Association SPARADRAP Rapport financier

Sommaire

Description de l’objet social, des missions sociales

et des moyens de l’association 3

Objet social 3

Description des activités et missions sociales réalisées 3

Description des moyens mis en œuvre 3

Etats financiers 4

Bilan 4

Compte de résultat 6

Annexes aux comptes annuels 9

Faits caractéristiques de l’exercice 9

Evénements postérieurs à la clôture de l’exercice 11

Compte de résultat par origine et destination 11

Compte d’emploi des ressources issues de la générosité du public 20

Etat des créances et dettes 21

Fonds dédiés 22

Concours publics et subventions octroyés 22

Legs et donations 23

Fonds associatifs 23

Effectif moyen 23

Valorisation du bénévolat 24

Association SPARADRAP 48 avenue de la Plaine 75020 PARIS Association Loi 1901 reconnue d’intérêt général

Siret 395 056 534 00021 APE 8899 B

Organisme formation 11 75 27 994 75

Objet social

SPARADRAP a pour but d’améliorer et de promouvoir la qualité de l’accueil et de la prise en charge des enfants malades en milieu intra et extra hospitalier, par la production et la diffusion d’outils destinés aux enfants, aux familles, aux équipes soignantes, à toutes personnes concernées par la prise en charge de l’enfant, ainsi que toutes activités répondant à ce but.

Description des activités et missions sociales réalisées

L’association a trois objectifs majeurs :



Mieux informer et préparer l’enfant et ses parents à un soin, un examen, une visite médicale, une hospitalisation



Favoriser une meilleure prise en charge de la douleur de l’enfant



Valoriser le rôle des proches lorsque l’enfant est soigné ou hospitalisé.

Elle a deux grandes missions :



Informer et conseiller les familles sur toute situation de soin ou examen médical par la création, l’édition et la diffusion de documents sous format papier et numérique et la mise à disposition d’informations sur son site internet sparadrap.org



Sensibiliser et former les professionnels de la santé pour faire évoluer les pratiques vers plus de respect des besoins des enfants ; pour cela, elle développe et diffuse des modules de formation pédagogique aux professionnels de santé, participe à des congrès professionnels et conseille les soignants sur son site internet sparadrap.org.

Description des moyens mis en œuvre

En 2021, SPARADRAP a pu compter sur ses 10 salariés (7,2 ETP) au 31 décembre, 9 formateurs et 130 bénévoles qui ont consacré 2 317 heures de leur temps à leur engagement associatif.

Les autres points forts de l’association :



Le site internet et une présence active sur les réseaux sociaux permettent de toucher un plus grand nombre de bénéficiaires, notamment parmi les jeunes. Il est aussi le principal vecteur de notre campagne de communication (newsletters, messages, recueil de témoignages…)



Un fonds documentaire riche de 80 références propriétés de l’association, gracieusement mises à disposition du public sur le site internet, mais également vendues sous format papier et source de revenus grâce à des traductions. Ce fonds est annuellement enrichi d’une ou deux références et fait l’objet d’une mise à jour régulière



Un catalogue de formations à disposition des personnels soignants



Une collaboration avec d’autres associations ou institutionnels



Une participation à des salons et colloques professionnels.

Cette année, ces activités ont été réduites

Description de l’objet social, des missions sociales

et des moyens de l’association

Bilan

2021 2020

ACTIF (en €)

Brut

Amortissements et dépréciations (à

déduire)

Net Net

ACTIF IMMOBILISE

Immobilisations incorporelles 101 460 87 762 13 698 33 990

Frais d'établissement

Frais de recherche et de développement Donations temporaires d'usufruit

Concessions, brevets, licences, marques, procédés, logiciels, droits et valeurs similaires

Immobilisations incorporelles en cours

--> Refonte du site internet 77 460 64 561 12 899 28 390

--> Logiciel Eudonet 24 000 23 200 800 5 600

Avances et acomptes

Immobilisations corporelles 19 870 17 043 2 827 3 592

Terrains Constructions

Installations technique, matériel et outillage industriel Immobilisations corporelles en cours

--> Travaux et matériel de bureau 19 870 17 043 2 827 3 592

Avances et acomptes

Biens reçus par legs ou danations destinés à être cédés

Immobilisations financières 11 104 11 104 11 084

Participations et Créances rattachées Autres titres immobilisés

Prêts Autres

---> Dépôt de garantie 11 104 11 104 11 084

Total I 132 433 104 804 27 628 48 666

ACTIF CIRCULANT

Stocks et en-cours 33 463 33 463 38 873

Créances 110 112 110 112 128 425

Créances clients, usagers et comptes rattachés 103 857 103 857 106 607

Créances reçues par legs ou donations

Autres 6 255 6 255 21 820

Valeurs mobilières de placement 100 691 100 691 100 590

Instruments de trésorerie 145 862

Disponibilités 289 926 289 926

Charges constatées d'avance 5 864 5 864 8 711

Total II 540 056 540 056 422 461

Frais d'émission des emprunts (III) Frais de remboursement des emprunts (IV) Ecarts de conversion Actif (V)

TOTAL GENERAL (I + II + III + IV + V) 672 488 104 804 567 684 471 127

Etats financiers

Dans l’actif :



On constate une baisse de l’actif immobilisé car il n’y a eu que très peu d’investissements en 2021.



L’actif circulant est en augmentation, en grande partie dû à la souscription d’un PGE (Prêt Garanti par l’Etat) à hauteur de 120 000 €.

Dans le passif :



L’association SPARADRAP voit ses fonds propres légèrement diminuer ; le report à nouveau de l’excédent de l’exercice (+13 621 €) ne suffit pas à compenser la baisse des subventions d’investissement (-15 492 €).



Les fonds dédiés augmentent sensiblement (voir détail page 22)



La diminution des provisions pour charges est la conséquence d’une reprise de provision 2020 pour indemnité de fin de contrat



Les dettes sont en forte augmentation en raison du PGE de 120 000 €.

Net au Net au

31/12/2021 31/12/2020 FONDS PROPRES

Fonds propres sans droit de reprise Fonds propres satutaires Fonds propres complémentaires Fonds propres avec droit de reprise

Fonds statutaires

Fonds propres complémentaires Ecart de réévaluation

Réserves

Réserves statutaires ou contractuelles Réserves pour projet de l'entité Autres

Report à nouveau 229 838 223 794

Excédent ou déficit de l'exercice 13 621 6 046

Situation nette (sous total) 243 459 229 840

Fonds propres consomptibles

Subventions d'investissement 12 898 28 390

Provisions règlementés

TOTAL I 256 357 258 230

FONDS REPORTES ET DEDIES

Fonds reportés liés aux legs ou donations

Fonds dédiés 103 790 75 990

Total II 103 790 75 990

Provisions pour risques

Provisions pour charges 1 546 52 221

Total III 1 546 52 221

DETTES

Emprunts obligataires et assimilés (titres associatifs)

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit 120 000 Epmrunts et dettes financières diverses

Dettes Fournisseurs et Comptes rattachés 49 249 50 023

Dettes des legs ou donations

Dettes fiscales et sociales 36 742 33 951

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

Autres dettes 712

Instruments de trésorerie Produits constatés d'avance

Total IV 205 991 84 686

Ecarts de conversions Passif (V)

TOTAL GENERAL (I + II + III + IV + V) 567 684 471 127

PASSIF (en €)

Compte de résultat Produits d'exploitation

Cotisations 900 ^{1 075}

Ventes de biens et services 390 299 334 706

Ventes de biens 175 724 133 906

Diffusion de documentation 175 724

dont ventes de dons en nature

Ventes de prestations de services 214 575 200 801

Formations 180 950 126 400

Droits de cession d'image/traduction 10 318 60 095

Remboursements divers 23 307 14 306

dont parrainages

Produits de tiers financeurs 230 456 259 181

Concours publics et subventions d'exploitation 52 167 29 753

Versements des fondateurs ou consommations de la dotation consomptible

Ressources liées à la générosité du public 148 289 97 428

Dons manuels 46 789 97 428

---> Dons particuliers 40 220 49 395

---> Dons organismes 6 569 48 033

Mécénats 101 500

Legs, donations et assurances-vies

Contributions financières 30 000 132 000

Reprises sur amortissements, dépréciations, provisions et transferts de charges 52 221 ^{62 821}

Utilisation des fonds dédiés 75 990 87 315

Autres produits 95

Total I - Produits d'exploitation 749 865 745 193

Charges d'exploitation

Achats de marchandises 49 425 ^{56 088}

Imprimerie 21 175 39 314

Fournitures 28 200 16 774

Variation de stocks 5 410 7 862

Autres achats et charges externes 232 239 215 118

Locations immobilières 28 790 14 750

Locations mobilières 16 931 15 955

Entretien, réparations, maintenance 10 663 10 594

Assurances 1 553 1 553

Rémunérations d'intérimaires, honoraires 125 863 121 020

Voyages et déplacements 14 849 12 236

Frais postaux 23 520 27 923

Téléphone/internet 1 679 2 404

Frais bancaires 1 695 1 539

Autres 6 697 7 144

Aides financières

Impôts, taxes et versements assimilés 4 631 3 180

Salaires et traitements 252 996 ^{254 020}

Charges sociales 77 862 100 730

Dotation aux mortissements et aux dépréciations 22 432 24 210

Dotations aux provisions 16 383

Reports en fonds dédiés 103 790 ^{75 990}

Autres charges 600 579

Total II - Charges d'exploitation 749 385 754 158

1 - Résultat d'exploitation (I-II) 481 -8 965

Produits financiers

De participations

D'autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé

Autres intérêts et produits assimilés 101 109

Reprises sur dépréciations, provisions et transferts de charges Différences positives de changes

Produits nets sur cession de valeurs mobilières de placement

Total III - Produits financiers 101 109

Charges financières

Dotation aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions Intérêts et charges assimilées

Différences négatives de change

Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement

Total IV - Charges financières

2 - Résultat financier(III-IV)

109

3 - Résultat courant avant impôts (I - II + III - IV)

-8 856

Produits exceptionnels

Sur opérations de gestion 5 491 708

Sur opérations en capital

Reprises sur provisions, dépréciations et transferts de charges 15 492 15 492

Total V - Produits exceptionnels 20 983 16 199

Charges exceptionnelles

Sur opérations de gestion 7 943 1 298

Sur opérations en capital

Dotation aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions

Total VI - Charges exceptionnelles 7 943 1 298

4 - Résultat exceptionnel (V - VI)

14 902

Participation des salariés aux résultats (VII) Impots sur les bénéfices (VIII)

Total des produits (I + III + V)

761 502

Total des charges (II + IV +VI +VII + VIII)

755 456

Excédent ou déficit 13 621 6 046

Contributions volontaires en nature

Dons en nature

Prestations en nature 32 500 49 900

Bénévolat 69 510 97 290

Total 102 010 147 190

Charges des contributions volontaires en nature

Secours en nature

Mises à dispositions gratuite de biens

Prestations en nature 32 500 49 900

Personnel bénévole 69 510 97 290

Total 102 010 147 190

Le total des produits d’exploitation est de 749 865 € en 2021, à comparer avec les 745 193 € en 2020, année particulièrement difficile en raison de la crise sanitaire.

Les recettes propres à l’association sont en progression de +16,6 %, passant de 334 706 € à 390 299€. Cette progression se retrouve aussi bien dans la vente des documents (+31,2 %) que dans la formation (+43,2 %), les deux activités principales de SPARADRAP. Les droits de cession d’image et de traduction sont en nette baisse (-82,8

%) ; 2020 avait été une année atypique grâce à un exceptionnel contrat de traduction. La forte augmentation des remboursements divers (+62,9 %) est liée à la progression de la formation ; il s’agit en grande partie du remboursement des frais de déplacement des formateurs.

Les produits de tiers financeurs sont en diminution de -11,9 %.

Les subventions évoluent favorablement (+75,3 %) pour atteindre 52 167 € ; en plus de 40 000 € reçus de la DGS et de Santé Publique France, SPARADRAP a bénéficié d’aides liées au Covid et à l’embauche de jeunes et d’alternants.

La comparaison des ressources liées à la générosité du public et des contributions financières entre 2020 et 2021 n’est pas pertinente dans la mesure où nous comptabilisons le mécénat d’entreprise différemment. En 2020, il était comptabilisé en contribution financière. En 2021, le mécénat d’entreprise donnant lieu à délivrance d’un reçu fiscal est désormais comptabilisé en AGP (appel à la générosité du public) ; dans le cas contraire, il est comptabilisé en contribution financière. Les dons de particuliers sont en baisse sensible (-18.6 %) alors que les dons d’organisme chutent de -86,3 %, reflétant l’incertitude économique ambiante. Au total, subventions, AGP et contributions financières sont en baisse de -22,3 %.

Le total des charges d’exploitation est passé de 754 158 € en 2020 à 749 385 € en 2021.

Les achats de marchandises sont en baisse de -11,9 % ; nous avons imprimé moins de documents, ce qui a une incidence sur la variation de stock (-5 410 €)

Les locations immobilières connaissent une forte progression (+95,2 %) car SPARADRAP avait bénéficié d’une exonération partielle de loyer accordée par son bailleur PARIS HABITAT en 2020.

Les impôts et taxes augmentent de +45,6 % (de 3 180 € à 4 631 €) ; en 2021, SPARADRAP a été assujettie à la taxe sur les bureaux, ce qui n’était pas le cas l’année précédente.

Les autres postes (locations mobilières, entretien, assurance, honoraires, voyages, frais postaux, téléphone, frais bancaires) sont relativement stables.

Le résultat d’exploitation 2021 fait ainsi apparaître un excédent de +481€, en forte amélioration par rapport à l’année précédente.

Le résultat financier 2021 est excédentaire de 101 € (intérêts d’un compte sur livret) Le résultat courant fait donc apparaître un excédent de 581 €

Le résultat exceptionnel dégage un excédent de 13 039 €, grâce à des reprises de quotepart de subventions d’investissements au résultat de l’exercice pour un montant de 15 492 €

L’exercice 2021 dégage donc un excédent de 13 621 €

Faits caractéristiques de l’exercice

La crise sanitaire a continué à perturber l’activité de SPARADRAP en 2021.

En janvier 2021, SPARADRAP a souscrit un PGE (Prêt Garanti par l’Etat) de 120 000 €.

En avril 2021, Françoise GALLAND, Directrice et co-fondatrice de SPARADRAP, a passé le flambeau à une codirection assurée par deux salariées : Caroline BALLÉE et Myriam BLIDI.

Les produits

Répartition des produits 2021

53 % de nos ressources propres « autres produits » proviennent de :



La diffusion 23 % (du total des produits)



La formation 25 %



Les cessions de droits 2 %



Les remboursements divers 3 % (location de salles, déplacement…)

Evolution des produits sur les 5 dernières années :

Les ressources 2020 ont connu une baisse importante (-317 538 €, soit -29,5 % par rapport à 2019).

Annexes aux comptes annuels

La part du financement propre 2021 (391 199 €) est très inférieure à la moyenne des 5 dernières années (487 414 €) ; elle représente 52 % du total des recettes, contre 55 % en moyenne.

Les autres sources de financement (subventions, dons et contributions financières) s’élèvent à 230 456 € en 2021, à comparer avec une moyenne de 282 215 € ces 5 dernières années.

Les charges

Répartition des charges 2021

Evolution des charges sur les 5 dernières années (par type de dépense)

Les charges de personnel représentent le 1

poste de dépense, en baisse par rapport à la moyenne des 5 dernières années (330 858 € en 2021 ; 336 396 € en moyenne sur la période 2017/2021).

Les autres dépenses ont aussi diminué, pour s’adapter aux recettes. Seuls, les services extérieurs ont légèrement

augmenté.

Evénements postérieurs à la clôture de l’exercice

En mars 2022, Ceyline PUCHET prend la direction de SPARADRAP.

Compte de résultat par origine et destination

Exercice 2021 Exercice 2020

(en euros)

TOTAL Dont générosité

du public TOTAL Dont générosité du public A - Produits et charges

Produits par origine

1. Produits liés à la générosité du public 149 189 149 189 98 503 98 503

1.1 Cotisation sans contrepartie 900 900 1 075 1 075

1.2 Dons, legs et mécénat 148 289 148 289 97 428 97 428

- Dons manuels 46 789 46 789 97 428 97 428

- Legs, donations et assurances-vie

- Mécénat 101 500 101 500

1.3 Autres produits liés à la générosité du public

2. Produits non liés à la générosité du public 441 382 519 898

2.1 Cotisations avec contrepartie 2.2 Parrainage des entreprises

2.3 Contributions financières sans contrepartie 30 000 132 095

2.4 Autres produits non liés à la générosité du public 411 382 387 803

Formation 180 950 126 400

Diffusion 175 724 133 906

Droits d'auteurs et d'image 10 318 60 095

Autres 44 391 67 402

3. Subventions etautres concours publics 52 167 29 753

4. Reprises sur provisions et dépréciations 52 221 26 033

5. Utilisation des fonds dédiés antérieurs 75 990 87 315

TOTAL 770 949 149 189 761 502 98 503

Charges par destination

1. Missons sociales 495 135 136 682 517 457 87 733

1.1 Réalisées en France 495 135 136 682 517 457 87 733

- Actions réalisées par l'organisme 495 135 136 682 517 457 87 733

. Mission 1-Informer et conseiller les familles 194 630 83 841 216 443 54 701

. Mission 2-Sensibiliser les professionnels de santé 300 505 52 841 301 014 33 032

- Versement à d'autres organismes agissant en France 1.2 Réalisées à l'étranger

- Actions réalisées par l'organisme

- Versement à un organisme central ou d'autres organismes

2. Frais de recherche de fonds 63 194 12 507 56 912 10 770

2.1 frais d'appel à la générosité du public 12 507 12 507 10 770 10 770

2.2 Frais de recherche d'autres ressources 50 687 46 142

3. Frais de fonctionnement 72 777 80 888

4. Dotations au provisions et dépréciations 22 432 24 210

5. Impôts sur les bénéfices

6. Reports en fonds dédiés de l'exercice 103 790 75 990

TOTAL 757 327 149 189 755 457 98 503

EXCEDENT OU DEFICIT 13 621 6 045

Répartition des charges 2021

Exercice 2021 Exercice 2020

TOTAL Dont générosité du public

TOTAL Dont générosité du public B- Contributions volontaires en nature

PRODUITS PAR ORIGINE

1. CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES LIEES

A LA GENEROSITE DU PUBLIC 69 510 69 510 97 290 97 290

Bénévolat 69 510 69 510 97 290 97 290

Prestations en nature Dons en nature

2. CONTRIBUTION VOLONTAIRES NON LIEES

A LA GENEROSITE DU PUBLIC 32 500 49 900

3. CONCOURS PUBLICS EN NATURE Prestations en nature

Dons en nature

TOTAL 102 010 69 510 147 190 97 290

CHARGES PAR DESTINATION

1. CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES AUX MISSIONS

SOCIALES 69 880 37 380 114 340 64 440

Réalisées en France 69 880 37 380 114 340 64 440

Réalisées à l'étranger

2. CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES A LA RECHERCHE

DE FONDS 210 210 1 680 1 680

3. CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES AU FONCTIONNEMENT 31 920 31 920 31 170 31 170

TOTAL 102 010 69 510 147 190 97 290

Evolution des charges sur les 5 dernières années (par destination)

Les pages suivantes détaillent la façon dont le Compte de résultat par Origine et Destination (CROD) est

construit.

Réf.

CROD

Concept général et application à l'association SPARADRAP

Commentaires - Résultats 2021 PRODUITS PAR ORIGINE

1

1.1

Adhésion annuelle payée par les adhérents

900€ en 2021

1.2

Dons de particuliers ou d'entreprises pour soutenir globalement l'association et pour lesquels cette dernière a établi un reçu fiscal.

Ils sont utilisés pour couvrir les frais d'appel à la générosité du public, le restant est attribué aux deux missions.

Le montant des dons s'élève à 46 789 €. Leur utilisation :

. 9 507 € pour l'appel à la générosité du public

. 34 056 € pour les actions récurrentes . 3 226 € pour des actions ponctuelles Parmi les organismes qui nous ont soutenus cette année :

. 2 235 € : Maison Guillemette . 2 000 € : Banjay Productions . 1 905 € : Riverains du Bec

Non concerné

Est considéré comme mécénat tout don d'entreprise donnant lieu à la signature d'une convention de mécénat et délivrance de reçu fiscal

SPARADRAP a reçu 101 500 € au titre du mécénat en 2021 dont :

- 30 000 € : Fonds de dotation Autosphère - 25 000 € : Groupe Apicil - 20 000 € : uMEn

- 13 500 € : malakoff humanis - 5 000 € : ResMed

- 3 000 € : Fondation DB - 3 000 € : Mutame & Plus - 1 500 € : Fondation d'entreprise Sodebo

En 2021, 3 000 € ont été consacré aux frais d’appel à la générosité du public ; le reste a servi au financement les missions sociales.

1.3

2

2.1

2.2

2.3

Il s'agit ici de mécénat ou de contributions financières ne donnant pas lieu à délivrance de reçu fiscal

Les contributions financières d'élèvent à 30 000 € :

- 20 000 € de Fondation d’entreprise Air France

- 10 000 € de Mgéfi

Réf.

CROD

Concept général et application à l'association SPARADRAP

Commentaires - Résultats 2021

2.4

Il s'agit de revenus propres de l'organisation : - diffusion de documents pédagogiques

- formation continue à destination du personnel soignant

- remboursement divers (frais d'envois, déplacements, remboursements formation...) - prestation (conseils en aménagements, rédaction d'articles, interventions publiques…)

- cession de droits (textes, images, vidéo) - produits exceptionnels (financiers, autres...)

Ils s’élèvent à 411 382 € :

- 175 724 € diffusion de documents pédagogiques

- 180 950 € formation continue et interventions ponctuelles - 10 318 € droits d'auteur et cession d'image - 44 391 € remboursements divers :

---> 23 307 € remboursements divers (interventions, frais

annexes à la formation, frais De port et de photocopies ---> 101 € produits financiers

---> 20 983 € produits exceptionnels (dont 15 492 € de reprise quotepart de subventions

d'investissement au compte de résultat

3

collectivités locales est affecté aux missions de l'association.

L'ensemble des fonds publics s'élève à 52 167€ (Cf. détail page 22)

4

d'exploitation

Reprise de provisions pour faire face à des dépenses exceptionnelles

D'un montant de 52 221 €, elles correspondent à :

- 38 858 € provision pour indemnités de fin de contrat

- 16 383 € provision pour changement de direction

5

sociales non utilisées au cours de l'exercice antérieur

Voir détail page 22

Réf Rubrique CROD - Concept général et application à l'association SPARADRAP

Commentaires - Résultats 2021

CHARGES PAR DESTINATION

1 MISSONS SOCIALES

Missions sociales

SPARADRAP a deux missions :

1 - Informer et conseiller les familles sur toute situation de soin ou examen médical

2 - Sensibiliser et former les professionnels de la santé et de la petite enfance pour faire évoluer les pratiques vers plus de respect des besoins des enfants

L'ensemble des coûts de chaque mission supportés par l'association est identifié.

Ces coûts disparaitraient si la mission sociale n'était pas réalisée.

Certaines actions s'adressent principalement aux familles, d'autres aux professionnels. Pour celles qui s'adressent aux deux publics, les coûts sont répartis à égalité par moitié à chacune des missions.

Ces missions et leur mode de répartition sont validés par le CA en fonction des statuts et de la vocation de SPARADRAP.

Validés par le CA du 13 avril 2020

1.1 Réalisées en France

L'ensemble des missions est réalisé en France

Actions réalisées par l'organisme

L'ensemble des missions est réalisé par l'association Chaque action comporte des frais spécifiques : étude préalable, réalisation proprement dite, suivi,

évaluation. Les achats et les charges spécifiques d'une action résultent d'une imputation directe.

Certaines actions varient chaque année.

Le coût des salaires et des charges sociales correspond au temps passé par chaque salarié sur chacune des actions. Celui-ci est mesuré en journées de travail apprécié à partir d'une grille d'évaluation du temps annuelle remplie par les salariés et validée par la directrice. Le CA valide l'imputation.

Cinq postes de dépenses (loyer, assurance, EDF, photocopies et téléphone) sont ventilés au prorata des jours travaillés sur chacune des actions (missions (hors projets spécifiques), recherche de fonds et fonctionnement).

Réf Rubrique CROD - Concept général et application à l'association SPARADRAP

Commentaires - Résultats 2021

Mission 1 : Informer et conseiller les familles Par des activités permanentes

(réparties par moitié sur les 2 missions) :

- actions de sensibilisation (conférence, groupe de travail)

- animation d’un site Internet - diffusion d'outils pédagogiques - conseiller et orienter

Par des activités ponctuelles

- édition de documents pratiques illustrés pour informer enfants, adolescents ou parents (guide, fiche, livrets, poster, vidéos, jeux…)

Le coût de la mission est de 194 630 € (hors fonds dédiés et provisions)

Le nombre de jours travaillés par les différents membres de l'équipe sur cette mission 1 équivaut à 426 jours, correspondant à 31% du temps global travaillé (contre 21 % en 2020).

Mission 2 : sensibiliser et former les professionnels Par une activité permanente destinée uniquement aux professionnels

- actions de formation continue Par des activités permanentes

(réparties par moitié sur les 2 missions) :

- actions de sensibilisation (interventions publiques, articles, stands...)

- animation d’un site Internet - diffusion d'outils pédagogiques - conseiller et orienter

Par des activités ponctuelles

- création d'outils de formation (films, guides, outils d'évaluation...)

Le coût de la mission 2 est de 300 505 €. (hors fonds dédiés et provisions)

Le nombre de jours travaillés par les différents membres de l'équipe sur cette mission 2 équivaut à 529 jours, correspondant à 39 % du temps global travaillé (35 % en 2020)

1.2 Réalisée à l'étranger

Aucune action n'est réalisée à l'étranger

2 FRAIS DE RECHERCHE DE FONDS

2.1 Frais d'appel à la générosité du public

Ces frais comprennent uniquement les salaires liés : - aux appels aux dons par voie numérique : annonce sur le site Internet et envoi d'e-mailing

- aux appels aux dons imprimés : mention sur le catalogue annuel de diffusion,

impression de feuillets joints aux expéditions de documents et/ou donnés au siège de l'association ou sur les stands.

- au traitement des dons (émission de reçu fiscaux, dépôt banque, suivi du fichier).

Ils comprennent également la quotepart des charges de loyer, assurance, EDF,

photocopies et téléphone, au prorata du temps passé sur cette activité.

Le coût s'élève à 12 507 € (dont 10 707 € de salaires) pour une collecte de 46 789 €.

Le nombre de jours travaillés par les différents membres de l'équipe sur l'APG équivaut à 35 jours, correspondant à 3 % du temps global travaillé (2 % en 2020).

Réf Rubrique CROD - Concept général et application à l'association SPARADRAP

Commentaires - Résultats 2021 2.2 Frais de recherche des fonds d'autres sources

Ces frais comprennent les salaires liés à la

prospection et au suivi des partenaires potentiels par l'équipe salariée.

Ils comprennent également la quotepart des charges de loyer, assurance, EDF, photocopies et téléphone, au prorata du temps passé sur cette activité.

Les frais de déplacements de l'équipe et des bénévoles et les éventuels frais de réception, sont comptabilisés dans les frais de fonctionnement.

Le coût de la recherche des fonds privés et publics est de 50 687 € (dont 43 486 € de salaires).

Le nombre de jours travaillés par les différents membres de l'équipe sur la recherche de fonds (publics et privés) équivaut à 131 jours, correspondant à 9 % du temps global travaillé (4% en 2020).

3 FRAIS DE FONCTIONNEMENT

Frais de fonctionnement

Sont comptabilisés ici toutes les charges fixes de fonctionnement de l'association (fournitures, loyer, assurance, courrier, téléphone, taxes diverses…) et les salaires de la coordination générale non liés aux missions sociales (réunion d'équipe, organisation des réunions de Bureau / CA / AG, rapports d'activité, comptabilité, communication générale).

Sont également comptabilisé les charges de loyer, assurance, EDF, photocopies, téléphone) non réparties sur les missions sociales et la recherche de fonds.

Le coût des frais de gestion est de 72 777 €.

Le nombre de jours travaillés par les différents membres de l'équipe sur le fonctionnement équivaut à 432 jours, correspondant à 29 % du temps global travaillé (contre 28% en 2020).

4 DOTATIONS AUX PROVISIONS ET DEPRECIATIONS

Dotation aux amortissements La dotation aux amortissements s'élève à 22 432 €.

 20 292 € pour la refonte du site internet

 2 140 € pour des travaux de peinture et de mise aux normes des locaux

5 IMPOTS SUR LES BENEFICES Néant

Impôts sur les bénéfices

SPARADRAP n'est pas assujettie à l'IS

6 REPORT EN FONDS DEDIES DE L'EXERCICE Engagement à réaliser sur ressources affectées

Il s'agit des subventions ou des dons affectés à des actions précises qui n'ont pu être réalisées ou finalisées dans l'année.

L'engagement s'élève à 103 790 € Voir détail page 22

Réf. Concept général et application à l'association SPARADRAP

Commentaires - Résultats 2021 CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE

PRODUITS PAR ORIGINE

1 Contributions volontaires liées à la générosité du public

Bénévolat

Différents bénévoles aident l'association SPARADRAP : les administrateurs, les bénévoles réguliers ou ponctuels (qui effectuent des tâches très variées) et les personnes qui participent à

l’élaboration des outils pédagogiques. Une estimation du nombre d’heures effectuées par les bénévoles est réalisée par les bénévoles eux-mêmes, la direction et/ou les responsables via un tableau récapitulatif précisant le nom des personnes, les tâches effectuées et si possible les dates de réalisation.

La valorisation financière correspond à la moyenne du taux horaire des salariés de l’association (30€/heures, soit 2 fois le SMIC).

130 bénévoles ont consacré 2 317 heures de leur temps à l'association, pour un montant de 69 510 €

Voir détails page 24

2 Contributions volontaires non liées à la générosité du public

Contributions apportées par des fondations, entreprises ou associations

En 2021, l'association a bénéficié d'encarts publicitaires à hauteur de 32 500 € dans les magazines (Mieux pour moi, Féminitude, Fémi-9, Activ'Santé, Bien être et santé,

CHARGES PAR DESTINATION

1 Contributions volontaires aux missions sociales

Toutes les missions ont été réalisées en France Voir les détails en page 24.

2 Contributions volontaires à la recherche de fonds 3 Contributions volontaires au fonctionnement

Compte d’emploi des ressources issues de la générosité du public

Emplois par destination Exercice

2021

Exercice

2020 Ressources par origine Exercice

2021

Exercice 2020

Emplois de l'exercice Ressources de l'exercice

1 - MISSIONS SOCIALES 136 682 87 733 1 - RESSOURCES LIEES A LA GENEROSITE DU PUBLIC 149 189 98 503

1.1 Réalisées en France 136 682 87 733 1.1 Cotisations sans contrepartie 900 1 075

- Actions réalisées par l'organisme 136 682 87 733 1.2 Dons, legs et mécénat 148 289 97 428

. Mission 1-Informer et conseiller les familles 83 841 54 701 - Dons manuels 46 789 97 428

. Mission 2-Sensibiliser les professionnels de santé 52 841 33 032 - Legs, donations et assurances-vie

- Versement à un organisme central - Mécénat 101 500

ou d'autres organismes agissant en France 1.3 Autres ressources liées à la générosité du public 1.2 Réalisées à l'étranger

- Actions réalisées par l'organisme - Versement à un organisme central ou d'autres organismes agissant en France

2 - FRAIS DE RECHERCHE DE FONDS 12 507 10 770

2.1 frais d'appel à la générosité du public 12 507 10 770

2.2 Frais de recherche d'autres ressources

3 - FRAIS DE FONCTIONNEMENT

TOTAL DES EMPLOIS 149 189 98 503 TOTAL DES RESSOURCES 149 189 98 503

4 - DOTATIONS AUX PROVISIONS ET DEPRECIATIONS 2 - REPRISES SUR PROVISIONS ET DEPRECIATIONS 5 - REPORT EN FONDS DEDIES DE L'EXERCICE 3 - UTILISATION DES FONDS DEDIES ANTERIEURS EXCEDENT DE LA GENEROSITE DU PUBLIC DE L'EXERCICE DEFICIT DE LA GENEROSITE DU PUBLIC DE L'EXERCICE

TOTAL 149 189 98 503 TOTAL 149 189 98 503

Ressources reportées liées à la générosité du public en début d'exercice (hors fonds dédiés)

(+) Excédent ou (-) insuffisance de la générosité du public 149 189 98 503 (-) Investissements et (+) désinvestissements nets liés à la

générosité du public de l'exercice -149 189 -98 503

Ressources reportées liées à la générosité du public en fin d'exercice (hors fonds dédiés)

Contributions volontaires en nature Exercice 2021

Exercice 2020

Exercice 2021

Exercice 2020

Emplois de l'exercice Ressources de l'exercice

1 - CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES AUX MISSIONS

SOCIALES 37 380 64 440 1 - CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES LIEES A LA

GENEROSITE DU PUBLIC 69 510 97 290

- Réalisées en France 37 380 64 440 - Bénévolat 69 510 97 290

- Réalisées à l'étranger - Prestations en nature

- Dons en nature 2 - CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES A LA RECHERCHE

DE FONDS 210 1 680

3 - CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES AU

FONCTIONNEMENT 31 920 31 170

TOTAL 69 510 97 290 TOTAL 69 510 97 290

Fonds dédiés liés à la générosité du public Exercice 2021

Exercice 2020 Fonds dédiés liés à la générosité du public en début

d'exercice 68 685

Utilisation 55 161

Report 35 212

Fonds dédiés liés à la générosité du public en fin d'exercice 48 736 Le manque de cohérence entre la fin de l'exercice 2020 et le début de 2021 provient du changement intervenu dans la comptabilisation du mécénat en contribution financière en 2020 et en AGP (sous condition) en 2021.

Etat des créances et dettes

Créances de l’actif immobilisé : il s’agit de la garantie afférente au loyer.

Créance de l’actif circulant :

Créances client et comptes rattachés :



41 330 € - Factures liées à l’activité de formation



22 743 € - Factures relevant de notre activité de diffusion



39 784 € - Engagement de dons

En janvier 2021, SPARADRAP a souscrit un prêt garanti par l’Etat (PGE) de 120 000 €, remboursable sur 4 ans avec décalage d’un an, soit entre février 2023 et janvier 2027. Les intérêts s’élèvent à 5 539€.

Liquidité de l'actif - Échéances A moins d'un an A plus d'un an A plus de 5 ans Créances de l'actif immobilisé :

Créances rattachées à des participations Prêts (1)

Autres 11 084 11 084

Créances de l'actif circulant :

Créances Clients et Comptes rattachés 103 857 103 857

Personnel et comptes rattachés 320 320

Sécurité sociale et autres organismes sociaux 5 935 5 935

Autres

Capital souscrit - appelé, non versé Charges constatées d'avances

TOTAL DES CREANCES 121 196 121 196

Prêts accordés en cours d'exercice Prêts récupérés en cours d'exercice

Montant brut Exercice 2021

Degré d'exigibilité du passif - Échéance A moins d'un an A plus d'un an A plus de 5 ans Emprunts obligataires convertibles

Autres emprunts obligataires

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit 120 000 117 463 2 537

Dettes Fournisseurs et Comptes rattachés 49 249 49 249

Dettes fiscales et sociales 36 742 36 742

Dettes sur imobilisations et Comptes rattachés Autres dettes

Produits constatés d'avance

TOTAL DES DETTES 205 991 85 991 117 463 2 537

Emprunts souscrits en cours d'exercice 120 000 120 000

Emprunts remboursés en cours d'exercice

Dettes - Exercice 2021 Montant brut

Fonds dédiés

Les fonds dédiés sont constitués des dépenses restant à engager et de la valorisation des salaires et charges sur les projets retenus en 2020/2021 et se poursuivant en 2022.

Sur les 75 990 € disponibles à l’ouverture de l’exercice, 42 504 € ont été consommés pour les projets auxquels ils étaient destinés, 13 524 € sont reportés sur l’exercice 2022 pour les mêmes projets et 19 962 € sont transférés à de nouveaux projets. 70 304 € de fonds reçus en 2021 sont destinés à financer des projets non achevés.

Concours publics et subventions octroyées

Les subventions d’état proviennent de la Direction Générale de la Santé, de Santé publique France, du fonds de solidarité Covid et de la Direction Régionale des Finances Publiques pour l’embauche de jeunes et

d’alternants.

Utilisation A la clôture de l'exercice

Transferts

Projets

Web 2021 7 305 7 305

Guide santé garçons 30 000 30 000

Projets

Dossier et vidéos avion 18 040 18 040

Webinairs Mc Do 7 014 7 014

Projets

Vidéos illustrées 2021 12 000 12 000

Parcours opératoire 9 484 9 484

Fiche VNI 5 220 5 220

Dif. Mallette onco 11 981 11 981

Malette douleur 30 000 13 524 8 514 7 962 13 524

Fiche Polysomnographie 6 462 6 462

Fiche perfusion 2 500 2 500

Guide santé garçons 11 000 11 000

Web 2022 2 500 2 500

Vidéos illustrées 2022 7 750 7 750

Dossier et vidéos avion 5 000 5 000

TOTAL 75 990 13 524 42 504 19 962 90 266 103 790

Ressources liées à la générosité du public

Montant global

Dont rembourse

ment

Contributions financières d'autres

organismes

Montant global Nouveaux

projets

Dont fonds dédiés correspondant à des projets sans dépense au cours des deux derniers exercices

Exercice 2021 A l'ouverture de

l'exercice Reports

Subvention d'exploitation

Exercice 2021 MONTANT

Union Européenne Etat

CONCOURS PUBLICS Collectivités territoriales Caisse d'allocations familiales Autres…

Union Européenne

SUBVENTION Etat 52 167

D'EXPLOITATION Collectivités territoriales Caisse d'allocations familiales CNAM

Union Européenne

SUBVENTION Etat

D'INVESTISSEMENTS Collectivités territoriales Caisse d'allocations familiales Autres…

TOTAL 52 167

Legs et donations

L’association n’a reçu ni legs ni donation.

Fonds associatifs

Ils sont en légère baisse, la diminution des subventions d’investissement étant supérieure à l’excédent de l’exercice.

Effectif moyen

Exercice 2021 Personnel salarié

Cadres 0,29

Agents de maîtrise et techniciens 6,56

Employés 0,38

Ouvriers

TOTAL

La seule cadre de l’association est partie en avril 2021.

La moyenne des 5 salaires les plus élevés est de 29 863 € brut annuel (pour un total de 149 315 €).

A l'ouverture de l'exercice

Affectation du résultat Augmentation Diminution ou

consommation A la clôture de l'exercice Montant Montant

Dont générosité

du public

Montant Dont GP Montant Dont GP Montant Fonds propres sans droit de reprise

Fonds propres avec droit de reprise Ecarts de réévaluation

Réserves

Report à nouveau 223 794 6 044 229 838

Excédent ou déficit de l'exercice 6 045 13 621 13 621

Dotatons consomptibles

Subventions d'investissement 28 390 15 492 12 898

Provisions règlementées

TOTAL 258 229 6 044 13 621 15 492 256 357

Exercice 2021

Valorisation du bénévolat

Exercice 2021 Nbre heures Valorisation €

Missions sociales 1 246 37 380

Frais de recherche de fonds 7 210

Frais de fonctionnement 1 064 31 920

TOTAL 2 317 69 510

Synthèse 2021

Benévoles ponctuels 114

Missions sociales 116

Projets ponctuels Diff Mallette onco hemato GDT Parcours op

Fiche VNI Web 2021 Projet Air France Poster tests salivaires Vidéos Soucis COVID Vidéos animées fiches

Benévoles réguliers 16

Missions sociales 1130

Tenue de stands 0

Interventions 21 Inner Wheel Hypnose

Université été FHF Ecole EJE

Soins palliatifs pédiatrique Action diverses 1109 Représentation des usagers

Inventaire stock

Mise a jour des documents Collectif CEPE

Réponse sollicitations parents et professionnels Veille documentaire

Recherche de fonds 7

Réunions partenaires 7

Fonctionnement 1064 Conseil d'administration Réunions 409 Bureau

Recrutement direction

Divers 656 Finances et trésorerie RH

Relations publiques et recherche de fond Travaux divers

Total missions sociales 1246 Total recherche de fonds 7 Total fonctionnement 1064

2317 69 510 €