PARTIE II - ATTESTATIONS ET COORDONNEES
II. L ES COMMISSAIRES AUX COMPTES
Cabinet KPMG Cabinet El Maâtaoui DELOITTE
Représentant Fessal KOHEN Abderrafi EL MAÂTAOUI Faouzi BRITEL Adresse 11, Avenue Bir Kacem
Souissi Rabat
Résidence Saada Allah au 12, Réaumur 2ème étage, Casablanca
288, Bd Zerktouni, Casablanca
Numéro de téléphone (+212) 037 63 37 02 (à 06) (+212) 022 44 05 22 / 70 (+212) 022 22 47 34/81 Numéro de fax (+212) 037.63.37.11 (+212) 022 48 08 93 022-22-47-59
Adresse électronique kpmg@kpmg.com maataoui@wanadoo.net.ma fbritel@deloitte.co.ma Date du 1er exercice
soumis au contrôle
1998 2001 2007 Date d’expiration du
mandat actuel
Assemblée générale qui a statué sur les comptes 2006
Assemblée générale qui statuera sur les comptes 2009
Assemblée générale qui statuera sur les comptes 2009
B. ATTESTATION
Nous avons procédé à la vérification des informations comptables et financières contenues dans la présente note d’information en effectuant les diligences nécessaires et compte tenu des dispositions légales et réglementaires en vigueur. Nos diligences ont consisté à nous assurer de la concordance desdites informations avec les états de synthèse audités.
Sur la base des diligences ci-dessus, nous n’avons pas d’observation à formuler sur la concordance des informations comptables et financières, données dans la présente note d'information, avec les états de synthèse tels que audités par nos soins au titre des exercices 2002, 2003, 2004, 2005 et 2006.
Cabinet El Maâtaoui KPMG
M. Abderrafi EL MAÂTAOUI M. Fessal KOHEN
Note d’information – Introduction en bourse 13 C. RAPPORT GENERAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES POUR L’EXERCICE 2006
Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale ordinaire du 28 mai 2004, nous avons procédé à l’audit des états de synthèse, ci-joint, de la société SALAFIN au 31 décembre 2006, lesquels comprennent le bilan, le compte de produits et charges, l’état de soldes de gestion relatifs à l’exercice clos à cette date. Ces états de synthèse qui font ressortir un montant de capitaux propres et assimilés de 268 619 KDH, dont un bénéfice net de 63 077 KDH, sont de la responsabilité des organes de gestion de la société. Notre responsabilité consiste à émettre une opinion sur ces états de synthèse sur la base de notre audit.
Nous avons effectué notre audit selon les normes de la Profession. Ces normes requièrent qu’un tel audit soit planifié et exécuté de manière à obtenir une assurance raisonnable que les états de synthèse ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit comprend l’examen, sur la base de sondages, des documents justifiant les montants et informations contenus dans les états de synthèse. Un audit comprend également une appréciation des principes comptables utilisés, des estimations significatives faites par la Direction Générale ainsi que la présentation générale des comptes. Nous estimons que notre audit fournit un fondement raisonnable de notre opinion.
a) Opinion sur les états de synthèse
A notre avis, les états de synthèse cités au premier paragraphe donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du patrimoine et de la situation financière de la Société « SALAFIN » au 31 décembre 2006, ainsi que du résultat de ses opérations et de l’évolution de ses flux de trésorerie pour l’exercice clos à cette date, conformément aux principes comptables admis au Maroc.
b) Vérifications et informations spécifiques
Nous avons procédé également aux vérifications spécifiques prévues par la loi et nous nous sommes assurés notamment de la concordance des informations données dans le rapport de gestion du Directoire destiné aux actionnaires avec les états de synthèse de la société.
Cabinet El Maâtaoui KPMG
M. Abderrafi EL MAÂTAOUI M. Fessal KOHEN
Note d’information – Introduction en bourse 14 D. RAPPORT GENERAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES POUR L’EXERCICE 2005
Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale ordinaire du 28 mai 2004, nous avons procédé à l’audit des états de synthèse, ci-joint, de la société SALAFIN au 31 décembre 2005, lesquels comprennent le bilan, le compte de produits et charges, l’état de soldes de gestion relatifs à l’exercice clos à cette date. Ces états de synthèse qui font ressortir un montant de capitaux propres et assimilés de 216 493 KDH, dont un bénéfice net de 45 927 KDH, sont de la responsabilité des organes de gestion de la société. Notre responsabilité consiste à émettre une opinion sur ces états de synthèse sur la base de notre audit.
Nous avons effectué notre audit selon les normes de la Profession. Ces normes requièrent qu’un tel audit soit planifié et exécuté de manière à obtenir une assurance raisonnable que les états de synthèse ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit comprend l’examen, sur la base de sondages, des documents justifiant les montants et informations contenus dans les états de synthèse. Un audit comprend également une appréciation des principes comptables utilisés, des estimations significatives faites par la Direction Générale ainsi que la présentation générale des comptes. Nous estimons que notre audit fournit un fondement raisonnable de notre opinion.
a) Opinion sur les états de synthèse
Le résultat net dégagé par la société SALAFIN ne tient compte ni des chefs de redressements notifiés par les services des impôts suite au contrôle fiscal dont la société fait l’objet au titre des exercices 2000 à 2003 inclus ni des rôles émis au titre des autres redressement fiscaux.
Contestant la totalité des chefs de redressement notifiés, la société n’a jugé utile de provisionner qu’une partie des risques susvisés.
Compte tenu du stade actuel du litige fiscal, nous ne sommes en mesure de nous prononcer ni sur le niveau de provisionnement enregistré ni sur l’issue finale de ce contentieux.
A notre avis, sous réserve de l’incidence sur les états financiers de la situation décrite au paragraphe ci-dessus, les états de synthèse cités au premier paragraphe donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du patrimoine et de la situation financière de la Société « SALAFIN » au 31 décembre 2005, ainsi que du résultat de ses opérations et de l’évolution de ses flux de trésorerie pour l’exercice clos à cette date, conformément aux principes comptables admis au Maroc.
b) Vérifications et informations spécifiques
Nous avons procédé également aux vérifications spécifiques prévues par la loi et nous nous sommes assurés notamment de la concordance des informations données dans le rapport de gestion du Directoire destiné aux actionnaires avec les états de synthèse de la société.
Cabinet El Maâtaoui KPMG
M. Abderrafi EL MAÂTAOUI M. Fessal KOHEN
Note d’information – Introduction en bourse 15 E. RAPPORT GENERAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES POUR L’EXERCICE 2004
Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale Ordinaire du 28 mai 2004, nous avons procédé à l’audit des Etats de Synthèse, ci-joint, de la société SALAFIN au 31 décembre 2004, lesquels comprennent le bilan, le compte de produits et charges, l’état de soldes de gestion relatifs à l’exercice clos à cette date. Ces états de synthèse qui font ressortir un montant de capitaux propres et assimilés de 178 439 KDH, dont un bénéfice net de 24 758 KDH, sont de la responsabilité des organes de gestion de la société. Notre responsabilité consiste à émettre une opinion sur ces états de synthèse sur la base de notre audit.
Nous avons effectué notre audit selon les normes de la Profession. Ces normes requièrent qu’un tel audit soit planifié et exécuté de manière à obtenir une assurance raisonnable que les états de synthèse ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit comprend l’examen, sur la base de sondages, des documents justifiant les montants et informations contenus dans les états de synthèse. Un audit comprend également une appréciation des principes comptables utilisés, des estimations significatives faites par la Direction Générale ainsi que la présentation générale des comptes. Nous estimons que notre audit fournit un fondement raisonnable de notre opinion.
a) Opinion sur les états de synthèse
Ainsi qu’il est mentionné dans l’Etat B32 bis de l’ETIC, suite à un contrôle fiscal, SALAFIN a fait l’objet d’une notification de redressement que ce dernier réfute entièrement. A ce stade, nous ne sommes pas en mesure de savoir quelle sera l’issue finale de ce contentieux.
À notre avis, sous réserve de l’incidence sur les états financiers de la situation décrite au paragraphe ci-dessus, les états de synthèse cités au premier paragraphe donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du patrimoine, de la situation financière de la société SALAFIN au 31 décembre 2004 ainsi que des résultats de ses opérations et de l’évolution de ses flux de trésorerie pour l’exercice clos à cette date, conformément aux principes comptables admis au Maroc.
b) Vérifications et informations spécifiques
Nous avons procédé également aux vérifications spécifiques prévues par la loi et nous nous sommes assurés notamment de la concordance des informations données dans le rapport de gestion du Directoire destiné aux actionnaires avec les états de synthèse de la société.
Cabinet El Maâtaoui KPMG
M. Abderrafi EL MAÂTAOUI M. Fessal KOHEN
Note d’information – Introduction en bourse 16 F. RAPPORT GENERAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES POUR L’EXERCICE 2003
Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale Ordinaire du 29 juin 2001, nous avons procédé à l’audit des états de synthèse, ci-joint, de la société SALAFIN au 31 décembre 2003, lesquels comprennent le bilan, le compte de produits et charges, l’état de soldes de gestion relatifs à l’exercice clos à cette date. Ces états de synthèse qui font ressortir un montant de capitaux propres et assimilés de 157 189 KDH, dont un bénéfice net de 18 877 KDH, sont de la responsabilité des organes de gestion de la société. Notre responsabilité consiste à émettre une opinion sur ces états de synthèse sur la base de notre audit.
Nous avons effectué notre audit selon les normes de la Profession. Ces normes requièrent qu’un tel audit soit planifié et exécuté de manière à obtenir une assurance raisonnable que les états de synthèse ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit comprend l’examen, sur la base de sondages, des documents justifiant les montants et informations contenus dans les états de synthèse. Un audit comprend également une appréciation des principes comptables utilisés, des estimations significatives faites par la Direction Générale ainsi que la présentation générale des comptes. Nous estimons que notre audit fournit un fondement raisonnable de notre opinion.
a) Opinion sur les états de synthèse
A notre avis, les états de synthèse cités au premier paragraphe donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du patrimoine et de la situation financière de la Société « SALAFIN » au 31 décembre 2003, ainsi que du résultat de ses opérations et de l’évolution de ses flux de trésorerie pour l’exercice clos à cette date, conformément aux principes comptables admis au Maroc.
Sans remettre en cause l’opinion sans réserves exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur l’état
« A 3 » de l’ETIC (Etats des Informations Complémentaires) qui expose un changement de méthodes en matière de classification et de provisionnement des créances en souffrance selon les dispositions de la nouvelle circulaire de Bank Al Maghrib dont l’effet a été d’augmenter les provisions pour dépréciation des créances à la fin de l’exercice 2003 de l’ordre de 7,8 millions de dirhams.
b) Vérifications et informations spécifiques
Nous avons procédé également aux vérifications spécifiques prévues par la loi et nous nous sommes assurés notamment de la concordance des informations données dans le rapport de gestion du Directoire destiné aux actionnaires avec les états de synthèse de la société.
Conformément aux dispositions de l’article 172 de la loi 17-95 relative aux sociétés anonymes, nous tenons à vous informer que SALAFIN a procédé, en 2003, à la création de la société ORUS Services, sous forme d’une société anonyme au capital social de 300 KDH. Cette filiale à 100% de la Société SALAFIN est spécialisée dans le domaine de la gestion informatique.
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M. Abderrafi EL MAÂTAOUI M. Fessal KOHEN
Note d’information – Introduction en bourse 17 G. RAPPORT GENERAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES POUR L’EXERCICE 2002
Conformément à la mission qui nous a été renouvelée par votre Assemblée Générale Ordinaire du 29 juin 2001, nous avons procédé à l’audit des états de synthèse, ci-joint, de la société SALAFIN au 31 décembre 2002, lesquels comprennent le bilan, le compte de produits et charges, l’état de soldes de gestion relatifs à l’exercice clos à cette date. Ces états de synthèse qui font ressortir un montant de capitaux propres et assimilés de 141 109 KDH, dont un bénéfice net de 13 164 KDH, sont de la responsabilité des organes de gestion de la société. Notre responsabilité consiste à émettre une opinion sur ces états de synthèse sur la base de notre audit.
Nous avons effectué notre audit selon les normes de la Profession. Ces normes requièrent qu’un tel audit soit planifié et exécuté de manière à obtenir une assurance raisonnable que les états de synthèse ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit comprend l’examen, sur la base de sondages, des documents justifiant les montants et informations contenus dans les états de synthèse. Un audit comprend également une appréciation des principes comptables utilisés, des estimations significatives faites par la Direction Générale ainsi que la présentation générale des comptes. Nous estimons que notre audit fournit un fondement raisonnable de notre opinion.
a) Opinion sur les états de synthèse
A notre avis, les états de synthèse cités au premier paragraphe donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du patrimoine et de la situation financière de la Société « SALAFIN » au 31 décembre 2002, ainsi que du résultat de ses opérations et de l’évolution de ses flux de trésorerie pour l’exercice clos à cette date, conformément aux principes comptables admis au Maroc.
b) Vérifications et informations spécifiques
Nous avons procédé également aux vérifications spécifiques prévues par la loi et nous nous sommes assurés notamment de la concordance des informations données dans le rapport de gestion du Directoire destiné aux actionnaires avec les états de synthèse de la société.
Conformément aux dispositions de l’article 172 de la loi 17-95 relative aux sociétés anonymes ; nous tenons à vous informer de la prise de participation par SALAFIN de 10% dans le capital de la société Hyper soit un montant global de près de 10 millions de dirhams.
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M. Abderrafi EL MAÂTAOUI M. Fessal KOHEN
Note d’information – Introduction en bourse 18