reclassifications
0 0 0
Ecart de réévaluation de la période Transferts en résultat
Autres reclassifications
1 605 -5 881 -1 122
8 775 14 289 1 740
Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables
-2 759 1 542
950 -567
-1 809 975 0
6 966 15 264 1 740
6 534 14 645 1 578
432 619 162
Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables
Gains et pertes actuariels sur avantages post emploi Gains et pertes sur actifs non courants destinés à être cédés Gains et pertes sur écarts de conversion
Gains et pertes sur actifs disponibles à la vente
Gains et pertes sur instruments dérivés de couverture
Gains et pertes sur actifs non courants destinés à être cédés
Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres recyclables des entités mises en équivalence
Impôt sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables sur entités mises en équivalence
Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables des entités mises en équivalence
Impôt sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables hors entités mises en équivalence
Impôt sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables sur entités mises en équivalence
Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables
Dont participations ne donnant pas le contrôle
Impôt sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables hors entités mises en équivalence
Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres Dont part Groupe
Détail des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres et effets d’impôt
(en milliers d'euros) Brut Impôt
(1) Net d'impôt Net dont
part Groupe Brut Impôt Net d'impôt Net dont
part Groupe Brut Impôt
(1) Net d'impôt Net dont part Groupe Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables
Gains et pertes sur écarts de conversion 1 1 1 0 1 0 1 1
Gains et pertes sur actifs disponibles à la vente 115 000 -16 619 98 381 96 531 18 395 -2 660 15 735 15 303 96 605 -13 959 82 646 81 228
Gains et pertes sur instruments dérivés de couverture -37 567 14 275 -23 292 -23 292 -11 225 4 265 -6 960 -6 960 -26 342 10 010 -16 332 -16 332
0 0 0 0 0 0
77 434 -2 344 75 090 73 240 7 170 1 605 8 775 8 343 70 264 -3 949 66 315 64 897
0 0 0
77 434 -2 344 75 090 73 240 7 170 1 605 8 775 8 343 70 264 -3 949 66 315 64 897
Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables
-3 369 1 160 -2 209 -2 209 -2 759 950 -1 809 -1 809 -610 210 -400 -400
0 0 0
-3 369 1 160 -2 209 -2 209 -2 759 950 -1 809 -1 809 -610 210 -400 -400
0 0 0
-3 369 1 160 -2 209 -2 209 -2 759 950 -1 809 -1 809 -610 210 -400 -400
74 065 -1 184 72 881 71 031 4 411 2 555 6 966 6 534 69 654 -3 739 65 915 64 497
(en milliers d'euros) Brut Impôt
(1) Net d'impôt Net dont
part Groupe Brut Impôt Net d'impôt Net dont
part Groupe Brut Impôt
(1) Net d'impôt Net dont part Groupe Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables
Gains et pertes sur écarts de conversion 1 0 1 1 0 1 1 1
Gains et pertes sur actifs disponibles à la vente 96 605 -13 959 82 646 81 228 5 029 -916 4 113 -3 495 91 576 -13 043 78 533 77 733
Gains et pertes sur instruments dérivés de couverture -26 342 10 010 -16 332 -16 332 15 141 -4 965 10 176 -10 176 -41 483 14 975 -26 508 -26 508
0 0 0 0 0 0
70 264 -3 949 66 315 64 897 20 170 -5 881 14 289 -13 671 50 094 1 932 52 026 51 226
0 0 0
70 264 -3 949 66 315 64 897 20 170 -5 881 14 289 -13 671 50 094 1 932 52 026 51 226
Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables
-610 210 -400 -400 1 542 -567 975 -2 152 777 -1 375 -1 375
0 0 0
-610 210 -400 -400 1 542 -567 975 0 -2 152 777 -1 375 -1 375
0 0 0
-610 210 -400 -400 1 542 -567 975 0 -2 152 777 -1 375 -1 375
69 654 -3 739 65 915 64 497 21 712 -6 448 15 264 -13 671 47 942 2 709 50 651 49 851
Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables
Gains et pertes actuariels sur avantages post emploi
Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables
Gains et pertes sur actifs non courants destinés à être cédés
Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables, hors entités mises en équivalence
Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables des entités mises en équivalence
Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables des entités mises en équivalence
30/06/2014
Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables
31/12/2013 Variation
Variation
Gains et pertes sur actifs non courants destinés à être cédés
Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables, hors entités mises en équivalence
Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables des entités mises en équivalence
31/12/2013
01/01/2013
Gains et pertes sur actifs non courants destinés à être cédés
Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables, hors entités mises en équivalence
Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables
Gains et pertes actuariels sur avantages post emploi Gains et pertes sur actifs non courants destinés à être cédés
Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables, hors entités mises en équivalence
Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables des entités mises en équivalence
Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres