Image PME : 3 e trimestre 2020

de baisse cumulée de CA sur la période du 1^er au 3^e trimestre 2020 par rapport à

la période du 1^er au 3^e trimestre 2019

•

Les TPE-PME de La Réunion ont été impactées par la crise sanitaire dès le 1

^er

trimestre 2020 avec un indice de chiffre d'affaires (ICA) à 97,1 soit une baisse d'activité de 2,9 % par rapport au 1

^er

trimestre 2019. L’activité s’est fortement contractée lors du 2

^e

trimestre avec un recul de 14 % comparativement au même trimestre de l'année passée. Sur le 3

^e

trimestre, les TPE-PME réunionnaises ont renoué avec la croissance, affichant une hausse de CA de 7,2 %.

•

Sur les trois premiers trimestres de l'année 2020, l'indice de chiffre d'affaires cumulé (ICAC) révèle que les structures locales ont vu leur CA se réduire de 1,1 % par rapport à la même période de l'année précédente.

L'ANALYSE DE L'ÉVOLUTION TRIMESTRIELLE D'ACTIVITÉ

* L'indice de chiffre d'affaires (ICA) mesure l'évolution du CA moyen par entreprise entre une période (ici un trimestre) et la même période de l'année précédente, avec correction des jours ouvrés. ** L'indice de chiffre d'affaires cumulé (ICAC) mesure l'évolution du CA moyen par entreprise de la période du 1^er trimestre de l'année n au dernier trimestre présenté de l'année n, par rapport au CA moyen par entreprise de la même période de l'année n-1.

-1,1 %

Image PME : 3 ^e trimestre 2020

LA RÉUNION

de la profession comptable

RÉGION ICAC T3 2020

NORMANDIE -1,1%

LA RÉUNION -1,1%

BRETAGNE -4,2%

NOUVELLE-AQUITAINE -8,1%

GRAND EST -8,1%

AUVERGNE-RHÔNE-ALPES -8,3%

PROVENCE-ALPES-CÔTE D'AZUR -8,6%

PAYS DE LA LOIRE -8,9%

HAUTS-DE-FRANCE -9,1%

OCCITANIE -9,5%

CENTRE-VAL DE LOIRE -10,7%

ÎLE-DE-FRANCE -10,8%

BOURGOGNE-FRANCHE-COMTÉ -10,9%

CORSE -17,2%

FRANCE -8,7%

LE TABLEAU DES RÉGIONS

NB. Attention, pour les données concernant La Réunion, la taille de l'échantillon de TPE-PME (environ 3 000 chaque trimestre) ne remet pas en cause les tendances d'évolution mais il convient d'être prudent dans l'interprétation de leur ampleur. Pour les secteurs au niveau le plus fin, les tendances peuvent ainsi être particulièrement volatiles.

rang du classement en termes d’évolution de l'indice

de chiffre d’affaires cumulé pour le 3e trimestre 2020

2 ^e

T1

2018 T1

2019 T1

2020 T2

2018 T2

2019 T2

2020 T3

2018 T3

2019 T3

2020 T4

2018 T4

2019

98,2 99,5 99,2 96,0 103,3 100,5 98,7 107,3

110

100

90

80

0%

+10%

-10%

-20%

86,0

-2,9% -7,5%

-1,1%

97,1 107,2

ICA* ICAC**

L'ÉVOLUTION DE L'ACTIVITÉ PAR SECTEUR

Commerce

Les TPE-PME réunionnaises du commerce (secteur qui englobe des sous-secteurs ayant connu des situations très diverses) ont enregistré une baisse d’activité dès le 1^er trimestre 2020 (-2,9 %). Le recul s’est poursuivi durant le 2e trimestre avec une diminution de 3,3 % du CA. Le rebond du 3e trimestre (+9 %) permet aux structures du secteur d’afficher un ICAC positif.

En effet, sur les trois premiers trimestres 2020, le CA cumulé a progressé de 1,4 % par rapport à la même période en 2019.

Bien que non directement concernées par le confinement, les pharmacies ont enregistré une légère perte de CA (-0,1 %) au 1^er trimestre 2020, l’effet de base jouant cependant négativement. L’activité a ensuite progressé au 2^e et au 3^e trimestre (de respectivement +2,6 % et +6,1 %). Ainsi, sur les trois premiers trimestres de l’année, le CA cumulé a augmenté de 3,6 % comparativement aux trois premiers trimestres 2019.

+1,4 %

de hausse cumulée de CA sur la période du 1^er au 3^e trimestre 2020 par rapport à la période du 1^er au 3^e trimestre 2019

Pharmacies

(4773Z)

+3,6 %

de hausse cumulée de CA sur la période du 1^er au 3^e trimestre 2020 par rapport à la période du 1^er au 3^e trimestre 2019

Magasins de vêtements

(4771Z)*

Les magasins de vêtements ont été impactés par les effets de la crise sanitaire et du confinement dès le 1^er trimestre 2020 (-14,2 %). L’activité a continué de se contracter durant le 2e trimestre (-39,3 %). Les structures du secteur ont cependant rebondi au 3e trimestre (+45,6 % - mais avec un effet de base très favorable également), leur permettant d’afficher un ICAC sur les trois premiers trimestres 2020 en hausse (+20,5 %).

de hausse cumulée de CA sur la période du 1^er au 3^e trimestre 2020 par rapport à la période du 1^er au 3^e trimestre 2019

98,2 96,4 93,1 60,7

85,8

120 140 160

100 80 60 40

0%

+20%

+40%

+60%

-20%

-40%

-60%

T1 2018 T2 2018 T3 2018 T4 2018 T1 2019 T2 2019 T3 2019 T4 2019 T1 2020T2 2020T3 2020

93,2 92,4 86,3 106,0

-14,2%

+20,5%

-28,7%

ICA ICAC

101,8 145,6

*NB : les échantillons sont faibles pour ce secteur et les résultats sont à interpréter avec précaution.

T1 2018 T2 2018 T3 2018 T4 2018 T1 2019 T2 2019 T3 2019 T4 2019 T1 2020T2 2020T3 2020

103,1 100,8 101,1

98,5 93,9 97,1

110 105 100 95 90

-2,9%

-0,9%

+1,4%

0%

-5%

+5%

+10%

-10%

ICA ICAC

100,2 109,0

96,7

106,5

101,7

+5,7%

T1 2018T2 2018T3 2018T4 2018 T1 2019 T2 2019T3 2019T4 2019 T1 2020T2 2020T3 2020

103,9 107,2

100,1 103,1 102,6

103,8

99,5 ^0%

+5%

-5%

-10%

110 +10%

105 100 95 90

107,0 106,1

99,9

ICA ICAC

100,2

-0,1%

+3,6%

+20,5 %

Hébergement et restauration*

Les TPE-PME de l'hébergement restauration ont également été lourdement impactées par la crise sanitaire et ce, dès le 1^er trimestre 2020 (-14,3 %). L'ICA a décroché lors du 2e trimestre (-63,8 %) et le rebond du 3e trimestre (+4,4 %) n’a pas permis de rattraper le retard. L'ICAC révèle une baisse du CA cumulé sur les trois premiers trimestres 2020 de 22,6 % par rapport à la même période l'année précédente.

Les données pour les structures de la restauration traditionnelle sont à prendre avec beaucoup de précautions au vu de la faiblesse de l'échantillon pour ce secteur (moins de 50 structures). Les restaurants traditionnels ont affiché une baisse de CA dès le 1^er trimestre (-10,4 %) suivie d’une forte contraction de l’activité lors du 2e trimestre (-62,6 %). Si les TPE-PME du secteur ont renoué avec la croissance au 3e trimestre (+6,9 %), le résultat cumulé sur les trois premiers trimestres de l'année reste négatif (-17,7 %).

Restauration traditionnelle

(5610A)*

-17,7 %

Entretien et réparation de véhicules automobiles légers

(4520A)*

Les garages automobiles ont particulièrement souffert de la crise, enregistrant sur les trois premiers trimestres 2020 une perte cumulée de CA de 14,8 % par rapport à la même période l’année passée. Les TPE-PME du secteur de l’entretien et réparation de véhicules automobiles légers ont effet vu leur activité se réduire dès le 1^er trimestre (-11,2 %), la baisse s’est ensuite accentuée lors du 2e trimestre (-28,5%) et s’est prolongée durant le 3e trimestre (-1,6 %).

-14,8 %

de baisse cumulée de CA sur la période du 1^er au 3^e trimestre 2020 par rapport à la période du 1^er au 3^e trimestre 2019

103,2 97,1 101,1 88,2 98,4

71,588,8

110

100

90

80

70

0%

+10%

-10%

-20%

-30%

T1 2018 T2 2018 T3 2018 T4 2018 T1 2019 T2 2019 T3 2019 T4 2019 T1 2020T2 2020T3 2020

99,8 105,2 100,9 109,3

-11,2% -14,8%

-19,1%

ICA ICAC

*NB : les échantillons sont faibles pour ce secteur et les résultats sont à interpréter avec précaution.

-22,6 %

de baisse cumulée de CA sur la période du 1^er au 3^e trimestre 2020 par rapport à la période du 1^er au 3^e trimestre 2019

91,6 105,8 89,9

87,8 101,0

86,7 123,6 85,7 104,4

100 120

80 60 40 20

ICA ICAC

T1 2018 T2 2018T3 2018T4 2018 T1 2019T2 2019T3 2019T4 2019 T1 2020T2 2020T3 2020

-14,3% -22,6%

-34,0%

0%

+20%

-20%

-40%

-60%

-80%

36,2

111,3 84,7 110,3 89,6

92,6 91,1 37,5

81,9 108,3 106,9

89,3

ICA ICAC

100 120

80

60 40 20

-20%

0%

+20%

-40%

-60%

-80%

T1 2018T2 2018T3 2018T4 2018 T1 2019T2 2019T3 2019T4 2019 T1 2020T2 2020T3 2020 -10,4%

-37,4%

-17,7%

de baisse cumulée de CA sur la période du 1^er au 3^e trimestre 2020 par rapport à la période du 1^er au 3^e trimestre 2019

*NB : les échantillons sont faibles pour ce secteur et les résultats sont à interpréter avec précaution.

*NB : les échantillons sont faibles pour ce secteur et les résultats sont à interpréter avec précaution.

119,2

Les structures des transports routiers de fret de proximité ont enregistré une baisse CA dès le 1^er trimestre 2020 (-1,2 %), puis la perte s’est accentuée durant le 2e trimestre (-14,6 %).

Si la croissance est repartie au 3e trimestre (+4,4 %), celle-ci a été insuffisante pour rattraper le retard du 1^er semestre. L’ICAC révèle en effet une perte cumulée sur les trois premiers trimestres 2020 de 1,4 % comparativement à la même période de l'année précédente.

Transports routiers de fret de proximité

(4941B)*

-1,4 %

de baisse cumulée de CA sur la période du 1^er au 3^e trimestre 2020 par rapport à la période du 1^er au 3^e trimestre 2019

-5,9 %

de baisse cumulée de CA sur la période du 1^er au 3e trimestre 2020 par rapport à la période du 1^er au 3^e trimestre 2019

Industrie manufacturière

Les TPE-PME de l'industrie manufacturière (secteur qui englobe des sous-secteurs ayant connu des situations très diverses) ont vu leur CA progresser sur le 1^er trimestre (+23,1 %) et le 3^e trimestre (+8,7 %) 2020. Cependant, la chute de l’activité au 2^e trimestre (-22,9 %) a conduit à un ICAC négatif sur les trois premiers trimestres de l’année (-5,9 %).

96,3 107,1 98,9 104,4

85,4

98,8

120

110

100

90

80

+10%

+20%

-0%

-10%

-20%

T1 2018T2 2018 T3 2018 T4 2018 T1 2019 T2 2019 T3 2019T4 2019 T1 2020T2 2020T3 2020

95,2 107,6 99,3 111,4

-1,2% -1,4%

-4,8%

ICA ICA

ICAC ICAC

*NB : les échantillons sont faibles pour ce secteur et les résultats sont à interpréter avec précaution.

104,7

91,9 88,0 96,9 77,2

123,1

110 120 130

100 90 80 70 60

0%

+10%

+20%

-10%

-20%

-30%

-40%

T1 2018 T2 2018 T3 2018 T4 2018 T1 2019 T2 2019 T3 2019 T4 2019 T1 2020T2 2020T3 2020

102,8 102,7 101,6 129,4

+23,1%

-5,9%

-8,7%

ICA ICAC

92,1 108,7

Transports et entreposage

Les TPE-PME des transports et de l'entreposage (secteur qui englobe des sous-secteurs ayant connu des situations très diverses) ont affiché une hausse de CA au 1^er trimestre 2020 (+7,8 %), suivie d’une forte contraction de l’activité au 2^e trimestre (-17,9 %). Elles ont ensuite rebondi durant le 3e trimestre (+19,4 % à mettre en regard de la performance en recul réalisée un an plus tôt). En cumulé sur les trois premiers trimestres 2020, l’augmentation de CA atteint 7,8 % comparativement aux trois premiers trimestres de l'année précédente.

+7,8 %

de hausse cumulée de CA sur la période du 1^er au 3^e trimestre 2020 par rapport à la période du 1^er au 3^e trimestre 2019 120

130

100

90 110

80

70

103,3 107,8107,3 82,1 119,4

T1 2018T2 2018T3 2018T4 2018 T1 2019 T2 2019T3 2019T4 2019 T1 2020T2 2020T3 2020 0%

+10%

+20%

+30%

-20%

-30%

-10%

+7,8%

128,7

+7,8%

108,4 90,2 98,3

86,898,5

-5,5%

Construction

Les TPE-PME de la construction ont vu leur CA reculer de 2,7 % sur le 1^er trimestre 2020. La diminution s'est accentuée au 2^e trimestre : -22,9 % par rapport au 2^e trimestre 2019. Les structures du secteur ont redressé la barre lors du 3^e trimestre avec une augmentation de l'activité de 15 %. Ainsi, l'ICAC révèle une hausse cumulée du CA de 5,7 % sur les trois premiers trimestres de l'année, comparativement à la même période de l'année précédente.

Après un 1^er trimestre en légère hausse (+1,3 %), les TPE-PME de maçonnerie ont vu leur activité s’écrouler de 38 % durant le 2^e trimestre 2020. Si elles ont rebondi au 3^e trimestre (+1,1 %), les pertes cumulées sur les trois premiers trimestres de l'année s’élèvent à près de 7 % par rapport à la même période en 2019.

+5,7 %

de hausse cumulée de CA sur la période du 1^er au 3^e trimestre 2020 par rapport à la période du 1^er au 3^e trimestre 2019

Travaux de maçonnerie générale et gros œuvre de bâtiment

(4399C)

-6,9 %

de baisse cumulée de CA sur la période du 1^er au 3^e trimestre 2020 par rapport à la période du 1^er au 3^e trimestre 2019

-30,1%

110 120 130 140

100 90 80 70 60

106,1 104,5 101,3

78,2 62,0104,7 101,1

83,7 134,7

T1 2018T2 2018T3 2018T4 2018 T1 2019T2 2019T3 2019T4 2019 T1 2020T2 2020T3 2020 0%

+10%

+20%

+30%

+40%

-10%

-20%

-30%

-40%

ICA ICAC

118,6

+1,3%

93,8

120

110

100

90

80

70

T1 2018 T2 2018 T3 2018 T4 2018 T1 2019 T2 2019 T3 2019T4 2019 T1 2020T2 2020T3 2020

95,6 111,7

97,0 104,9

99,9 96,8

91,7 118,6 115,0

77,1

97,3

0%

+10%

+20%

-10%

-20%

-30%

-2,7%

-11,5%

ICA ICAC

+5,7%

-6,9%

• Afin de prendre en compte le contexte actuel de crise, la méthodologie de calcul des indicateurs du baromètre Image PME a été entièrement repensée. Les indices présentés sont tous basés sur cette nouvelle méthodologie et sont différents de ceux publiés en début d'année et lors des années précédentes.

• Les données proviennent de la base de données Statexpert, construite à partir des télédéclarations sociales et fiscales réalisées par les experts-comptables pour le compte de leurs clients, les TPE-PME. Les données présentées ici sont issues des informations provenant des déclarations mensuelles et trimestrielles de TVA (EDI-TVA). Il s'agit du chiffre d'affaires (CA) déclaré par les entreprises sur les déclarations de TVA des périodes concernées.

• Les données trimestrielles sont basées sur un échantillon d’environ 3 000 entreprises dans la région.

• Les données sont moyennées par entreprise afin de prendre en compte la fluctuation du nombre de structures de l'échantillon sur chaque période ; les évolutions sont calculées en glissement annuel (une période par rapport à la même période de l'année précédente) et corrigées des jours ouvrés.

• Les entreprises dont le CA trimestriel corrigé des jours ouvrés dépasse 5 fois l'écart-type du CA trimestriel moyen des entreprises du même secteur d'activité (niveau 1 - sections) ont été écartées de l'analyse.

Les entreprises réalisant un chiffre d'affaires annuel supérieur à 50 millions d'euros sont également écartées de l'échantillon analysé.

• Afin de prendre en compte encore plus finement les impacts de la crise sanitaire et du confinement, certains filtres ont pu être désactivés sur le 2e trimestre 2020, notamment ceux excluant les entreprises dont le CA était à 0 sur les périodes analysées ou cumulant au moins la moitié de leurs déclarations à 0 sur la dernière année. Cela concerne les secteurs au niveau 1 de la NAF et les secteurs au niveau 5 de la NAF concernés par les obligations de fermeture ou qui ont été fortement impactés par le premier confinement (restaurants, coiffure, maçonnerie).

• L'indice de chiffre d'affaires (ICA) mesure l'évolution du CA moyen par entreprise entre une période (ici un trimestre) et la même période de l'année précédente, avec correction des jours ouvrés.

• L'indice de chiffre d'affaires cumulé (ICAC) mesure l'évolution du CA moyen par entreprise de la période du 1er trimestre de l'année n au dernier trimestre présenté de l'année n, par rapport au CA moyen par entreprise de la même période de l'année n-1, avec correction des jours ouvrés.

• Les secteurs correspondent à la nomenclature d'activités française - NAF rév. 2, 2008 (édition 2015) - Niveau 1 (sections), soit 21 secteurs (avec un zoom

sur cinq d'entre eux dans la partie sectorielle).

- Niveau 5 (sous-classes), soit 732 secteurs (avec un zoom sur six d'entre eux dans la partie sectorielle).

SOURCES & METHODOLOGIE

Infographie réalisée par :

de la profession comptable