MAISON DU CITOYEN CRISA
11 BD JEAN LABRO 13016 MARSEILLE
CONTACT@HOTELDUNORD.COOP WWW.HOTELDUNORD.COOP
Marseille, le 25 mars 2014
OBJET : Rapport de gestion sur les opérations de l’exercice clos le 31 décembre 2013.
Assemblée générale ordinaire du 9 avril 2014.
I – Présentation des états financiers 1 – Situation de l’exploitation
Le total des produits de ce troisième exercice s’élève à 122.033 euros, soit une augmentation de 19% par rapport à l’exercice précédant.
La vente de prestations et produits représente 54 % du total produits (53.527 euros) soit une augmentation de 64% par rapport à l’exercice précédent (32.615 euros). Elle est réalisée par les prestations en co production pour Marseille-‐Provence 2013 et le Conseil de l’Europe liées à l’année Capitale Européenne de la Culture (programmation balades, GR2013, Forum de Marseille – 43.094 euros) et par les ventes d’ouvrages, de produits et de balades patrimoniales ainsi que les redevances sur la marque Hôtel du Nord (10.433 euros).
Les subventions de fonctionnement et le mécénat représentent 29 % du total produit (36.693 euros) et sont en baisse par rapport à 2012 (-‐26%). Elles sont composées principalement d’une subvention de la Région (21.250 euros), d’une subvention du département (13.000 euros) et d’un financement d’aide au développement de la Fondation Macif (10.000 euros) dont la majeure partie a été reportée sur 2014 (90%).
L’activité de formation est nulle sur cet exercice. La demande d’immatriculation comme organisme de formation n’a pas été acceptée et le risque provisionné sur la TVA à hauteur de 5.665 euros pour les actions de formation menées en 2011 et 2012 a fait l’objet d’une reprise sur provision.
Les transferts de charges représentent 23% du total produit (28.234 euros) soit une augmentation de 137% par rapport à l’exercice précédent (11.914 euros en 2012). Ils correspondent à la mise à disposition d’un bureau au CRISA par la Mairie de secteur (bureau, salle réunion et charges comprises équivalents à 4.000 euros annuels), aux réductions de charges salariales liées à la Zone Franche Urbaine (ZFU -‐ 8.584 euros) et à un accord administratif avec le Conseil de l’Europe concernant la logistique du Forum de Marseille
Le total des charges de ce troisième exercice s’élève à 118.179 euros, soit une augmentation de 14% par rapport à l’exercice précédant.
Les charges prestataires et honoraires représentent 15% des charges totales (18.314 euros) soit une augmentation de 43% par rapport à l’exercice précédent (12.834 euros en 2012). Elles sont réalisées principalement par les prestations liées à l’accord administratif avec le Conseil de l’Europe (13.562 euros), le cabinet d’expert comptable (2.882 euros) et l’achat de balades (1.870 euros).
La masse salariale représente les deux tiers des charges totales (74.375 euros) avec une augmentation de 13% par rapport à l’exercice précédant (65.816 euros en 2013) et représente les deux emplois en CDI (35h et 30h) sur l’année et dans une moindre mesure les CDD de conférenciers liés aux balades (7) et l’augmentation salariale temporaire du poste chargé de coordination liée à l’organisation du Forum de Marseille (+17% sur 8 mois).
Les autres charges représentent 18% des charges totales (21.066 euros) et sont en légère baisse par rapport à l’exercice précédant (-‐4%). Elles ont composées notamment des charges de location immobilière (4.000 euros), de déplacement (5.085 euros) et frais postaux et internet (2.400 euros).
Une reprise sur provision de 5.665 euros pour le risque provisionné en 2012 sur la TVA pour les actions de formation.
Un crédit TVA à hauteur 1.971 euros a été comptabilisé conformément à la mesure Crédit d'impôt pour la compétitivité et l'emploi entrée en vigueur le 1er janvier 2013. Il est équivalent à 4% de la masse salariale de l'entreprise hors salaires supérieurs à 2,5 fois le SMIC et pourra être remboursé avec un différé de 3 ans.
La dotation aux amortissements représente 1 % des charges totales (729 euros).
La subvention d’investissement de 3.000 euros du Conseil Général des Bouches du Rhône obtenue en 2012 est amortie en 2013 à hauteur de 1.444 euros.
L’exercice fait apparaître un résultat d’exploitation bénéficiaire de 6.012 euros, soit 5% du total produits.
EXPLOITATION 2011 2 012 2013
vente prestation de service et produits 6 403 € 9 203 € 53 527 €
Subventions et mécénat 46 667 € 49 379 € 36 693 €
Formation 25 600 € 32 381 € 0 €
Transfert de charges 6 209 € 11 914 € 28 234 €
Autres produits 0 € 468 € 71 €
Reprise provisions
5 665 €
TOTAL RESSOURCES 84 879 € 103 345 € 124 191 €
Masse salariale 15 227 € 65 816 € 74 375 €
Sous-‐traitance 46 550 € 12 834 € 18 314 €
Autres charges 15 281 € 23 128 € 21 066 €
Provisions pour risque 5 713 € 1 620 € 5 665 €
Crédit d'impôts compétitivité
-‐1 971 €
Dotation aux amortissement 335 € 625 € 729 €
TOTAL DÉPENSES 83 106 € 104 023 € 118 179 €
RÉSULTAT 1 774 € -‐678 € 6 012 €
2 – Situation au bilan
Le total du bilan s’élève à 61.208 euros, soit une baisse de 10% par rapport à l’exercice précédant.
Composition du bilan 2012 2013
Capital social 3 250 euros 4 900 euros +80%
Capitaux propres 6 239 euros 12 457 euros +100%
Trésorerie 7 475 euros 32.135 euros +330%
Créances 55 227 euros 26 837 euros -‐51%
Dettes 46 082 euros 31 418 euros -‐32%
Produits constatés d’avance 10 003 euros 17 333euros +70%
TOTAL BILAN 67 990 euros 61 208 euros -‐10%
Le capital social est de 4.900 euros soit une augmentation de 80% par rapport à l’exercice précédant (3.250 en 2012). 600 euros n’ont pas été encore libéré à la fin de l’exercice 2013.
Les capitaux propres se sont renforcés et s’élèvent à 12.457 euros. Ils ont doublé par rapport à 2012 (6.239 euros en 2012).
Composition des capitaux propres Fonds propres
Sociétaires Part A 2.100 euros
Sociétaires Part B 2.800 euros
Réserve statutaire 886 euros
Réserve légale 886 euros
Provision réglementée 449 euros
Report 2013 -‐ 677 euros
Résultat 2014 6 012 euro
CAPITAUX PROPRES 12 457 euros
Les immobilisations restent faibles à hauteur 1.163 euros net et ont été divisées par deux par rapport à l’exercice précédant. Elles concernent essentiellement l’équipement informatique, le mobilier du bureau et les frais de constitution.
Le stock de marchandises est de 573 euros et est en baisse (1.812 euros en 2012). Il est composé d’ouvrages et de produits vendues dans les lieux d’hospitalité d’Hôtel du Nord.
Les dettes fournisseurs et autres s’élèvent à 31.418 euros avec une baisse de 32% par rapport à 2012 (46.082 euros). Elles sont composées principalement des dettes fournisseurs (7.499 euros), des dettes fiscales (9.544 euros de TVA), des dettes sociales (6.141 euros) du compte courant de Christine Breton (6.500 euros) dont la coopérative poursuit le remboursement mensuel en 2014 conformément à ses engagements (500 euros par mois).
Les créances s’élèvent à 26.837 euros, soit une division par deux par rapport à 2012 (55.227 euros). Elles sont essentiellement composées de la subvention à recevoir de la Région.
La disponibilité de trésorerie est de 32.135 euros et a quadruplée par rapport à l’exercice de 2012 (7.475 euros en 2012).
Les produits constatés d’avance et représentent 15 % du total produit (17.833 euros) et concernent essentiellement le solde de la subvention Région CREATIVES 3 et le solde de la subvention Macif (9 000 euros).
Les charges constatées d’avance s’élèvent à 264 euros.
II – Constats au cours de l’exercice 1 – Situation économique
Cet exercice est bénéficiaire de 6.012 euros.
Ce troisième exercice aura été marqué par la récupération des avantages liés à la ZFU (8.584 euros d’exonération de charges sociales en 2013).
Les capitaux propres se sont renforcés à hauteur de 12.457 euros.
La trésorerie de la coopérative est positive à hauteur de 32.135 euros malgré le remboursement de la moitié du prêt en compte courant de Christine Breton (5.500 euros remboursés en 2013 sur 12.000 euros). Les investissements ont été limité au solde de la subvention d’investissement obtenue auprès du Conseil Général 13.
Les charges sont maintenues à un faible niveau grâce à un investissement bénévole important des sociétaires, des niveaux de salaire modérés, la mise à disposition d’un bureau au CRISA par la Mairie de secteur (bureau, salle réunion et charges comprises équivalents à 4.000 euros annuels) et des réductions de charges salariales liées à la Zone Franche (8.584 euros en 2013).
La situation économique globale de la coopérative s’est améliorée avec un renforcement des fonds propres et de la trésorerie et un désendettement. Les ressources liées à l’activité marchande ont fortement augmenté en grande partie grâce à des prestations liées à l’année capitale européenne de la culture.
Elle reste globalement fragile. Les capitaux propres restent insuffisants pour faire face au besoin en fonds de roulement nécessaires pour travailler avec des partenaires publics. Le besoin en fond de roulement est évalué au double des fonds propres actuels.
Le choix initial de fixer le montant de la part social à un niveau bas, 50 euros, pour permettre l’entrée de personne quelque soit leur niveau de revenu a comme conséquence un niveau de capital très bas malgré un nombre de sociétaires en forte croissance (42 sociétaires fin 2013 contre 29 fin 2012). Les sociétaires ont en moyenne deux parts sociales chacun.
2 – Situation d’activité
L’activité de formation : l’obtention de l’immatriculation comme organisme de formation reste un enjeu pour valoriser les programmes de formation déjà expérimentés par la coopérative sur les deux premiers exercices (école des hôtes, culture pilots, essaimage) et en développer de nouveaux.
Les prestations de promotion réalisées via l’usage de la marque Hôtel du Nord® et le site internet hoteldunord.coop génèrent des redevances en 2013 (3.660 euros) mais dont le niveau reste faible au regard du niveau de charges.
La vente de balades par la coopérative a quadruplé en 2013 (3.948 euros). La confirmation par
possibilité pour la coopérative de vendre des forfaits couplant des prestations de ses sociétaires va permettre de développer une nouvelle activité d’agence réceptive.
La vente de produits a quasiment triplée en 2013 (2.825 euros). Le stock de la coopérative a été divisé par trois sur l’exercice (573 euros). Cette diminution s’explique notamment par le fait que la coopérative a abandonné le dépôt vente chez les hôtes pour leur vendre directement les marchandises.
L’essaimage : l’essaimage s’est poursuivi en 2013 grâce à des actions menées directement par des sociétaires. Ancrages a poursuivi le travail d’essaimage engagé par Hôtel du Nord en 2012 à Vitrolles grâce à un financement CUCS. Des contacts ont été pris avec Septémes Les Vallons, la mairie du premier secteur de Marseille et Miramas ainsi qu’avec l’équipe en charge de la métropole.
La Méditerranée : Euromed Conseil a poursuivi la coopération en méditerranée initié par Hôtel du Nord dès 2011 avec Bel Horizons en organisant en avril 2013 les Rencontres d’Oran.
3 -‐ Conventions spéciales
Sur l’exercice 2013, plusieurs conventions sont intervenues directement ou par personne interposées entre la société et son gérant et ses sociétaires :
L’achat de 1350 euros de prestation transport pour le Forum de Marseille à l’association Jeunesse Marseille Nord, sociétaire ;
L’achat de 994 euros de miel aux apiculteurs Agnès Maillard et Louis Duffet, sociétaires ; L’achat de 871,5 euros d’ouvrages à l’association Communes, sociétaire, et dont Christine Breton, sociétaire, est l’un des auteurs ;
La sous-‐traitance d’une mission pour le Forum de Marseille de 1.200 euros à l’association Co opérative dont Julie De Muer, sociétaire, est salariée ;
L’achat de balades patrimoniales à hauteur de 460 euros à l’association Ancrages, sociétaire;
L’achat de balades patrimoniales à hauteur de 750 euros à l’association Radio Grenouille, sociétaire;
L’embauche comme conférencier pour un cout salarial total de 118,09 euros de Virginie Lombard, sociétaire ;
L’embauche comme conférencier pour un cout salarial total de 554,50 euros de Nicolas Mémain, sociétaire ;
Un salaire brut de 25.030,36 euros brut a été versé à Prosper Wanner, gérant, pour son emploi de chargé de coordination et innovation.
III – Evolutions et perspectives d’avenir
L’année 2013 a été marquée par l’année Marseille-‐Provence Capitale Européenne de la Culture. La quarantaine de sociétaires de la coopérative s’est engagée sur l’ensemble des 4 mairies signataires de Faro, et une cinquantaine d’hôtes – associations, habitants, collectifs, entreprises -‐, ont proposé leur hospitalité dans une quarantaine de chambres chez l’habitant et une centaine de balades patrimoniales pour découvrir Marseille par son nord, ils ont vendu des ouvrages et produits locaux, ont coopéré avec des institutions culturelles comme Marseille-‐
Provence 2013, la Friche Belle de Mai et le Musée d’Art Contemporain MAC et la coopérative a coordonné le Forum de Marseille sur la valeur sociale du patrimoine pour la société auquel ont participé une trentaine de pays de l’euro méditerranée à l’invitation des communautés patrimoniales, des 4 mairies signataires de Faro, de la Commission Européenne, du Conseil de
Les hôtes/habitants ont accueilli plus de deux milles cinq cents passagers en séjours et balades. Les retombées économiques locales ont été de 10.000 euros par mois : vente de nuitées, de balades, d’ouvrages, etc. Une quarantaine d’articles et reportages ont été consacré à cette hospitalité.
Les objectifs fixés en Commission Patrimoine 15/16 à la création de la coopérative – 50 chambres, 50 hôtes, 50 itinéraires – pour l’année 2013 ont été tenu voir dépassé.
Le développement des échanges avec l’euro méditerranée s’est poursuivi via des rencontres publiques croisées entre Oran (Rencontre d’Oran en avril 2103), Venise (Colloque de Faro en mars 2013), Marseille (Forum de Marseille en septembre 2013) et la Seine-‐Saint Denis (Journée en novembre 2013) et une coopération avec le Conseil de l’Europe (Forum de Marseille).
La défense de l’hospitalité en habitat social n’a pas beaucoup avancée en 2013. Accueil Banlieue, réseau de chambres d’hôtes en Seine Saint Denis a signifié son souhait de s’associer à la démarche. Un rencontre avec des parlementaires a été programmé fin 2013 pour étudier la faisabilité d’une expérimentation législative et a été finalement reportée à après les élections municipales de mars 2014.
Après la confirmation en novembre 2013 par le Ministère de la consommation et de l’économie sociale et solidaire de la possibilité pour la coopérative de vendre les prestations de ses membres sans avoir besoin d’obtenir l’immatriculation d’agence de voyage, la coopérative a déposé avec succès une demande de micro projet FSE pour mettre en œuvre l’agence réceptive coopérative (réponse favorable le fin décembre 2013).
IV -‐ Evolutions structurelles
La gouvernance d’Hôtel du Nord a été assurée par un gérant appuyé par le Conseil de surveillance. Le Conseil de surveillance a été renforcé en décembre 2013 avec l’entrée de deux nouveaux membres.
Cet exercice est le troisième exercice de gérance de Prosper Wanner dont le mandat arrive à terme conforment aux statuts. L’année 2014 est celle du changement de gérance.
L’arrivée de nouveaux sociétaires a permis de maintenir élevée la participation des sociétaires au développement de la coopérative.
Marseille, le mardi 9 avril 2014 Prosper Wanner, Gérant
