A – Immobilisations incorporelles
EnÊmilliers d’euros 2015 + – 2016
Concessions, brevets, marques 8Ê857 8Ê857
Total valeurs brutes 8Ê857 0 0 8Ê857
Amortissements cumulés 905 13 918
Total valeurs nettes 7Ê952 (13) 0 7Ê939
B – Immobilisations corporelles
EnÊmilliers d’euros 2015 + – 2016
Terrains 2Ê287 2Ê287
Constructions 85Ê732 85Ê732
Installations générales, agencements 3Ê815 34 4 3Ê845
Matériel et mobilier de bureau 3Ê287 166 20 3Ê433
Immobilisations corporelles en cours 6 6 0
Avances et acomptes sur commandes
d’immobilisations 0 0
Total valeurs brutes 95Ê127 200 30 95Ê297
Amortissements cumulés 6Ê385 3Ê752 4 10Ê133
PLASTIC OMNIUM DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2016
187
06
COMPTES SOCIAUX
Annexe aux comptes sociaux
C – Immobilisations fi nancières
EnÊmilliers d’euros 2015 + – 2016
Titres de participation 1Ê016Ê375 272Ê790 1Ê289Ê165
Autres titres immobilisés 30Ê268 14Ê092 16Ê176
Prêts 656Ê554 87Ê823 33Ê035 711Ê342
Total valeurs brutes 1Ê703Ê197 360Ê613 47Ê127 2Ê016Ê683
Provisions sur titres 20Ê036 122Ê040 107 141Ê969
Total valeurs nettes 1Ê683Ê161 238Ê573 47Ê020 1Ê874Ê714
Les variations des titres de participation correspondent aux opérations d’acquisition de l’activité Systèmes Extérieurs du groupe Faurecia, mentionnée dans la partie «ÊFaits caractéristiques de l’exerciceÊ».
La liste des fi liales et participations se présente de la façon suivanteÊ:
Filiales Capital social
et devise Quote-part du capital détenu (enÊ%) PLASTIC OMNIUM AUTO EXTERIORSÊSAÊ– 19, boulevard Jules Carteret – 69007 Lyon – France 65 367 000ÊEUR 100,0Ê%
PLASTIC OMNIUM VERNONÊSASÊ– 19, boulevard Jules Carteret – 69007 Lyon – France 150 000ÊEUR 100,0Ê%
PLASTIC OMNIUM AUTO INERGYÊSASÊ– 19, boulevard Jules Carteret – 69007 Lyon – France 119 796 330ÊEUR 100,0Ê%
PLASTIC OMNIUM GESTION SNCÊ– 19, boulevard Jules Carteret – 69007 Lyon – France 2 011 500ÊEUR 100,0Ê%
PLASTIC OMNIUM FINANCE SNCÊ– 19, boulevard Jules Carteret – 69007 Lyon – France 247 500ÊEUR 100,0Ê%
PLASTIC OMNIUM MANAGEMENT 4ÊSASÊ– 19, boulevard Jules Carteret – 69007 Lyon – France 37 500ÊEUR 100,0Ê%
AUTOMOTIVE EXTERIORSÊEUROPE SASUÊ– 19, boulevard Jules Carteret – 69007 Lyon – France 10 000 000ÊEUR 100,0Ê%
AUTOMOTIVE EXTERIORS MARLES SASUÊ– 19, boulevard Jules Carteret – 69007 Lyon – France 5 008 000ÊEUR 100,0Ê%
AUTOMOTIVE EXTERIORSÊEUROPE GMBHÊ– Walter-GropiusÊ– Str. 17Ê– 80807 MunichÊ– Allemagne 1 023 000ÊEUR 100,0Ê%
PLASTIC OMNIUM ENVIRONMENT BVÊ– Beneluxstraat 4Ê– 6014 CC Ittervoort – Pays-Bas 26 415 200ÊEUR 100,0Ê%
PLASTIC OMNIUM GmbH – Romanstrasse 35 – 80639 Munich – Allemagne 13 500 000ÊEUR 100,0Ê%
COMPANIA PLASTIC OMNIUMÊSA
Calle Pouet de Nasio – Parcela n°Ê5 – Ribarroja del Turia – Valencia – Espagne 30 350 500ÊEUR 100,0Ê%
PLASTIC OMNIUM RE AGÊ– Schochenmühlestrasse 2 – 6340 Baar – Suisse 16Ê167Ê000ÊCHF 100,0Ê%
PLASTIC OMNIUM INCÊ– 1209 Orange Street, Wilmington, Delaware 19801 – États-Unis 60Ê100ÊUSD 100,0Ê%
PLASTIC OMNIUM INERGY (SHANGHAI) CONSULTING CO. LTD
Room 2802, Tower B – New Cao He Jing International Business Building
n°Ê391 Guiping Road – Xuhui District – 200233 Shanghai – PR Chine 250 000ÊEUR 100,0Ê%
PLASTIC OMNIUM HOLDING (Shanghai) CO. LTD
RM 3501, F35 Building 2 No.Ê391 Guiping Road Shanghai – PR Chine 50 000 000ÊEUR 100,0Ê%
Participations
BPO ASÊ– Y.ÊYalova Yolu 8 km, Panayir –ÊBursaÊ– Turquie 5Ê000Ê000ÊTRL 50,0Ê%
PLASTIC RECYCLINGÊSASÊ– ZA du Monay –ÊSaint-EusèbeÊ– 71210 Montchanin – France 123Ê000 EUR 50,0Ê%
Les autres titres immobilisés comprennent 461Ê843 actions propres, valorisées pour 12Ê104Êmilliers d’euros affectés à la croissance externe et 756Êmilliers d’euros affectés à l’animation du titre.
Les prêts concernent les financements moyen et long terme accordés aux sociétés du groupe Plastic Omnium y compris les prêts accordés aux sociétés acquises auprès du groupe Faurecia, portant les sites concernés par l’engagement de cession.
Au 31Êdécembre 2016, les provisions pour dépréciation des immobilisations fi nancières s’élèvent à 141,9Êmillions d’euros comprenant essentiellement la provision pour dépréciation des titres des sociétés acquises auprès du groupe Faurecia, portant les sites concernés par l’engagement de cession.
Annexe aux comptes sociaux
D – Créances
EnÊmilliers d’euros 2016 Échéance
– 1Êan Échéance +Ê1Êan
Avances et acomptes versés 0 0 0
Clients 7Ê524 7Ê524 0
Créances fi scales 36Ê667 14Ê764 21Ê903
Créances fi nancières – Comptes courants 178Ê473 178Ê473 0
Autres créances 11Ê368 11Ê368 0
Total valeurs nettes 234Ê032 212Ê129 21Ê903
Les créances clients sont principalement constituées de produits à recevoir pour 6,2Êmillions d’euros, dont 4,6Êmillions d’euros de redevances de marques et 1,2Êmillion d’euros de refacturation de frais de protection de brevets.
Les créances fiscales comprennent notamment 30,6Êmillions d’euros de crédits impôt recherche, 4,9Êmillions d’euros de TVA déductible et 0,9Êmillion d’euros de retenues à la source à imputer.
Les autres créances représentent Ê:
• le complément de prix de cession de l’activité Produits Plastiques Performants – 3P, en 2008, pour un montant de 6Êmillions d’eurosÊ;
• les comptes courants fiscaux d’un montant de 5,4Êmillions d’euros, dus par les différentes sociétés membres du groupe fi scal, dont la Compagnie Plastic Omnium est la société mère.
E – Disponibilités
EnÊmilliers d’euros 2015 + – 2016
Valeurs mobilières de placement 25Ê681 30Ê512 7Ê861 48Ê332
Autres valeurs mobilières de placement 468Ê611 16 344Ê017 124Ê610
Comptes bancaires 38Ê582 10Ê235 48Ê817
Total valeurs brutes 532Ê874 40Ê763 351Ê878 221Ê759
Provisions sur VMP 0 0
Total valeurs nettes 532Ê874 40Ê763 351Ê878 221Ê759
Le poste «ÊValeurs mobilières de placementÊ» comprend 3Ê764Ê624Êactions propres affectées aux plans d’options d’achat d’actions ou destinées à de futurs plans mais non encore affec-tées. Ces 2 catégories sont valorisées respectivement pour 41Ê888Êmilliers d’euros et 6Ê444Êmilliers d’euros.
Au 31Êdécembre 2016, la Compagnie Plastic Omnium a consenti les options de souscription ou d’achat d’actions selon la réparti-tion ci-dessousÊ:
• 118Ê000 options d’achat d’actions parÊdécision du Conseil d’Administration du 16Êmars 2010 et autorisé par l’Assemblée Générale Extraordinaire duÊ28Êavril 2009Ê;
• 967Ê037 options d’achat d’actions parÊdécision du Conseil d’Administration du 6Êmars 2012 et autorisé par l’Assemblée Générale Extraordinaire duÊ28Êavril 2011Ê;
• 1Ê176Ê000 options d’achat d’actions parÊdécision du Conseil d’Administration du 23Êjuillet 2013 et autorisé par l’Assemblée Générale Extraordinaire duÊ25Êavril 2013Ê;
• 1Ê229Ê000 options d’achat d’actions parÊdécision du Conseil d’Administration du 21Êjuillet 2015 et autorisé par l’Assemblée Générale Extraordinaire duÊ25Êavril 2013.
Le poste «ÊAutres valeurs mobilières de placementÊ», d’un montant de 124,6Êmillions d’euros, se compose de 65,5Êmillions de SICAV monétaires, 35Êmillions de placements à court terme et 24Êmillions de billets à moyen terme négociable.
F – Comptes de régularisation
EnÊmilliers d’euros 2015 2016
Charges constatées d’avance 846 1Ê063
Frais d’émission d’emprunt à étaler 2Ê671 3Ê438
Primes de remboursement des obligations 3Ê425 2Ê591
Écarts de conversion actifs 1Ê213 993
Total valeurs nettes 8Ê155 8Ê085
Les primes de remboursement et les frais d’émission des emprunts obligataires Euro Bond et EuroÊPP font l’objet d’un étalement selon la méthode des intérêts composés, sur la durée
Les charges constatées d’avance concernent des charges d’ex-ploitation pour 0,9Êmillion d’euros et des charges fi nancières pour 0,1Êmillion d’euros.
PLASTIC OMNIUM DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2016
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06
COMPTES SOCIAUX
Annexe aux comptes sociaux
G – Variation des capitaux propres
EnÊmilliers d’euros 2015 + – 2016
Capital 9Ê215 66 9Ê149
Primes d’émissions et d’apport 38Ê637 21Ê248 17Ê389
Écart de réévaluation 245 245
Réserve légale 1Ê501 1Ê501
Autres réserves 41Ê166 41Ê166
Report à nouveau 936Ê696 222Ê893 71Ê843 1Ê087Ê746
Résultat de l’exercice 222Ê893 46Ê670 222Ê893 46Ê670
Provisions réglementées 605 44 649
Total 1Ê250Ê958 269Ê607 316Ê050 1Ê204Ê515
Le capital social s’élève à 9Ê148Ê603,20Êeuros au 31Êdécembre 2016, représenté par 152Ê476Ê720 actions de 0,06Êeuro chacune.
Le nombre d’actions détenues en autocontrôle s’élève à 4Ê226Ê467 et représente 2,77Ê% du capital de la Société.
Les mouvements de l’exercice concernant les actions propres sont les suivantsÊ:
En nombre d’actions Nombre au
01/01/2016 Achats Ventes Transfert Annulation
de titres Nombre au 31/12/2016 Actions propres affectées
à la croissance externe 1Ê111Ê780 1Ê447Ê031 (1Ê022Ê000) (1Ê100Ê000) 436Ê811
Actions propres affectées
aux plans de stock-options 4Ê395Ê000 226Ê587 (1Ê878Ê963) 1Ê022Ê000 3Ê764Ê624
Actions propres affectées
au contrat de liquidités 15Ê712 1Ê500Ê453 (1Ê491Ê133) 25Ê032
Total 5Ê522Ê492 3Ê174Ê071 (3Ê370Ê096) 0 (1Ê100Ê000) 4Ê226 467
En valeur
EnÊmilliers d’euros Montant au
01/01/2016 Achats Ventes Transfert Annulation
de titres Montant au 31/12/2016 Actions propres affectées
à la croissance externe 26Ê375 42Ê442 (24Ê067) (32Ê645) 12Ê105
Actions propres affectées
aux plans de stock-options 25Ê682 6Ê444 (7Ê861) 24Ê067 48Ê332
Actions propres affectées
au contrat de liquidités 445 42Ê738 (42Ê427) 756
Total 52Ê502 91Ê624 (50Ê288) 0 (32Ê645) 61Ê193
H – Provisions pour risques et charges
Provisions pour risques et charges 2015 + Utilisées (-) Non utilisées (-) 2016
Provisions pour perte de change 1Ê213 993 1Ê213 993
Provisions pour risques 560 355 40 165
Provisions pour impôts (cf. noteÊO) 36Ê486 8Ê829 45Ê315
Total 38Ê259 9Ê822 355 1Ê253 46Ê473
La Compagnie Plastic Omnium a doté une provision pour impôt de 8,8 millions d’euros pour tenir compte de l’utilisation, par le groupe fiscal, de déficits susceptibles d’être utilisés
ultérieurement par ses filiales, portant le montant de cette provision à 45,3 millions d’euros au 31Êdécembre 2016.
Annexe aux comptes sociaux
I – Dettes
EnÊmilliers d’euros 2016 Échéance
– 1 an Échéance
1 et 5 ans Échéance +Ê5 ans
Emprunts obligataires 1Ê061Ê470 11Ê470 750Ê000 300Ê000
Emprunts auprès des établissements de crédit 41Ê907 1Ê392 40Ê515 0
Emprunts et dettes fi nancières divers 24Ê789 23Ê170 1Ê619 0
Total dettes fi nancières 1Ê128Ê166 36Ê032 792Ê134 300Ê000
Fournisseurs et comptes rattachés 11Ê142 11Ê142
Dettes fi scales et sociales 4Ê665 4Ê665
Autres dettes 31Ê375 12Ê024 19Ê351 0
Total 1Ê175Ê348 63Ê863 811Ê485 300Ê000
Dettes fi nancières Emprunts obligataires
Les principales caractéristiques des emprunts obligataires sont présentées ci-aprèsÊ:
Émission obligataire du 4Êoctobre 2012
Émission obligataire privée EuroÊPP
Émission (enÊeuros) 250Ê000Ê000
Maturité 12Êdécembre 2018
Coupon annuel – Taux fi xe 3,875Ê%
Cotation Euronext Paris
Émission obligataire du 21Êmai 2013
Émission obligataire Euro Bond
Émission (enÊeuros) 500Ê000Ê000
Maturité 29Êmai 2020
Coupon annuel – Taux fi xe 2,875Ê%
Cotation Euronext Paris
Placement privé «ÊSchuldscheinÊ» du 16Êjuin 2016
Placement privé «ÊSchuldscheinÊ»
Émission (enÊeuros) 300Ê000Ê000
Maturité 17Êjuin 2023
Coupon annuel – Taux fi xe 1,478Ê%
Les intérêts courus à payer sur emprunts obligataires s’élèvent à 11,4Êmillions d’euros au 31Êdécembre 2016.
Emprunts auprès des établissements de crédit
Les emprunts auprès des établissements de crédit sont principa-lement constitués d’emprunts contractés en devises pour 273Êmillions de CNY, dont la contre-valeurÊeuros au 31Êdécembre 2016 est de 37,3Êmillions.
Les emprunts et dettes fi nancières divers sont principalement constitués de billets de trésorerie.
PLASTIC OMNIUM DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2016
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COMPTES SOCIAUX
Annexe aux comptes sociaux
Instruments fi nanciers à terme et opérations de couverture
Le portefeuille d’instruments de swaps de change, mis en place pour couvrir les prêts en devise accordés aux fi liales, se présente ainsi au 31Êdécembre 2016Ê:
Devises
EnÊmilliers d’euros Nominal Juste valeur au
31/12/2016
CNY/EUR 77Ê000 (325)
GBP/EUR 8Ê000 (367)
USD/EUR 173Ê300 (9Ê050)
Total (9Ê742)
Dettes fournisseurs, fi scales et autres
La Compagnie Plastic Omnium est tête de groupe d’intégration fi scale dont la dette s’élève à un montant de 4,2Êmillions d’euros, représentant l’ensemble des dettes fi scales et sociales.
Les autres dettes correspondent principalement aux comptes courants fiscaux avec les différentes sociétés membres du groupe fiscal pour 30,5Êmillions d’euros, dont 27,7Êmillions d’euros sont relatifs aux crédits d’impôt.
Charges à payer
EnÊmilliers d’euros Montant
Autres emprunts obligataires 11Ê470
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit 737
Dettes fi nancières 0
Dettes Fournisseurs et Comptes rattachés 6Ê851
Autres dettes 550
Total 19 608
Sociétés liées
Éléments relevant de plusieurs postes du bilan
EnÊmilliers d’euros Entreprises
liées Actifs
Titres de participation 1Ê147Ê794
Prêts 711Ê122
Clients 7Ê145
Créances fi nancières – Comptes courants 178Ê473
Autres créances 5Ê367
Passifs
Emprunts et dettes fi nancières divers – Comptes courants 0
Fournisseurs et comptes rattachés 3Ê294
Autres dettes 30Ê893
Annexe aux comptes sociaux