238 مادختسا نزاوتملا ءادلأا ةقاطب يف ةيفرصملا رطاخملا ةرادإ ، يجراخلا رئازجلا كنبل حرتقم جذومن ( BEA ) يماس شابه دعاسم ذاتسأ (أ ) ، ةيداصتقلاا مولعلا ةيلك و ةيراجتلا و مولع يريستلا -فيطس ةعماج 1 . نيوتركلا ديرب : hebachesami@gmail.com دمحأ بيقنوب دعاسم ذاتسأ (أ ) ، مولعو ةيراجتلاو ةيداصتقلاا مولعلا ةيلك يريستلا ، يميهاربلاا يرشبلا ةعماج - جيريرعوب جرب . نيوتركلا ديرب : bounekibahmed@yahoo.fr صخلم : د ا ةددقاطبل ةرددطتلا طت ةددساردلا لادده ددته رادت يريددستلا ةددبقارم ةادديل اددددأ ددددحك ناودتلما ءا نادب ةاديقاااا ةادبلطتم اادك و اتهاميدستها و ةي ردصلما رطادخلما لماوداأ طت ةردطتلا ديأ ،كونبلا رطاخلما تيلا ثيدحتلا هجوأ و ةثلاثلا و ةيااثلا و طو ا ،اهتسم اد ادهتااعم ةاديل آدلع ديكترلا عم ، رطادخلما ل ع و رود آددلع اددنجر روددصا ءودد ةددالتخلما اددهعاواحب ةي رددصلما رطاددخلما رادت ناوددتلما ءاد ا ةددقاطب ة اددسم يجيااترسا . ةايدتحو رطامخ دع دوجو طت ةساردلا تلصوا ،يجرالخا رئا اا كنب ةيع و ةسارد م اقلاطااو روصا ع و ع ةيديلتهتلا ةيباقرلا ةمظا ا ة جع ،كنبلا ااه هجاوا امم ،اهتهجاولم لماش بلطا رور و ،ءادلأل ناوتم روظنم ق وو يجيااترسا دعب ءو اتهرادت آلع دامتعلااب راروبل ةسملخا لماوعلا جذونم ة واصمو SWOT ، يجرالخا رئا اا كنبل ناوتلما ءاد ا ةقاطبل جذونم ءانب . ةيحاتفم تاملك : ءاد ا ةقاطب ،ةي رصلما رطاخلما رادت يجرالخا رئا اا كنب ، ناوتلما .
239
This study aims to discuss the Balanced Scorecard as one of the latest tools of management control system used in bank risk management. First, we discussed the different kinds of bank risk And the reform measures of Basel Settlements I and II and Basel III, and then we moved to Balanced Scorecard as an effective modern solution, to deficiencies of management risk tools.
And from the analysis of the status of External Bank of Algeria, the study found that there are several risks and challenges facing this bank, Where traditional controls systems was unable to build a comprehensive treatment system, This requires a strategic system with a performance balanced dimensions, and according to Porter's five forces analysis and SWOT matrix, a model of a balanced scorecard has been built for the External Bank of Algeria.
Keywords: Bank risk management, Balanced Scorecard, External Bank of
Algeria. ةمدقم : رود مظاعتي أ بجع لا و تهرددتهل ةدجيتنك ،مودي ددعب ادموي ةي ردصلما ةادسسسلما ةدي أ آدلع يرر حدتلا ا نددعم لماددطق عدد د لاددا ددم ،ابلددسو اددبا ا ودددلا ةايداددصتقا و ،رددا آيددبثا و ماددظنلا ددع اددتهي دددق اددم مددغر دادددصتقلاا و لاوأ ةدددديدالما ةحلددددصلما آدددلع ددددبلما يلماددددعلا عاددددلما و ،ارددددا دددددق هددداايبا ت أ لات ددددعب آددددغطا هئواسم آلع ايد ا ، و اددهأ لاتاادب وددلا لدعج ام ااه ةادصوك ردصلما لمادطتهلا ريودطا آدلع هاردا اه صتقلاا رهاوظلا هو م اهداصتقا ياشا ةيلاثم اهسملاط ك بعص تيلا ةيلكلا ةيدا . ةادددجتنلما لادددا دددم ةددديلالما ةدادددسلا اتهدهدددش تيدددلا ةاروددطتلا ت و اددد بع ت اددد أ ،ةدددثيدثا ةامددددلخا امومع ةيلالما ةاسسسلما آلع اديدج و صا ةيراجتلا كونبلا آلع ددئاوعلا قديتهتح دم دكحتلا مدع ةجيتا ،اصو يردددغا اوددددد وأ ةدددعقوتلما ةادددجتنلما لاددده ددددئاوع عدددقوتم يردددغ ، ااددده اراددد ةدددلواا طت ادددهع د ادددلا ردددم ا ادهنم ةديديلتهتلا ،اهد ترعا تيدلا رطادخلما لماوداأ ةدسارد لادا دم ،رودطتلا و ةدثيدثا . و تيددلا رطادخلما دددعتل اردظا
240 رطد ا ةاددسسسلما لاده هدجاوا ةددثيدد ةديباقر ةدمظاأ ددبا طت ة ادك لراددبتعاب ،يريدستلا ةددبقارم مادظا ادهنيب ددم دراولما صيصختل آلثلما هجو ا ديدتح مهاسا تيلا اد ا و ،ةطدشا ا و ةدطبارلما رطادخلما اوتدسم يداختب كنبلل عالما ءاد اب . لا حرط اننكيم قبس ام لاا مو اسس عاتلا : ءادلأا ةقاطب مهاست فيك نيسحت يف نزاوتملا ماظن ةيفرصملا رطاخملا ةرادإ يف يجراخلا رئازجلا كنب ؟ ا ااه آلع ةباجلإلو اسسل ميستها ةساردلا نيسيئر يروا طت : و ا رولمحا : ناب ةايصوا نب ةي رصلما رطاخلما و ع ولا ةابلطتم ؛ -نياثلا رولمحا : نبل رطاخلما رادت ناوتلما ءاد ا ةقاطب رود يجرالخا رئا اا ك . لولأا روحملا : لزاب تايصوت نيب ةيفرصملا رطاخملا و عضولا تابلطتم . ا آباردددي لادددبارا اددديمأ رطادددخلماب كودددنبلا لادددش ، ،رطادددخلما لادددشا ربدددصيل كدددلذ اددددعتي لدددب و دددددعا عدددم لما و ةدديديلتها رطاددمخ نددب اددهروطاو اددهعوناو رددصلما لاددشنلاب ةددطيلمحا رطاددخ ادت آددلع بددجوا ،ةددثيدد اردداأ ر و اهديدحتل دهاج لمعلا كونبلا اهتهجاوم لبس يرسيتل ابهابسأ آلع رعتلا . 1 . ةيفرصملا رطاخملا عاونأ : حاددددبرأ ليددددصتح وأ ةدددد رتهلما اوددددم ا بوأر لماجترددددسا ددددكحتلا مدددددع ةددددلاد ةي رددددصلما رطاددددخلما لدددثتم ا هديلامتدا ادحأ أ كدنبلل ةيقودسلا ةدميتهلا ةادبلتها اودد وأ ،ةعقوتم ةيلبتهتسم طت كدنبلا ردع رئادسا اد آددطمخ يردغو ةددعقوتم يردغ ، ندعم رامثتددسا آدلع عددقوتلما ددئاعلا ااددباا وأ 1 . ددديدع رطاددمخ كودنبلا هددجاواو طت اهميستها كيم ،ةعونتمو : - 1 رمشلا دشارلا ةداص فراصملا ةرادإ ، : ةيلمعلا تاقيبطتلاو عقاولا ،عينوتلاو رشنلل ءااص راد ،طو ا ةعبطلا ، امع ، 9002 ص ، 182 .
241 1.1 . ةينامتئلاا رطاخملا : كنبلل ةتهحتسلما ةيلالما متهاما تلا دادس آلع ن ترتهلما ردق مدع ةيلامتدا م رطاخلما لاه حشنا ، دنع اعم ننر لاا وأ لدئاو وأ يدلا لصأ درب هما تلا مدع وأ ليمعلا اهي فلختي تيلا ةلاثا لثتم ثيد ةاتهحتسلاا خيراوا 2 و ، طت اهرودب ةياامتئلاا رطاخلما مستهنا : 3 لما ترتهلماب ةتهلعتلما رطاخ وأ الا لماطتهلاب هيلت يمتني ، ولما ؛اهليوتم اولطلما ةيلمعلاب ةتهلعتلما رطاخ و لما ؛ةماعلا ورظلاب ةتهلعتلما رطاخ و لما رطاخ لما ةتهلعت كنبلاب هااذ ؛ 1.1 . ةلويسلا رطاخم : كنبلا هجاوا تيلا ةبوعصلا وأ ،هئلامع لاتجا هااما تلا ةيبلا آلع كنبلا ردق مدع رطاخلما لاه لثتم ءاوس ةلوتهعم ةالكتب ةيدتهنلا آلع وصثا ب رم ا قلعا ع وصثا وأ وص ا عيب ، ديدج عئادو آل و ةلويسلل ديدج رداصم طت وصولا راعا دنع دد رطاخلما لاه دي ا 4 ، و ةجيتا ةلاثا لاه ادتح دق عينوا ءوسل ةجيتنك اضيأ ادتح امك ، ر وتلما دراولما يريسا ءوس ةجيتا وأ ديشر يرغ ةياامتئا ةسايس لماباا ت وحتلا ةاوااتم ةاجرد ةاذ ةامادختسا آلع وص ا ،ةلئاس دصرأ ط و طت ةلويسلا رطامخ مستهنا نمسق ا : كنبلا ةلويس مدع رطامخ و كنبلا ءلام مدع رطامخ 5 . 3.1 . قوسلا رطاخم : دق كلال ،رامثتسلااب ةطبارلما دكحتلا مدع ةلاث ةجيتنك ، ديدع ةايرغا طت داع ةاوس ا رعتا باس روكالما كلا ع فلتتخ رطامخ طت كنبلا رعتي ةتهلعتلما رطاخلما كلا ةوسلا رطامخ لثتم ثيد ،اته ا قلعا ءاوس ،ةوسلا راعسأ ستم تيلا ةعقوتلما يرغ ةايرغتلاب و مهس ا راعسأ ةايرغتلاب رم وأ ةادنسلا 2 ،بينلا دبع دحمأ دما لا ةباقرلا ةيفرصم ، امع ، وعنومو ورشاا م من، 9010 ، ص 75 . 3 - ورا و آسوم روا يرتهش رطاخملا ةرادإ ، ، امع ، رسيلما راد ،طو ا ةعبطلا ، 9019 ، ص ص 29 -29 . 4
- L. Johnston, Banking Finance and Accounting: Concepts, Methodologies, Tools,
and Applications, Business Science Reference, USA, 2015, p 948.
5 - E. Banks, Liquidity Risk: Managing Funding and Asset Risk, 2nd
edition, Palgrave
242 علسلا و دئاالا راعسأ وأ م وكتا اهرابتعاب ةبكرم رطامخ ةوسلا رطامخ برتعا امك ،ةلامعلا راعسأ رعسلا رطاخلما ةي و دئاالا رعس رطامخ و رصلا رعس رطامخ 6 . 4.1 . ةيليغشتلا رطاخملا : ل رعتلا رطامخ يه ةيليغشتلا رطاخلما و ةيااك مدع ع مجنا تيلا رئاسخل ةايلمعلا ءااك أ ةمظا ا وأ نلماعلا صاخش ا وأ ةيلاادلا ةيجراا ااددأ ع مجنا تيلا كلا و ةنا ةبرتعا ثيد ، قرلا ةمظا ا أ ناب هسي اتهءااك مدع أ ثيد ،رطاخلما لاه ةاببسم مهأ ةميلسلا يرغ ةيلاادلا ةيبا ل شغلاك يلاادلا ايتدلاا ةايلمع و لياحتلا يجرالخا ايتدلاا ةايلمع تىدو ، اضيأ تطبارا امك ، رامبم ةتهلعتلما رطاخلماب لمعلا ةس و لمعلا اكم ام ا ةحصلا يرياعم اايغك ، و امك ،ةينهلما ةملاسلا ةامولعلما ةمظاأ بيصي الا لللخاب ةطبارلما رطاخلما اضيأ تجردأ 7 ، و اعاواأ تجردأ ةنجللا أ مغر رطاخلما تصقأ احأ لات ةيليغشتلا رطاخلما م ديدع ةيجيااترسلإا فيرعتلا ااه م . 5.1 . رطاخملا ةيجيتارتسلإا : تح أ آلع ناب ةنا ةاررتهم ديكحا مغر الما بأر ةابلطتم ليل و ةيلاثا ةيلبتهتسلما لثتم تيلاو رصنع ا يويد ا ،صيصختلاب رطاخلما م لمونلا اا عاشي لم ااه أ لات ،يجيااترسلاا آيطختلا ةيلمع اهكرادا بجاولا صئاتهنلا ددأ رم ا ااه رابتعا طت نثدابلاب ع د امم . رطاخلما لثتم ةيجيااترسلإا عنص ةايلمع ع ةتجانلا رطاخلما كلا و تخا وأ ،ةميلسلا يرغ ةارارتهلا ذا مه ءوس ع ةتجانلا كلا و ةارارتهلا لاه ايانا 8 ةارايتالاا ، ةيجيااترسلإا وكا لا ام داع كنبلل اعوا قليخ امم ،ناظولما عيجم رط م وأ ةيرادلإا ةايوتسلما عيجم رط م بسانلما لكشلاب ةموهام 6
- K. Hassan, M. Lewis, Handbook of Islamic Banking, Edward Elgar Publishings, UK, 9005, p 106.
7
- Basel Committee On Banking Supervision, Principales for the Sound Management
of Operational Risk, paragraphe 644, Bank For International Settlements, juin 2004,
p 121. 8
- I. Wahyudi, and All, Risk Management for Islamic Banks: Recent Developments
243 در لكب ةصالخا ةابجاولا ديدتح ومغلا م كلذ قلا امتد دعاسي لا الا رم ا ،كنبلا عيماا دوها بيا لاا مكاترلا 9 ، و دق نب " تاايمد Dümont " أ رطاخلما لا ماعلا راطلإا مضتي ةارارتهلا و ايانتلاو فيكتلا 10 . 1 . ةيفرصملا رطاخملا ةرادإ : ونبلا رطاخلما رادت ت ا خيراا لا ةيرادت ةعدب تسيل ك ، و انمت خيراا راجتم ةلواا يه لما لمعلا و دئاعلاو ةالكتلا ليلتح آلع دمتعا ، رص جهانلما آلع كارم ،ةعقوتلما ةميتهلا و ةيملعلا بيلاس ا ناب ةنجلب ع د الا رم ا ،مويلا امع ا ة يب يتم تيلا دكحتلا مدع ورظ لظ رارتهلا ذاتخلا ما لت طت م اهمادختسا رورضب كونبلا ةيلاادلا ةباقرلا ةايل ةعوم . 1.1 . موهفملا نيب كونبلا يف رطاخملا ةرادإ و قيبطتلا : وتهي لاماش ايرادت اماظا رطاخلما رادت لثتم و نيلاادلا نلماعتلما هيجوتب م يتهتح ونح نيجرالخا ق و ةاطاشنلاو اادد ا آلع رعتلاو سبنتلا لاا م ،كنبلا ادهأ رر سا أ كيم تيلا اطع ا آلع ا ق أ يجيااترسلاا ع ولا و ةداتلما ةارايلخا ديدتح عم ،دد ةاديدهتلا لاه ةهجاولم ةنكملما 11 و ، آعسا ،كنبلا لاشا ةيرارمتسا ام طت رطاخلما رادت و كنبلا ةيس انا نستح لاا م ياتخ فيلاكا و ن اسلما ةميق ميظعاو ةاجتنلماو ةطشا ا لما ةاذ ارط ا لحاصم ةياحم رار ا ليلتها عم ةحلص ،ةلمتلمحا و ةيداصتقلاا آباوضلا ماتردا عم ا ةممصلما ةيقلاا ا 12 ، و ع جاانلا يحتلا ءرد طت يرغ رظنلا و ،دئاوعلاو رطاخملل ةلر امتلما كارم نب ةاراتهلما لمشيل ءادلأل ةيلاادلا ةباقرلا ةاطا عيسوا ةيلوسسلما 9
- J. M. Collins, T. W. Ruefli, Strategic Risk: A State-Defined Approach, Kluwer
Academic Publishers, Massachusetts, USA, 1996, pp 54-57.
10
- J. Dümont, T. S. Chanson, From strategic risk to risk strategy: Insurance scenarios
for risk identification and business model innovation, Solvency Consulting
Knowledge Series, Munich, Germany, February 2013, p 2. 11
- F. Moreau, Comprendre et Gérer les Risques, Ed D’Organisation, Paris, 2002,
pp3-4.
12
244 ئاب لا ةاعاطقو كنبلا ةالتخلما و ةاجتنلما ةعوم 13 . و ا وداا ر وي عم لماعتلا بيلاسأ عاتل رطاخلما : مقر لودجلا ) 11 ( : خملا عم لماعتلا بيلاسأ رطا
Source: G. Solfield, A. M. Santomero, The place of Risk Management In Financial Institutions, Financial Institutions Centre, Wharton School, University Of Pennsylvania,
1997, p 29.
13
- J. Bessis, Risk Management In Banking, 2nd Edition, John Wiley & Sons,
Chichester, England, pp 54-55. رطاخملا عم لماعتلا قرط رطاخملا ءاغلإ وأ بنجت رطاخملا ليوحت ةلاعف ةرادلإ ةبجوملا رطاخملا فادهأ يدافت رطاخملا لاشا داين رئاسا ياتخ ع ةما ا يرغ رطاخلما لص ؛دراولما صيصتخ قيرط صاصتما لثم ا اوتسلما ةما ا رطاخملل . -ةيلالما ةوتهثا عيب وأ ءارش و ؛ةيلالما ةظالمحا رطامخ عيونا وص ا م صلختلا رطاخلماب ةطبارلما و لا تيلا ةيس انا يم قتهتح جعلا ةلاد ءلاكولا برع لمعلا ؛ وادتلا وأ ةيطغتلا -ةصالخا برلخا ةياحم و ؛ ةبستكلما تر لاا ة نالمجا بنتج ؛ةي ا -حاص لإا نيوااتهلا يرغ . تاينقت ةبقارم رطاخملا -؛عيونتلا -آبرلا وأ ةيطغتلا -عيبلا وأ وادلا لتكا -ةاتهتشلماب ةيطغتلا . -رطاخملل ةلاع رادت ةرادإ فادهأ رطاخملا - اوتسم ياتخ ا ؛رطاخلم -ةيبحرلا آلع ظااثا . رطاخلما آلع يكترلا بم ةطبارلما ةيس انا ي . -بلا كرم لما ءااكلا كن ت ؛ يم -ةياحم و ةيبحرلا ةبقارم . تايدحت لاصتلاا و ملاعلإا رطاخلما دااا ةاتهيبطا ةباقرلا ةطساوب ربرلما . دعب لاشنلا ليدعا ةالكا رطاخلما ليوتح . -؛رطاخلما رادت ءااك ادهأ رشا -ةيسكعلا ةياغتلا ماظا ريوطا .
245 1.1 -لزاب تايقافتا : 1.1.1 -ةمهم تاطحم : لل اودددصتهلا ةيددساسثا راددبتعاب يرددغت رددصلما لمادددطتهلا دديتم تيدددلا ةا ، عددديجم تددل تيدددلا ةاروددطتلا اادددكو ةيداددصتقلاا ةاددعاطتهلا و تددهتجا ،اددمومع كوددنبلا اهددشيعا تيددلا ةاطوغددضلا اوتددسم ددم دددي ا تدد ت اددم تيددلا اأرلا ت و ةاسايسلا ديدتح ط لإا ديتهتلا بجاولا ةاءارج و مدجد م ام اعوا دتح ةيلآك ابه تيدلا ةا د ا دددع لا ادد رددعتي ،لماددطته و ددديدتح لددجأ ددم و لادده ددديدوا ةاءارددجلإا و دلا ةايوددستلا كددنب حددشاأ ،ةاددسايسلا ةدديلو و ةي رصلما ةمظا ا ةنا لا ةيعاندصلا وددلل ةدي كرلما كونبلا يظ اا م رداببم ةيباقرلا ةاسراملما ابردكلا ردشع ةنس ةياح عم 1259 ، و ةبسا ناب ةنجلب آستم تحبصأ تيلا ت متجلاا داتهعاا اكم ط لما ، و لا تلكوأ دق ةملاددسل يرياددعم ددديدتح صخلتددا ماددهلما ددم ةددلجم ةددنجللا و رددصلما ماددظنلا ،كوددنبلل ةدديلالما ددكارلما ةملاددس ناب ،الار ةيسيئر ةاطا I و II و ناب III . ناددب ةدديقاااا ة ددكر 1 رددصلما ماددظنلا رارتهتددسا امددضل ةددي أ ةاذ اددتهبرتعا تيددلا بددااواا آددلع و قدديتهتح تلا ةددمظا ا قدد او و ، اددلما بأر ةدديااك بادديتهب ةددتهلعتلما ةدديباقرلا ةاددسراملما ددم اددقلاطاا تيددلا رطاددخلما ددديدتح كونبلا هجاوا ، ر ةيااك ةبسا ديدتح طت أ و ، ءلالما دعمو الما ب بااواا لاه لثمتا : 14 -؛ الما بأر ةيااك رايعم ديدتح -لااد دونب ميستها و ةا دع طت ةياا يلما جراا ا را انوأ وص ا رطامخ ةجردل ةالتمخ ةيحيج ؛ ةااوكم ديدتح ر ةيااك أ و يساس ا الما بأر ةلثمتلماو رصلما الما ب عم ،دااسلما الما بأر ع دااسلما الما بأر دي ي لا أ لاترشا 100 % ؛آصقأ دحك يساس ا الما بأر م -ا -انو -ا ديدتح ةيللمح-ا ة-اطلسلل قث-ا ء-اطعت ؛ وص ا عبل ةيحيجترل 14
- Comité de Bâle sur le contrôle bancaire, Traitement Prudentiel Des Risques De
Marché : Propositions Soumises a Consultation du Comité de Bale Sur le Contrôle Bancaire, Bale, avril 1993, p 02.
246 عيسوتب ةيقااالاا ليدعا مغر ،كونبلا هجاوا تيلا رطاخلما مهأ اهرابتعاب ةياامتئلاا رطاخلما آلع يكترلا ةوسلا رطامخ مضتتل رطاخلما ا . م ملسا لم احأ لات ناب ةيقاااا اهتمدق تيلا ايا لما مغر لاا ةاداتهتا ثيد ، بتعا ا قيعمك اهر طشاأ عيسوتل كونبلا ة ، امك أ لا ليضات لعلما ةنيعم ادلبل اوتسم ق و اراأ ااسد آلع رطاخلما لم ،ةميلس يرياعم بسد كي امم صئاتها لجاعا اراأ ةيقااااب اهميعدا رور طت ادأ لاه ةيقااالاا 15 ، ناب ةيقاااا ةءاج ثيد 9 بم داب و دعاوق ا ةرط ةددد رادلإ لا ةميلس و لا ةباقر لا نم م ةلاعا ةموظ ،رطاخلما رادلإ ةلماكتم امك ،ةيليغشتلا رطاخلما ةلثمتم ديدج رطامخ اادحتسا ق و مئاعد ةر لار ةيساسأ يه : 16 ىلولأا ةماعدلا : و بم قلعتا الما بأرل ى د ا دثا ةابلطت ، و يلي ام هتنمضا امم : دعلما يريغا لا و وسلا رطامخ لاتجا الما بأر ةابلطتم ااستدا لا ؛ة -ةياامتئلاا رطاخلما ةابلطتم ااستدا بيلاسأ يريغا و ؛ةيليغشتلا رطاخلما ةابلطتم ة ا ا -؛ةلاع ةباقر ةمظاأ دوجو لاترشا عم ،ى د ا دثا ااسث ةالتمخ بيلاسأ ةر لار ع و -ةيليغشتلا رطاخملل ةبسنلاب الما بأرل ى د ا دثا ةابلطتم ااستدلا بيلاسأ ةر لار ع و . ماعدلا ةيناثلا ة : و عب قلعتا ةيباقرلا ةعجارلما ةايلم ، و مضتا : -رطاخلما مجث اته و الما بأرل ةيلكلا ةيااكلا مييتهتل بيلاسأ كلاتما و ااك ةيجيااترست ةظ احملل ؛ةبولطلما الما بأر ةايوتسم آلع ةعجارم يتها بيلاسأ و كونبلا ادل الما بأر ةيااك مي ذاتخا ةاءارجلإا ةلاد ةبسانلما ؛هتيااك مدع رور اولطلما ى د ا دثا ع الما بأر داي ب كونبلا ظااتدا تو مهما ل كلاب ؛ 15
- M. Figet, D. Lahet, Les Accords de Bale II: Quelles Conséquences Pour le
Financement Bancaire Extérieure Des Pays Émergents?, Revue D’Economie Du
Developement, 9005/1,Vol 15, pp 48-56. -16 ،ةيبرعلا دتهنلا ةاسسسمو ةي كرلما كونبلا يظ اا سل لزاب ةيقافتلا ةيساسلأا حملاملا 1 ةيمانلا لودلاو م ةقرو ، ،بيظ وبأ ،بيرعلا دتهنلا ةودنص ،ةصصختلما ةاساردلاو اوحبلا ةلسلس 9009 ص ، 11 .
247 -لاا كترلا رطاخبم ةيسيئر روصب ةعجارلما ةايلمع مامته و دئاالا راعسأ رطامخ و ةااوهرلا . ةثلاثلا ةماعدلا : و و ،ةوسلا لابضااب قلعتا مضتا : -لاس عيجشا آلع ةوسلا لابضاا لمعي ؛ةي ااشلا ي عا لاا م اتهءااكو راصلما ةم كانه ت و يساسأ حاص ت مكم حاص ةيلاع رثكأ ةوسلا لابضاا لعا ل ؛ -لإا لمشي يه ةيسيئر حاوا عبرأ حاص قيبطتلا ةاطا ، الما بأر يوكا ، مييتهتلا ةايلمع و رادت رطاخلما ، الما بأر ةيااك . م تتم ناب صئاتها ةااع 2 لاا م عا ءارجت ةعساو ةلايد و ةر لاثلا مئاعدلا آلع ةيرهوج اسلا ةيقااالال ةتهب ، و ناب ةنا تنبا 3 ةيوتها لاا م ، رصلما ماظنلا رارتهتسا ي عا طت دته ةاررتهم دق و ةيلالما ةا ا صاصتما آلع هار نم و ،ةاعاطتهلا يقاب طت ا اتهتاا ع ةيقااالاا لاتها لم لثمتا 17 : -نستح ةبلاص و اق ةي ااش الما بأر دع ؛ -م وص ا عبب ةصاا ةيباقر ةلايدعا رارقت رهشلا لث و ةسومللما يرغ وص ا ؛ أ متا أ لاترشا ة ا ت دبه ،اهنع دي ا وأ ةابلطتملل ى د ا دثا ق و الما بأر طت داين دتهلا رسعلا دنع ةامدصلا صاصتما آلع ر ؛ ةيرودلا ةابلتهتلا م ةيامحلل شماه اادحتسا دبه ةيلكلا ةيلالما ة يبلا ام ؛ -بلل ةيسيئرلا رطاخلما نمضا قيرط ع رطاخلما ةيطغا ي عا لااد دون و ااكو عالما كرلما جراا ةطبارلما ةاتهتشلما ةا رعا ؛ الما بأر ةيااك ةابلطتلم ةممتم ةليسوك ةيلالما ةع ارلا ةبسا اادت . يلالما ةاسسسلما با رور آلع ناب ةنا ديكحا ساك ةيباقر ةمظا ة و يرا ا لابه ع د ،ةلاع عنجأ ع ثحبلا طت و رطاخلما ةهجاوم ةيرادلإا ةاينتهتلا لض أ . 17
- Comité de Bâle sur le contrôle bancaire, Bâle III : Dispositif Réglementaire Mondial
Visant à Renforcer la Résilience des Etablissements et Systèmes Bancaires, Bâle,
248 يناثلا روحملا : رطاخملا ةرادإ يف نزاوتملا ءادلأا ةقاطب رود يجراخلا رئازجلا كنبل ملل ةلماددشلا رادلإا بدددااوج ددم اددمهم اددبااج ةددديلالما يرددغ رطاددخلما رادت لددثتم ااددد أ ثدديد ،رطاددخ يرر حددا رطاددخلما ددم لمودنلا و كدنبلا ةيرارمتددسا آددلع يرددبك ةا ،هدد ادهأ قدديتهتح ثدديد دادد ا آددلع وثداددبلا فددكع ،ةددديديلتهتلا ةادددينتهتلا صئادددتها ةدددااعم ادددحاكماب ةادددينتها أ دددي لاددده ادددددأ دددددأ ناودددتلما ءاد ا ةدددقاطب ددددعا ةايللآا . 1 . نزاوتملا ءادلأا ةقاطب ةيهام : ا ةقاطب ةرهظ ةنس ناوتلما ءاد 1229 اتهم بم ه ةلج نثدابلل در را " لاباك Kaplan و اروا Norton " اونعب " قاطب ءاد ا ةاكراو ع اود بايتهل ناوتلما ءاد ا ة " تل ةساردل ةجيتنك ، ةاكرشلا م ةعوم رم ا ةيكي و ءاد ا مييتها ود ةيدنكلا ، ولضاي ةاكرشلا لاه يرسم أ دجو يأ لما و ةيلالما ةارشسلما نب ةجوا ةيليغشتلا ةارشسلما و ،ءاد ا مييتها ةقاطبلا ةرم الاثب اهئاشات انم ةيسيئر لدارم ، طت مييتهتلل ماظا م تلوتح ثيد رادلإل ماظا ةيجيااترسلإا تل ، لتهتن طت يرا ا ةلدرلما يميظنتلا يريغتلل راطت 18 . و اماظا ءاد ا ةقاطب لثتم وم مدتهي راك ا م ةكسامتم ةع و و دابلما ةطراا اهتيأر ةجمرا عبتتل ةاكرشلل عو راسم ةيجيااترسلإا مهاسا ثيد ،ءاد ا سيياتهلم ةطباترم ةعوم م مسر سيياتهلما ةيجيااترسلإا و آبر ليهسا ةيجيااترسلإا اب ،ةيلمع ةاردابم لكش آلع امع و دعاسلما الا ءاد ا نب قيسنتلا و در كنبلا ادهأ طت لاوصو يميظنتلا 19 . و ءاد ا ةقاطب ءانب دتهل 18
- P. Harmon, The Evolution of The Balanced Scorecard, Business Process Trends, may 2003, p 01. The Balanced Scorecard: Translating Strategy into action, Harvard Business School, working paper, Boston 1996, p 19.
18
- R. Kaplan, Conceptual Foundations of the Balanced Scorecard, Harvard Business School, working paper, Boston, 2010, pp 11-16.
19 R. Kaplan, D. Norton, The Balanced Scorecard: Translating Strategy into action,
249 ةاروظنم ةعبرأ باسأ آلع ناوتلما لعااتم ةجيتنلاو ةيببسلا أدبم بسد اهنيب امي ة آلع ل يكرا لاا م ، ةر لار و كنبلاب ةقلاعلا ةاذ ةمهم ارطأ مه : و ، ولماعلاو ءلامعلاو و اسلما ةاروظنلما لاه لثمتا : 20 1.1 -يلاملا روظنملا : ةاروظنم وأ عالما روظنلما برتعي لا دمتعلما ةقاطب يجيااترسلاا ءاد ا مييتها كنبلل ، ي ثيد ة اسم ةيايك ر و ةيجيااترسلإا و اهايانا ةرط ااك و كنبلل عالما ءاد ا نستح ااك و لاباك م لك نب دقو ،ادلما ةليوطلا ه ادهأ قيتهتح أ اروا اسسلا ع ةباجلإاب صخلي روظنلما ااه عاتلا : ،اني اسم ا ر قتهنح يكل مهمامأ رهظا أ ب فيك ؟ 1.1 ءلامعلا روظنم : هاايجيااترسا اياناو ءانب كنبلا حانج باسأ ءلامعلا روظنم برتعي دمتعي ثيد ةيلالما اده ا قيتهتح كنبلل ءلامعلا روظنم ادهأ قيتهتح آلع رشابم لكشب ، و روظنلما ااه ةغايص كيم عاتلا اسسلا : ؟ ااألامع انيلت رظني فيك 21 3.1 ةيلخادلا تايلمعلا روظنم : تيلا ةيلاادلا ةايلمعلا ددتح تيلا ةارشسلما آلع روظنلما ااه كري تهتح يربكلا رر ا ا وكي و يمتلا لاا م ءلامعلا ا ر قي تي تيلا ةميتهلا قلا ب ءلامعلا اهعقو ءااك و ،ةيلاع و سلما ا ر قيتهتح يمتم ةيلام جئاتا قيتهحتب ن ا ، و ةباجلإاب روظنلما ااه ةاسل صيخلا كيم لا ع عاتلا اسس : و ن اسلما ءا رلإ ؟اهي ةواتلا ب تيلا ةيليغشتلا ةايلمعلا يه ام ءلامعلا 22 4.1 ملعتلا روظنم و ومنلا : ملعتلا روظنم جمد برتعي و ا ومنلا ددأ يجيااترسلاا ءاد ا مييتها ماظ لإا ا ةا ا ، ناوتلما ءاد ا ةقاطبل ةيساس لا رياسمك ةاسسسلما لاتج طت ركالا الما بأرب مامتهلاا و رعلماو هااءااك ريوطا ، يميظنتلا ملعتلاو ومنلا قتهتح تيلا ةارشسلماو اده ا ومنلاو ملعتلا روظنم دديحو كنبلل اه ادهأ رمسا ثيد ، قيتهتح روظنلما ا ةلاالمجا ديدتح و ،ارا ا ةر لاثلا ةاروظنلما ادهأ 20
- R. Kaplan, Conceptual Foundations of the Balanced Scorecard, Harvard Business School, working paper, Boston, 2010, pp 11-16.
21
- R. Kaplan, D. Norton, The Balanced Scorecard: Translating Strategy into action, op. cit, pp 63-64.
22
- P.C. Ensign, Value Chain Analysis and Competitive Advantage: Assessing
Strategic Linkages and Interrelationships. Journal of General Management, 2001,
250 و ةيلاادلا ةاراهلماو لعا ءاوس ،ليوطلا لج ا كنبلا ادهأ قيتهحتل اهتيمنا بجاولا ةيتحتلا نىبلا ااك ق و ،ءلامعلا ا ر قيتهتحو ن اسلما ةميق ميظعتب رم ا يه ةمهم بااوج ةر لار روظنلما ااه مضتي اهم ةار و ةامولعلما ةمظاأ ،دار ا ةيميظنتلا ةاءارجلإا 23 . و عاتلا أاستلا روظنلما ااه صخلي : تهحتل ام انتيأر قي و ملعتلا ةلاا يه ؟اهي ةواتلا بجاولا نسحتلا 1 . روصت ءانب ل يف نزاوتملا ءادلأا ةقاطب يجراخلا رئازجلا كنب : حانج دمتعي ت راد ا نطبارم نهجوا جمد آلع كنبل ب و رطادخلما رادت مادظا ا امهضعب ءاد ا ةدقاطب ، ناوتلما أ ثيد ةيلاادلا ةباقرلا يموتها بدلطتي اددهأ دددحك يقابتدسا لكدشب رطادخلما رادت دده جدمد روظنم و ،ةيليغشتلا ةايلمعلا عاتلاب ربصا تل ةيل ناوتلما ءاد ا ةقاطب و ءاد ا مييتها نب ق اوتلا قيتهح ميديتها ةباقرلا ماظا يلاادلا ءردل مدع لا آباتر دوجولما و رطاخلما رادت نب لإا راد ةيجيااترسلإا . 24 1.1 . يجراخلا رئازجلا كنب تايصوصخ : رئا اا آشني و ،صااو يمومع نب اكنب يرشع م رثكأ اصدلإا دا اء رطيس آلع ةيسمرلا ة ددم رددثكأ آددلع ةدديمومعلا كوددنبلا 29 % دديأ ،رددئا اا ةوددسلا ددم ددنب برددتعي يجراددلخا رددئا اا ك ددددأ برددكأ ،ةددديرئا اا ةددديمومعلا كودددنبلا لاددددا دددم ةعدددساولا هدددالااكو ةكبدددش وددده ةامدددددلخا دددم يردددبك ةدددعوم مدددددتهي و ا ،ةاجتنلما رر أ الا رم ابا ت و لونم آلع هااطاشا عسوا . ربوددتكأ يجراددلخا رددئا اا كددنب حددشاأ 1295 رددم اادديانا 95 -909 لردددق اددسمأرب 90 د ودديلم ،ج ودع ثديد ،كاادا ةديرئا اا ةاطلسلا هتنبا الا ميمحتلا قيرط ع داصتقلاا حلاصلإا جهنل رياسمك 23
- R. Kaplan, D. Norton, The Balanced Scorecard: Translating Strategy into action, op. cit, p 127.
24
- T. Nagumo, Building a Strategy-Based Culture at Bank of Tokyo-Mitsubishi, Hrvard Business School Publishing, Boston, 2002, pp 04-05.
251 بلا ةدددعوم و ،ردددئا اا ةدددلماعلا ةددديبنج ا كودددن كدددلذ ةاطلدددسلا هدددادمتعا ادددلا صدددصختلا أددددبلم ريادددسم اهلما هيلت تلكوأ ،تقولا و ،ةيجرالخا راجتلاب ةتهلعتلما م ا داوم تصا دق رم 25 -909 آلع : 25 -؛لماديلإل كنب لثتم ةينطو ةكرش لكش آلع يجرالخا رئا اا كنب ءاشات -ليهددسا كددنبلا ددده و آيددطختلا ةاددطا ارددا ا ادددلبلا عددم ةدديرئا اا ةيداددصتقلاا ةاددقلاعلا ةدديمنا امضلا ةايلمعب موتهي امك ، طولا و ت لما ريوطتل بااج ا عم ورتهلا دوتهع مارب ةيراجتلا ةلاماع ؛ -يم أ هددنك وأ ةلااددكوو اددعور ةدديبنج ا دلابددلا فيددشني اددمك ، دوددجوم كوددنب مهاددسي وأ ادد اددعور مبج مايتهلا هنكيم و ةيلاادلا ةي رصلما ةايلمعلا عي ه ده عم مءلاتا تيلا ةيجرالخا . مهدددسأ ةاذ ةكردددش طت يجراددلخا ردددئا اا كدددنب وددتح 7 ردديابر 1282 يدددصخش اددد حدددشنا أ ود ة ة ادسلما قيدانددص دم ةدعوم ندب ةدعنوم دديدج ةدياوااق ، 26 و مهدسأ ةاذ ةكردش لآا ربدصأ ةدكولمم ل ةددلودل ، و م ايلاد كنبلا وكتي 199 اوتسم آلع ةعنوم ةلاكو ، طولا ااترلا 11 ةيوهج ةيريدم ، ناظودم ددعب ةواي 9800 فظوم و فظوم ، 27 و رادت سل رط م كنبلا يرسي ، ردئا اا كنب مدتهي ةدعوم يجرادلخا لخا م و ،ةثيددو ةيديلتها ةامدا نب لمونتا ةامد لثمتا ورتهلا ةامدا ةودندصلا بردع تيدلا بدسانا لدددج ا يردددصق ةدددني لخا ةاددجايتدا ، لا ةامدددا بردددع وردددته ءادددضملإا ، ةامدددا رامثتدددسلاا وردددق لل لددديومت و آددددسوتم ؛لددددج ا لدددديوط ةامدددددا اددددطبلا اابددددشلا لحاددددصل رغددددصلما رددددتهلا لإ م ءاددددشا رغددددصم ةاددددسسس ، ةامدددددا ةدددديراتهعلا ورددددتهلا ةامدددددا ، و داددددمتعلاا دنتددددسلما ليددددصحتلا ، ةامدددددا ةي رددددصلما ةااامددددضلا ، ؛ةيجرالخا راجتلا ةامدا ةياوتركللاا ع دلا ةاقاطب ةامدا . كنبلا مدتهي كلذ طت ة ا ت ةيلام ةامدا 25 رمأ 25 -909 خرسم 99 ق اولما ةيااثلا اداجم 1 ربوتكأ 1295 ديراا ،يجرالخا رئا اا كنب ءاشات مضتي ددعلا ،ةيسمرلا 89 خيراتب رداصلا ، 7 ربوتكأ 1295 . 26 - ددعلا ،ةيسمرلا ديراا 99 رداصلا ، 19 مرا 1950 ق اولما 19 تشغ 1282 ص ، 297 . 27 -ديسلا ةملك : كول دما ،يجرالخا رئا اا كنب ةاروشنم ،يجرالخا رئا اا كنبل ماعلا ريدلما سيئرلا ا www.bea.dz ، لملاطلاا خيراا 92 ةوأ 9019 .
252 تهلعتلما ةامدلخا لثم اراأ و ،ةصروبلا رامثتسلااب ة لاا ا ليوط رامثتس و ةادنسلا لج ،مهس ا و اادك ةالتمخ ةيلام ةاراشتسا يمدتها . رادت نىبتا يجرالخا رئا اا كنب لا ةيأر ايدحتلا آلع ةسسسلما و ةيلاادلا ة يبلا اهيلتم تيلا ة ،ةيجرالخا ةلثمم :" مكاادومط قيتهتح طت وبصي يجرالخا رئا اا كنب " ، و ةيجيااترسا ئاكر ةر لار م اقلاطاا كلذ يه : ا ةباااا راعس ؛ مثم عيقوا ؛ ةينتها ةته ارم و يمتم ةمدا 28 . 1.1 . يجراخلا رئازجلا كنب ةيعضو صيخشت : ةعجارم ةيمتد م لع ديا تا تيلا ةس انلما أ لات ،كونبلا لاه نب كنبلا اهلتيح تيلا ةااكلما مغر ايلعلا ةارارتهلا ةسايس أ ذت ،هنم صانم لا رمأ ةاباسثا ا ه ارود بعل اما عسوتلا آلع هاردق ليبكا و ومنلاو ،رامثتسلاا ةا اشكتسا يريسا آنم آلع آغطا تلان لا يكاترشلاا ركالا م ةر ورولما ةيلتهعلا نب دوجولما ةراوالا لثتم ثيد ،كنبلا و ةيناولما ةاوس ا رصلا رعس هاردق مدع آلع لايلد ةيسمرلا مكحتلا و ةبعصلا ةلمعلا اونق قلا ة عئادولا بلج آلع هاردق مدعو اوم ا ةكرد يرطحا آلع رداق و ا بع لثيم ربصأ ةيمومعلا ةاسسسلما رئاسلخ منلالا ليومتلا نمحا أ امك ،ةارادم يوكا ،كنبلا آلع لرود لعج امم ةيرادلإا ةيلالما ةلاماعلما آلع رصتتهي لثم ةاباسد رت لماديلإا و ع دلا لئاسو يريسا . 29 ت تهم ءارجت ةارا م طت رثعتلما ورتهلا مجد أ ةظدلام م كتم ةصالخا كونبلا ع عاجمت ورتهلا ةنس لثم ثيد ،ةصالخا كونبلا هنم بركأ ةيمومعلا كونبلا 9019 هتميق ام 2.9 % ةيمومعلا كونبلل لباتهم 7.1 % نبلل ةبسنلاب و ،ةصالخا كو ب ةيمومعلا كونبلل ةبسنلاب رثعتلما ورتهلا دعم أ ةاصصخلما دع وه 9.9 % ةنس 9019 لباتهم 1.9 % كيم دق امم ،ةصالخا كونبلل ةبسنلاب ت لاشنلا مجد طت هعاجر ةباقرلا ةمظاأ ةيلاع صتها ببسب وكي دق امك ةيمومعلا كونبلل عاارلما و كونبلا لاه رطاخلما رادت . 30 28 - يجرالخا رئا اا كنب عقوم www.bea.dz/presentationbea ، هيلع لملاطلاا خيراا 92 ةوأ 9019 . 29
- OECD, African Development Bank, Perspectives économiques en Afrique 2006,
Tunisie , p 122.
30
- Rapport d'activité 2014, Banque of Algeria, pp 83-84. http://www.bank-of-algeria.dz/ هيلع لملاطلاا خيراا
90 ةوأ 9019 .
253 وتهلا لاتها ديدتح كيم و و فعضلا و ةاديدهتلا و بلل ةبسنلاب صرالا عاتلا وداا كن : لودجلا مقر ( 11 ) : ةفوفصم SWOT ل يجراخلا رئازجلا كنب ( BEA ) ةوقلا طاقن فعضلا طاقن -كبش ةا ؛ ةلااكولا م ةعساو -؛يربك ةلويس ئا -؛روطتم ةامولعم ماظا -؛ناظولما م يربك ددع -؛ ئاب لا م ةعساو رئارش ةاجايتدا بيلا -صصختلا و يلودلا ةايلمعلا برلخا ؛ة روطتم ةيتتح نىب و ةعونتم ؛ -؛ةارارتهلا ةي كرم -؛ ييرسلما مامأ ةيرامثتسلاا ةارايلخا صتها -ةيطارقويربلا و ؛ةيديلتهتلا يريستلا مظا -؛ رطاخلما رادت ماظا فع -؛ ئاب لا م ةعساو رئارش ةابلطتم ةبكاوم مدع -؛ةصالخا كونبلاب ةاراتهم ةايع روجأ -ةلااكولل يئاوشعلا عينوتلا و مدع اهاودج ةيداصتقلاا ؛ ةبكاوم آلع ردتهلا مدع ةاءارجلإا و ةابلطتلما وادلل ةياوااتهلا طت ةيلماعلا ةاوس ا . صرفلا تاديدهتلا -؛عودلا دعبلا ةاذ ةايلمعلا راكتدا -؛ ةطلسلا هسراتم الا ليضاتلا ةوس واد ةصالخا كونبلا رماغم مدع ةامولعلما ةلتهب يمتي و ؛اهتقد مدع -متدا ؛ يربك ةاردق ذ ددج وس انم واد ا -؛ايجولونكتلاب ةطبارم ديدج رطامخ روهظ -ميق راعا و عم لماعتلا عم نيرئا اا ةادتهتعم ؛كونبلا بااااب ا ةقلاع لا ةيسايس ةارارق قيبطا داصتقلاا . ردصملا : آلع دامتعلااب نثدابلا دادعت م ت اصد اء رئا اا كنب ة و بلل ةيلااد قئار و كن .
254 3.1 . تارشؤم ءانب و ءادلأا ةقاطب تاروظنم فادهأ : روظنم لك ادهأ ديدتح ةلدرم لثتم و ااك دادعت دعاسا ةمهم ةلدرم اده ا لاه ةارشسم و ع و وك م اقلاطاا ،ةقاطبلل ماعلا روصتلا مسر ،هنم لئاط لا لامع اهتهيتهتح م دكحتل ةيااكما دوجو ود اده ا و اتلا وداا لثيم ةارشسم ع ةقاطبلل ةعبر ا ةاروظنلما . لودجلا مقر ( 13 ) : فادهأ و نزاوتملا ءادلأا ةقاطب تاروظنم تارشؤم ةحرتقملا تاروظنم ةقاطبلا فادهلأا تارشؤملا يلاملا روظنملا - ةيمنا ةاداريلإا و ؛ اهعيونا - ؛رامثتسلاا آلع دئاعلا نستح - ةاجتنلما يمدتها فيلاكا ياتخ و ؛ةامدلخا - ياتخ ؛ةلويسلا رطامخ - ةوسلا رطامخ ياتخ ؛ - ةيماظنلا يرغ رطاخلما ياتخ . - % ؛ اصلا لادلا داين - لادلا اص ةبسا \ ؛ةادوجولما لموم - % ةاداريلإا لموم م ديداا ةاداريلإا ؛ - ؛رمثتسم رانيد لكل اصلا لادلا - % ةامدلخا ةالكا اانخا و ؛ةاجتنلما - ورتهلا اص \ عاجمت دوجولما ؛ةا - ورتهلا اص \ رداصم اصو عئادولا ؛ رتهتسلما ليومتلا - % حابر ا ؛ رصلا ةايلمع م - % ةيماظنلا يرغ رطاخلما م رئاسلخا . ءلامعلا روظنم - ةاجتنلما دوج نستح و ؛ةامدلخا - ةاجتنلما يمدتهتل منلالا تقولا نستح و ؛ةامدلخا - ةاجتنلما يمتلا و م ةامدلخا ةاردق ةيقور وم لاا ارقلإا ؛ - ؛ءلامعلا ادته م دثا - ةاجتنلما رطامخ ةعباتم \ ةعسم ؛ةامدلخا - % ؛ءلامعلا اواكش اصتها - ؛ ةيئاصتهتسلاا ةاساردلا - بلطلا نب ترالا ياتخ و ؛ةمدلخا يمدتها - تقولا ثيد م ةيعجرلما ةاراتهلما و ؛رعسلا - ؛ يدوتهالما ءلامعلا ددع - % لموم م ءلامعلاب ظااتدلاا ةبسا ؛ءلامعلا - % ءلامعلل ةيبلسلا ءارلآا ؛
255 - ةاظدلابم ةصالخا ةامولعلما داين ةتهلعتلما ةوسلا رطامخ حشب ءلامعلا ؛ةامدلخا يمدتهتب - يرغصلا ةاسسسلما رطامخ رادت و ةيلاع رثكأ ةتهيرطب ةطسوتلما . - % طت م ص م م اهنع لمنانتلما ورتهلا ؛اهنع لمنانتلما ورتهلا لموم - % ةاداريت طت م ص م لموم ةاداريلإا ؛ تايلمعلا روظنم ةيلخادلا - ؛ ةايلمعلا ةالكا ياتخ - نستح و ؛ةيليغشتلا ةايلمعلا ريوطا - فلتمخ نب واعتلا ةاقلاع ريوطا ؛فئاظولا - ؛ةابلطلا ةااعم تر ياتخ - رطاخلما اودد امتدا م دثا و ؛ديروتلا ةلسلس آلع اهيرر حا - رطاخلما ديدتح و ؛اهقابتسا آلع لمعلا - تخ ؛ ورتهلا رطامخ يا - رطاخلما عيجم ةيطغا آلع لمعلا . - % ؛ةااللما ةسارد تر ياتخ - ؛ةايلمعلا آلع ةانيسحتلا ددع - % ؛فيلاكتلا عاجما طت نسحتلا فيلاكا - % ؛ فيلاكتلا ياتخ - ؛ةايلمعلا ةلسلس اداوثا ددع - % طت اودثا لبق اهدصر تيلا رطاخلما ؛رطاخلما لموم - رتهلا ددع ؛اهليصتح كوكشلما و - % م ةعجترسلما اهي كوكشلما ورتهلا اهي كوكشلما ورتهلا لموم . ملعتلا روظنم و ومنلا - ةاراطلاا ءااك ريوطا و ؛ناظولما - فلتمخ نب ةامولعلما اايساا نستح ؛ ناظولما - كنبلا لااد لمعلا وج نستح و ااك ةحصلا مظا و ؛ةينهلما ةملاسلا - ي لماكتلا قيتهتح ناظولما لمع و ؛ةامولعلما ةمظاأ - لااد ةايلمعلا ةي ااش يرياعم نستح ؛كنبلا - ؛رطاخلماب سبنتلا ةمظاأ نستح - ؛لمعلا اداود ةايوتسم ياتخ - ؛فظوم لكل بيردتلا ةاعاس ددع - % لمااارا ةاداريلإا ؛فظوم لكل - % يالا ناظولما ةاصبترلا م اودااتسا ؛رطاخلماب ةصالخا - ؛تر دد تيلا ةمظا ا اطعا ددع - ناظولما ردق مدع ع ةتجانلا لكاشلما ددع ؛ةامولعلما ةمظاأ مادختسا - ؛ناظولما ارود ةبسا - ؛ناظولما ا ر ود ةيئاصتهتسلاا ةاساردلا - لكل لمعلا اداود ددع م ؛فظو - ؛ناظولما اواكش ددع
256 - لصاوتلا بيلاسأ ميعدا و نب لعااتلا مئاد لكشب ناظولما . - % يتدلاا فيلاكا لموم طت ا ةاداريلإا ؛ - ؛ناظولما اايغ مايأ ددع ردصملا : نثدابلا دادعت م لاباك ةاسارد آلع ادامتعا و اروا . ةددددقاطبلا ةاروددددظنم ددددم روددددظنم لددددك ادددددهأ ددددديدتح ددددم اددددقلاطااو ، ةددددطيرخلل جذوددددنم مددددسر ددددكيم ةيجيااترسلإا هلثيم امك ةيرئا اا ةيمومعلا كونبلل ناوتلما ءاد ا ةقاطبل عاتلا لكشلا ا : مقر لكشلا ( 01 :) يجراخلا رئازجلا كنبل ةحرتقملا ةيجيتارتسلاا ةطيرخلا ردصملا : نثدابلا دادعت م ل ةيجيااترسلاا ةطيرلخا جذونم آلع دامتعلااب لاباك و اروا .
257 اده ا آبارا ةيجيااترسلإا اد نيدساسأ ندهجو رطادخلما رادت ادهحب : ناودا هجح دما و اادك ادددهلأل ةبددسنلاب ،كددنبلل ةيددسيئرلا اددده ا قدديتهتح آددلع لددمعلا ةيجيااترددسلإا ا رددر ا رددضتي ددم يددمكاترل و نلمادعلا ءاداكو ةارددق ندستح دسدي ثيد ،ببسلاو ةجيتنلا ةلسلس لاا طت ةادمولعلما ةدمظاأ ريودطا ةايلمعلا نستح و ةيليغشتلا اهريوطا دمعلا اد ر دادي ب رمسي امم ، و ءلا رر سيدس ادمم ،مدهئلاو ت ءاد ا آدلع ادبا طاا ،اديتهعا رثكأ ةيلمعلا رطاخلما رادت اده ةبسنلاب امأ ،كنبلل عالما ةيليغشتلا رطاخلما وك م اقلا و ترسلإا ةيجياا و ، دديدع لادتها اديتهتلا تح ،اردا ا رطادخلما اوددد اابدسأ دددأ كلادك ادمحوك دديد اب ةطبارلما اده ا و ةامولعلما ةمظاأو دار ارا ا رطاخلما اوتسم ياختل باسحك لمعلا وج ااك . هساا رم ا ،ةامولعلما ةمظاأ رطامخ آلع قبطني و رطاخلما اشتكا آلع اتهردق مدع قيقدتلا آلع اب ادمأ ،ديعدص دم ردثكأ آدلع رر سدا ندعم لديمع ةيعد و منلالا لكشلاب ةحدصلاب ةدطبارلما رطادخملل ةبدسنل لاددسلاو و ةددينهلما ةم ،كددنبلا ةحلددصم ددد لددمعب مادديتهلل ع اودددلا ر وددتا امدددنع حددشنا رطاددخلما ،لددمعلا وددبج ااددك دددا ،هدددجراا وأ هدددلااد دددم ءاودددس و ءاددداك آدددلع لدددمعلا آيددداو ةدددمظا او دار ادددب ةدددتهلعتلما رطادددخلما رر س ةددديلاع لا دم حدشنا ددق ةدياوااتهلا رطادخلما ،ارداأ رطادمخ ددلوي امم ةيليغشتلا ةطشا ا ةدجيتنك وأ ناظودلما ةيلوسدسم ددشنا اددمك ،ةاددمولعلما ةددمظاأ لددطعتل و كددنبلا ةددعسم لاددبارلا ارددظاو ، ادديتدلاا ةادديلمع ةددجيتا اددضيأ ح ةدديقور وم هاامدا و ثديد ،ءلادمعلا اوتدسم آدلع ةدالتمخ ةايرر حدا ردهظا ،ةتهبادسلا رطاخلماب هااجتنم اوتدسم اخندي و ،مهئا و اوتسم اخني مو ءلامعلا ا ر دس الا ي س ،دددج ءلادمع بدسك وأ مهيدلع ظاداثا آدلع رر عالما كنبلا ءادأ آلع بلسلاب دوعيس امم ،كنبلا ةعسم رر حتتس امك . ةمتاخ : ي آعددس يجراددلخا رددئا اا كددنب ةلماددش رادت قدديتهتح طت و رطاددخملل ةددلاع هددهجاوا تيددلا روددا اددهرابتعاب ةادينتهتلا با آعدتسا الا رم ا ، رصلما لاشنلا و ةاديللآا ذت ، دد ا ااده قديتهتح ادحاكماب تيدلا ةدثيدثا و ءاددنب نددب جوا ددتلا قدديتهتح برددتعي ،ةددهج ددم ةددالتخلما ةايجيااترددسلاا ادديانا و ارددداأ ةددهج ددم رطاددخلما رادت كنبل ايلعلا رادلإا هل آعسا الا آسم ا د ا يجرالخا رئا اا ، و و ادهعوناو رطادخلما دددعتل اردظا ،ادهروطا
258 اددداتكلاا ادددنكمم ددددعي لم يلتهتلا ةرطلادددب ء و ثدددحبلا بدددجو لدددب ،ادددهتااعم ةددديد تيدددلا ةادددينتهتلا آدددلع رارمتدددساب ادددع لكددددشب مهادددسا و ،اهر ودددددد لددددبق رطادددخلما اددددشتكا ةيرارمتددددسا لدددداكي ادددبم ،اددددهتهجاولم دادعتدددسلاا لاشنلا . و ادم تيلا ةامن ا لعل و ادمومع عادلما لمادطتهلا سدتم ةحدت ةديمتد آدلع لديلد بردك ،ادصوصا كودنبلا ا علاا نددعب اددا و ،كددنبلل اددديدته لكددشي اددم لددك راددبت طت ناددب ةددنجلب عدد د اددم اادده عددم اددتهايقاااا فددييكا و ةلاودددحتلا ا ةايردددغتلا و ،ةددديلالما ةاودددس ا ةددد يب تدددسم تيدددل ر ةدددمظاأ دددبا آدددلع ةددديلالما ةادددسسسلما دددياتح ةددديباق و ،ةلاودددحتلا لادددهو آدددشامتا د ا ةدددقاطب بردددتعا و ةادددينتهتلا لاددده ادددددأ ناودددتلما ءا اادددب دددم ،ةددديلاع ادددهرثكأ ردق و ةيلالما يرغو ةيلالما ةايرغتلما جمد آلع اته رطادخلما قلبخ رشابم ةقلاع ا تيلا يجيااتردسا ددعب ءود ، و مهدددسي اددبم كددشب و ،يقابتددسا لكدددشب اهدددصر ادددع ل تيدددلا ةدديئاجالا ةامددددصلا دادداا دددم ادددم داددع ةيلالما ةاسسسلما بيصا . عجارملا ةمئاق : عجارم ةيبرعلا ةغللاب : 1 . آسوم روا يرتهش و ورا رطاخملا ةرادإ ، ، امع ، رسيلما راد ،طو ا ةعبطلا ، 9019 . 9 . ،بينلا دبع دحمأ دما ةيفرصملا ةباقرلا ورشاا م من، و ، امع ، وعنوم 9010 . 9 . يجيااترسلاا ءاد ا رادت ةلسلس ،بيلاغلا روصنم سا رهاط ،سيردت يحبص دما لئاو : ةايساسأ ا ءاد و ل ، ناوتلما مييتهتلا ةقاطب 1 ، ،رشنلل لئاو راد ، امع 9002 . 9 . رمشلا دشارلا ةداص فراصملا ةرادإ ، : ةيلمعلا تاقيبطتلاو عقاولا ءااص راد ،طو ا ةعبطلا ، ، امع ،عينوتلاو رشنلل 9002 . 7 . ب ةيقااالا ةيساس ا رملالما ،ةيبرعلا دتهنلا ةاسسسمو ةي كرلما كونبلا يظ اا سل نا 9 ودلاو ،بيظ وبأ ،بيرعلا دتهنلا ةودنص ،ةصصختلما ةاساردلاو اوحبلا ةلسلس م ةقرو ،ةيمانلا 9009 .
259
عجارم يبنجلأا ةغللاب ة:
6. I. Wahyudi, and All, Risk Management for Islamic Banks: Recent
Developments from Asia and the Middle East, John Wiley And Sons,
Singapore, 2015.
7. L. Johnston, Banking Finance and Accounting :Concepts,
Methodologies, Tools, and Applications, Business Science Reference,
USA, 2015.
8. E. Banks, Liquidity Risk: Managing Funding and Asset Risk, 2nd edition, Palgrave Macmillan, New York, 2014.
9. J. Dümont, T. S. Chanson, From strategic risk to risk strategy:
Insurance scenarios for risk identification and business model innovation, Solvency Consulting Knowledge Series, Munich, Germany,
February 2013.
10. Comité de Bâle sur le contrôle bancaire: Bâle III : Dispositif
Réglementaire Mondial Visant à Renforcer la Résilience des Etablissements et Systèmes Bancaires, Décembre 2010.
11. R. Kaplan, Conceptual Foundations of the Balanced Scorecard, Harvard Business School, working paper, Boston, 2010.
12. D. Szpiro, Économie monétaire et financière, DeBoek Edition, Bruxelles, 2009.
13. J. M. Collins, T. W. Ruefli, Strategic Risk: A State-Defined
Approach, Kluwer Academic Publishers, Massachusetts, USA, 1996.
14. K. Hassan, M. Lewis, Handbook of Islamic Banking, Edward Elgar Publishings, UK, 2007.
15. M.Figet, D.Lahet, Les Accords de Bale II : Quelles Conséquences
Pour le Financement Bancaire Extérieure Des Pays Émergents ?,
Revue d’Economie du Développement ,Vol 15,2007.
16. Basel Committee On Banking Supervision, Principales for the Sound
Management of Operational Risk, paragraphe 644, Bank For
260
17. Comité de Bâle sur le contrôle bancaire, Saines pratiques pour la
gestion et la surveillance du risque opérationnel, Banque des
Règlements Internationaux, Février 2003.
18. P.Harmon, The Evolution of The Balanced Scorecard, Business Process Trends, may 2003.
19. F. Moreau, Comprendre et Gérer les Risques, Ed D’Organisation, Paris, 2002.
20. R. Sims, Organizational Success through Effective Human
Resources Management, greenwood publishing groupe, california,
2002.
21. T. Nagumo, Building a Strategy-Based Culture at Bank of
Tokyo-Mitsubishi, Hrvard Business School Publishing , Boston, 2002.
22. P.C. Ensign, Value Chain Analysis and Competitive Advantage:
Assessing Strategic Linkages and Interrelationships. Journal of
General Management, 2001.
23. E. Care, Managing Banking Risks, Gresham Books, Cambridge, 1997. 24. G. Solfield, A. M. Santomero, The place of Risk Management In
Financial Institutions, Financial Institutions Centre, Wharton School,
University Of Pansyllvania , 1997.
25. Comité de Bâle sur le contrôle bancaire, Traitement Prudentiel Des
Risques De Marché : Propositions Soumises a Consultation du Comité de Bale Sur le Contrôle Bancaire, Bale, avril 1993.
26. J. Bessis, Risk Management In Banking, 2nd Edition, John Wiley & Sons, Chichester, England.
27. OECD, African Development Bank, Perspectives économiques en
Afrique 2006,Tunisie.
28. R. Kaplan, D. Norton, The Balanced Scorecard: Translating Strategy
into action, Harvard Business School, working paper, Boston 1996.
29. http://www.bea.dz/. 30. www.bank-of-algeria.dz/.
