Renseignements fiscaux de NexGen :
Assurance vie et planification de patrimoine fiscalement efficace
Avec Dale Durand, v.-p.,
planification successorale et fiscale
Disclaimer
Investir mieux : Les placements dans les fonds communs peuvent donner lieu à des commissions de vente et de suivi, des frais de gestion et autres frais. Veuillez lire le prospectus avant de prendre votre décision. Les placements dans les fonds communs ne sont pas garantis, leur valeur varie fréquemment et leur rendement passé peut ne pas se reproduire.
Les titres de fonds communs de placement ne sont pas garantis par la Société d’assurance-dépôts du Canada ni par un autre organisme gouvernemental d’assurance-dépôts. Il n’existe aucune garantie que le Fonds comptant sera en mesure de maintenir sa valeur liquidative par part à un montant constant ou que le montant intégral de votre placement dans ce fonds vous sera remboursé.
Les distributions versées aux porteurs des catégories crédit d’impôt pour dividendes et remboursement du capital ne doivent pas être confondues avec le taux de rendement d’un fonds. Si les distributions versées par un fonds dépassent son rendement, votre placement baissera de valeur. Les distributions versées par suite de la réalisation de gains en capital et de la perception d’intérêts et de dividendes par un fonds sont imposables entre vos mains, l’année de leur versement. Dans le cas de la catégorie fiscale remboursement du capital, le prix de base rajusté de vos placements est diminué du montant de capital qui vous est remboursé. Si ce prix de base rajusté descend au-dessous de zéro, vous devez payer l’impôt sur les gains en capital sur le montant négatif.
Les impôts à payer sur les revenus de placements et les gains en capital gagnés pour un fonds commun de placement ne peuvent pas être mitigés et ne peuvent pas non plus être gérés en toutes circonstances. Plus le fonds commun de
placement obtient un rendement élevé, plus le risque augmente. Par conséquent, un fonds commun de placement pourrait se trouver dans l’obligation de verser des distributions imposables aux investisseurs d’une catégorie de fonds à gestion fiscale NexGen, pour qui une distribution ou un genre de distribution ne sont pas optimales ou ne coïncident pas avec leurs préférences en fiscalité. Plus la demande pour les actions de la catégorie gains en capital, de la catégorie crédit d’impôt pour dividendes et de la catégorie des fonds enregistrés est forte, plus l’efficacité fiscale de la catégorie remboursement du capital et de la catégorie croissance composée est élevée.
Performance + Alpha fiscal
En tant qu’investisseur . . .
– Vous pouvez choisir les placements qui vous conviennent
Mais . . .
• vous ne pouvez pas contrôler la performance
• cependant, vous POUVEZ contrôler l’impact de l’impôt
Que penseriez-vous de pouvoir ajouter 2 ou 3
p. cent à votre rendement annuel après impôts ?
Améliorez votre alpha fiscal!
« L’alpha fiscal, c’est le rendement après impôt supplémentaire
que vous pouvez ajouter à votre portefeuille en prenant des mesures
pour réduire votre fardeau fiscal »
~ Tim Cestnick, auteur financier et spécialiste de la
fiscalité
Financement fiscalement efficace de l’assurance
3 avantages clés:
1.Le report de l’impôt accélère la création de richesse à long terme
2.Les revenus fiscalement efficaces
réduisent le fardeau fiscal annuel
3.L’assurance vie règle la question du fardeau
fiscal final
L’opportunité du report de l’impôt
Le report de l’impôt crée des occasions de planification pour :
– les investisseurs
– leurs conseillers de confiance
Comment ?
Le report à long terme de l’impôt peut :
– augmenter la valeur du compte et de la succession – favoriser une meilleure planification
intergénérationnelle
Exemple : Reporter l’imposition pour augmenter la valeur du compte
NexGen Portefeuille
Société fisc. efficace
Capital investi $ 2,000,000 $ 2,000,000 Croissance totale $ 4,772,710 $ 3,501,788 Fardeau fiscal cumulatif Pas de fardeau fiscal -$ 1,616,776 Juste val. marchande après 25 ans $ 6,772,710 $ 3,885,013 Personnel
Impôt net payable sur liquidation -$ 1,742,897 -$ 635,602 Net à la succession $ 5,029,813 $ 3,249,411
Avantage du report d'impôt avec NexGen $ 1,780,402
Hypothèses
Placement initial $ 2,000,000 Taux de rendement annuel des deux portefeuilles 5%
Espace de temps 25
Taux d'imposition pour Colombie-Britannique
Le report d’impôt, cela fonctionne
$0
$500,000
$1,000,000
$1,500,000
$2,000,000
$2,500,000
$3,000,000
$3,500,000
$4,000,000
Ineffi cient Portfol ioPortefeuille inefficient NexGen Portfol i oPortefeuille NexGen
L’opportunité de revenus et d’assurance
But
– Planifier en vue du fardeau fiscal créé lors du décès – Créer une succession plus importante
Quelle assurance vie est-elle préférable?
– Les conseillers et les courtiers d’assurance inscrits savent ce qui convient le mieux au client
C’est important :
– Il faut un financement fiscalement efficace des primes d’assurance
• pour minimiser le fardeau fiscal annuel
• pour avoir plus de capital dans le portefeuille avec croissance
composée
Résumé : Financement fiscalement efficace de l’assurance
NexGen Portefeuille
Société fisc. efficace
Capital investi $ 2,000,000 $ 2,000,000 Croissance totale moins fardeau fiscal annuel $ 4,090,897 $ 2,943,482 Fardeau fiscal cumulatif Pas de fardeau fiscal -$ 1,359,005 Primes d’assurance payées par la société -$ 750,000 -$ 750,000 Juste val. marchande après 25 ans $ 5,340,897 $ 2,834,477 Personnel
Impôt net payable sur liquidation -$ 1,342,694 -$ 393,845 Prestation d’assurance $ 1,500,000 $ 1,500,000 Net à la succession $ 5,498,203 $ 3,940,632
Avantage NexGen $ 1,557,571
Hypothèses
Placement initial $ 2,000,000 Taux de rendement annuel des deux portefeuilles 5%
Province Colombie-Britannique
Police d’assurance vie $ 1,500,000 Prime annuelle $ 30,000
Report de l’impôt, avantages de revenus et assurance fiscalement efficaces = plus haute valeur de la succession
$0
$500,000
$1,000,000
$1,500,000
$2,000,000
$2,500,000
$3,000,000
$3,500,000
$4,000,000
$4,500,000
$5,000,000
Ta x Ineffi ci ent Portfol i oPortef. fisc. inefficace NexGen Portfol i oPortefeuille NexGen Ta x Ineffi ci ent Portfol i o wi th Li fePortef. fisc. inefficace avec assurance vie Ins ura nce NexGen Portfol i o wi th Li fePortef. NexGen avec assurance vie Ins ura nce
