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NER A N N E X E A U B I L A N, E T C O M P T E D E R E S U L T A T A U 3 1 D E C E M B R E

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Academic year: 2022

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Texte intégral

(1)

NER

Association Nord Europe Retraite 4 Place Richebé

59000 LILLE

A N N E X E A U B I L A N ,

E T C O M P T E D E R E S U L T A T A U 3 1 D E C E M B R E 2 0 1 9

La présente Annexe est établie conformément aux dispositions des articles 8 à 16 du code de commerce, du décret du 29 novembre 1983, (art. 24) ainsi que le règlement n°99-01 du 16 février 1999 relatif aux modalités d’établissement des comptes annuels des associations et fondations modifié par le règlement n°-2004-12 du 23 novembre 2004 du CRC.

(2)

2

1. FAITS CARACTERISTIQUES DE L’EXERCICE

Depuis le 11 Mai 2005, Nord Europe Retraite a également qualité de Groupement d’Epargne Retraite Populaire (G.E.R.P.) conformément au Décret n°2005-342 du 21 avril 2005, et a pour objet d’assurer la représentation des participants au Plan Liberté Retraite (P.E.R.P.).

2. INFORMATIONS SUR LE CHOIX DES METHODES UTILISEES

2.1. PRINCIPES ET MODES D’EVALUATION RETENUS

Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l’exploitation, permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, indépendance des exercices, conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.

La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :

2.1.1. Postes de bilan

A) Actifs immobilisés

Aucun actif immobilisé n’est comptabilisé dans les comptes de Nord Europe Retraite.

B) Placements

Aucun placement n’est constaté à la clôture de l’exercice.

C) Provisions réglementées

Aucune provision n’est constatée à la clôture de l’exercice.

D) Autres créances et dettes

Les autres créances et dettes sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d’inventaire est inférieure à la valeur comptable.

Aucune provision n’est constatée à la clôture de l’exercice.

E) Changement de méthode d’évaluation

Aucun changement notable de méthode d’évaluation n’est intervenu au cours de l’exercice.

F) Changement de méthode de présentation

Aucun changement notable de méthode de présentation n’est intervenu au cours de l’exercice.

(3)

2.1.2. Compte de résultat

A) Chiffres d’affaires

Le chiffre d’affaires est comptabilisé à l’émission des factures pour son montant brut.

Le financement de Nord Europe Retraite en tant que G.E.R.P. est assuré par les prélèvements effectués par ACM VIE SA sur les encours du Plan Liberté Retraite, à un taux annuel de 0 ,10%. Ces chargements s’élèvent à 144 911,57 euros pour l’exercice 2019.

B) Charges d’exploitation

L’enregistrement des charges est effectué par nature de dépenses toutes taxes comprises.

Le poste « achats et charges externes » d’un montant de 124 296,49 euros, concerne les frais d’insertions pour 856,80 euros, les honoraires pour 4 151,20 euros, les prestations informatiques pour 29 917,00 euros, les frais d’affranchissements pour 85 261,00, l’assurance pour 3 977,14 euros et les frais bancaires pour 133,35 euros.

(4)

4

3.

INFORMATIONS SUR LES POSTES DU BILAN, DU HORS BILAN ET DU COMPTE DE RESULTAT

3.1. INFORMATION SUR LES POSTES DU BILAN

3.1.1. Entreprises liées

A) Opérations avec les entreprises liées

Entreprises liées

Entreprises

participation Total Entreprises liées

Entreprises

participation Total

Créances

1. Clients & comptes rattachés 2. Autres créances

4. Disponibilités 478 598 478 598 364 187 364 187

5. Bon de caisse

Total 478 598 478 598 364 187 364 187

Dettes

1. Dettes fournisseurs & comptes rattachés 2. Autres dettes

3. Comptes courants

4. Dettes établissements de crédit

Total

Opérations entreprises du groupe

2019 2018

1) Les mouvements avec les entreprises liées sont essentiellement des opérations bancaires avec le Crédit Mutuel Nord Europe,

(5)

3.1.2. Informations sur les fonds propres et les réserves

A) Mouvements Sur fonds propres

Variation des capitaux propres

Intitulés Capital Réserves

légales

Réserve facultative

Report à nouveaux

Résultat de l'exercice

Total des capitaux propres

Capitaux propres au début de l'exercice 277 214 277 214

Résultat de l'ex ercice 2018 109 891 109 891

Capitaux propres avant affectation 277 214 109 891 387 106

Affectation du résultat 2018 109 891 -109 891

Capitaux propres après affectation 387 106 387 106

Résultat de l'ex ercice 2019 20 615 20 615

Capitaux propres avant affectation 387 106 20 615 407 721

Affectation du résultat 2019 (1) 20 615 -20 615

407 721 407 721

Exercice 2019Exercice 2018

(6)

6 3.1.3. Informations sur autres postes du bilan

A) Détail des créances et dettes

Créances Dettes Créances Dettes

1. Clients & comptes rattachés 4 044

2. Autres créances 48 521 22 982

3. Av ances et acomptes reçus

4. Dettes fournisseurs & comptes rattachés 4 290

5. Dettes fiscales & sociales

6. Autres dettes 115 108 4 107

Total 48 521 119 398 27 026 4 107

2018 Postes du bilan 2019

B) Créances et dettes ventilées selon leur durée

Créances Dettes Créances Dettes

1. Durée résid. Jusqu'à un an 48 521 119 398 27 026 4 107

2. Durée résid. Plus de 1 an à 5 ans 3. Durée résid. Plus de 5 ans

Total 48 521 119 398 27 026 4 107

Postes du bilan 2019 2018

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3.2. INFORMATIONS SUR LE COMPTE DE RESULTAT

A) Produits d’exploitation

Le montant des commissions GERP s’élève à 144 911,57 euros

B) Honoraires commissaires aux comptes

Le montant des honoraires des commissaires aux comptes provisionné au titre de l’année 2019 s’élève à 4 100 euros TTC.

(8)

8

4. AUTRES INFORMATIONS

4.1. EVENEMENTS POST-CLOTURE

Néant.

Références

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