TRICOFLEX Société par actions simplifiée au capital de ,00 euros Siège social : zone industrielle Vitry-le-François R.C.S. Châlons-en-C

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

(9)

(10)

(11)

(12)

(13)

(14)

(15)

(16)

(17)

- 1/2- TRICOFLEX

Société par actions simplifiée au capital de 1 909 416,00 euros Siège social : zone industrielle 51300 Vitry-le-François

R.C.S. Châlons-en-Champagne 380 333 427

EXTRAITS DES DECISIONS DE L’ASSOCIEE EN DATE DU 9 DECEMBRE 2021

« …

PREMIERE DECISION

L'Associée, après lecture des Rapports de la Présidente et des Commissaires aux comptes, approuve le bilan et les comptes de l'exercice clos le 30 septembre 2021, tels que ces comptes lui sont présentés, avec toutes les opérations qu'ils traduisent ou qui sont mentionnées dans ce Rapport, et desquels il ressort un bénéfice net comptable de 795 041 euros.

Statuant par application de l’article 223 quater du Code général des impôts, l’Associée approuve la prise en charge par la société des dépenses et charges non fiscalement déductibles, en vertu de l’article 39-4 du Code général des impôts, pour leur montant de 38 024 euros au titre de l’exercice écoulé, ainsi que le montant de l’impôt correspondant s’élevant à 10 647 euros.

DEUXIEME DECISION

L'Associée, lecture entendue du Rapport de la Présidente, décide d’affecter le bénéfice net comptable de l’exercice clos le 30 septembre 2021 qui s’élève à 795 041 euros de la façon suivante :

- Distribution de 954 708 euros à titre de dividendes, correspondant à 1 euro par action ;

- Prélèvement de 159 667 euros sur le compte Report à Nouveau dont le solde créditeur sera ainsi porté à 914 544 euros.

L’Associée rappelle, en outre, conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code général des impôts, que la société a distribué des dividendes, au cours des trois précédents exercices, comme suit :

Exercices Dividendes par action

2017/2018 2,10 €

2018/2019 2,30 €

2019/2020 2,20 €

»

  

(18)

KPMG S.A.

Champagne-Ardenne 19 rue Clément Ader Pôle Henri Farman BP 162

51685 Reims Cedex 2 France

MAZARS Tour Exaltis 61 rue Henri Régnault 92400 Courbevoie

Société anonyme d’expertise comptable et de commissariat aux comptes à directoire et conseil de surveillance.

Inscrite au Tableau de l’Ordre à Paris sous le n° 14-30080101 et à la Compagnie Régionale des Commissaires aux Comptes de Versailles et du Centre

Siège social : KPMG S.A.

Tour Eqho 2 avenue Gambetta 92066 Paris la Défense Cedex Capital : 5 497 100 €.

Code APE 6920Z 775 726 417 R.C.S. Nanterre TVA Union Européenne FR 77 775 726 417 KPMG S.A.,

société française membre du réseau KPMG constitué de cabinets indépendants adhérents de KPMG International Limited, une société de droit anglais (« private company limited by guarantee »).

Tricoflex S.A.S.

Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels

Exercice clos le 30 septembre 2021 Tricoflex S.A.S.

17 Avenue Jean Juif - 51300 Vitry-le-François Ce rapport contient 20 pages

(19)

KPMG S.A.

Champagne-Ardenne 19 rue Clément Ader Pôle Henri Farman BP 162

51685 Reims Cedex 2 France

Mazars Tour Exaltis 61 rue Henri Régnault 92400 Courbevoie

Société anonyme d’expertise comptable et de commissariat aux comptes à directoire et conseil de surveillance.

Inscrite au Tableau de l’Ordre à Paris sous le n° 14-30080101 et à la Compagnie Régionale des Commissaires aux Comptes de Versailles et du Centre

Siège social : KPMG S.A.

Tour Eqho 2 avenue Gambetta 92066 Paris la Défense Cedex Capital : 5 497 100 €.

Code APE 6920Z 775 726 417 R.C.S. Nanterre TVA Union Européenne FR 77 775 726 417 KPMG S.A.,

société française membre du réseau KPMG constitué de cabinets indépendants adhérents de KPMG International Limited, une société de droit anglais (« private company limited by guarantee »).

Tricoflex S.A.S.

Siège social : 17 Avenue Jean Juif - 51300 Vitry-le-François

Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels

Exercice clos le 30 septembre 2021

A l'attention de l'Associée unique de la société Tricoflex S.A.S.,

Opinion

En exécution de la mission qui nous a été confiée par décision de l’Associée unique, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Tricoflex S.A.S.relatifs à l’exercice clos le 30 septembre 2021, tels qu’ils sont joints au présent rapport.

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

Fondement de l’opinion

Référentiel d’audit

Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France.

Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie

« Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport.

Indépendance

Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendanceprévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1^er octobre 2020 à la date d’émission de notre rapport.

Justification des appréciations

La crise mondiale liée à la pandémie de Covid-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l'audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples

(20)

BS/MC/DD - Exercice clos le 30 septembre 2021 3

Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels 25 novembre 2021

conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d'avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits.

C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués et sur la présentation d’ensemble des comptes.

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble, arrêtés dans les conditions rappelées précédemment, et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.

Vérifications spécifiques

Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de la Présidente et dans les autres

documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés à l’Associée unique à l’exception du point ci-dessous.

La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : les informations sur les délais de paiement ne mentionnent pas le nombre de factures par tranche de retard.

Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels

Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.

Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.

Les comptes annuels ont été arrêtés par la Présidente.

(21)

Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.

Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.

Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel

applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre :

⎯ il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la

falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;

⎯ il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ;

⎯ il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ;

⎯ il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention

comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette

appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les

comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ;

(22)

⎯ il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donnerune image fidèle.

Les commissaires aux comptes

Reims, le 25 novembre 2021 Paris, le 25 novembre 2021

KPMG S.A. Mazars

Brice Simphal Jean-Maurice El Nouchi

Commissaire aux comptes Associé

(23)

Désignation de l’entreprise : Adresse de l’entreprise Numéro SIRET*

Capital souscrit non appelé Frais d’établissement * Frais de développement *

Concessions, brevets et droits similaires Fonds commercial (1)

Autres immobilisations incorporelles

Terrains Constructions

Autres immobilisations corporelles Immobilisations en cours Avances et acomptes

Autres participations

Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés

Prêts

Autres immobilisations financières*

Matières premières, approvisionnements En cours de production de biens En cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises

Avances et acomptes versés sur commandes Clients et comptes rattachés (3)*

Autres créances (3)

Capital souscrit et appelé, non versé

Disponibilités

Charges constatées d’avance (3)*

Frais d’émission d’emprunt à étaler Primes de remboursement des obligations Ecarts de conversion actif*

Durée de l’exercice précédent*

Durée de l’exercice exprimée en nombre de mois*

N-1

Net 4 Net

3 Brut

1

Amortissements, provisions 2

Avances et acomptes sur immobilisa–

tions incorporelles

Installations techniques, matériel et outillage industriels

Participations évaluées selon la méthode de mise en équivalence

Valeurs mobilières de placement

(dont actions propres : ...) AA AB CX AF AH AJ AL AN AP AR AT AV AX CS CU BB BD BF BH BJ BL BN BP BR BT BV BX BZ CB CD CF CH CJ CW CM CN CO

AC CQ AG AI AK AM AO AQ AS AU AW AY CT CV BC BE BG BI BK BM BO BQ BS BU BW BY CA CC CE CG CI CK

Renvois : (1) Dont droit au bail : Immobilisations : Clause de réserve

de propriété :*

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Exercice N clos le,

TOTAL (II) (I)

TOTAL (III) (IV) (V) (VI) TOTAL GÉNÉRAL (I à VI)

(2) part à moins d'un an des

immobilisations financières nettes : (3) Part à plus d’un an

Stocks : Créances :

CR CP

IMMOBILISATIONS CORPORELLESIMMOBILISATIONS FINANCIERES (2) ACTIF IMMOBILISÉ* STOCKS *CRÉANCESDIVERS

ACTIF CIRCULANT Comptes de régularisation

* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032

1A

Néant *

Formulaire obligatoire (article 53 A du Code général des impôts)

BILAN - ACTIF

Cegid Group

1

DGFiP

N° 2050

SAS TRICOFLEX

17 AVENUE JEAN JUIF 51301 VITRY LE FRANCOIS

12 12

30092021 30092020

164 568

379 973 5 737 073 20 999 803 1 116 119 1 395 460

19 29 793 018 3 137 172 718 493

4 382 962 368 041 73 359 5 747 263 1 736 542

146 724 95 555 16 406 114

46 199 132

111 508

5 139 785 18 083 757 787 786

24 122 838 91 266

50 422 43 405

11 849

196 943

24 319 781

53 060

379 973 597 287 2 916 046 328 332 1 395 460

19 5 670 180 3 045 906 718 493

4 332 539 324 635 73 359 5 735 414 1 736 542

146 724 95 555 16 209 171

21 879 351

12 889

379 973 611 810 3 188 648 295 277 709 015 100 000

45 243

5 342 857 1 747 541 499 577

2 245 286 241 934 56 809 4 791 979 2 658 192

1 177 547 80 880 13 499 749

7 311 18 849 918 3 8 0 3 3 3 4 2 7 0 0 0 2 5

2021

(24)

Capital social ou individuel (1)* (Dont versé : ...) Primes d’émission, de fusion, d’apport, ...

Ecarts de réévaluation (2)* (dont écart d’équivalence Réserve légale (3)

Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées (3)*

Autres réserves Report à nouveau

RÉSULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte) Subventions d’investissement

Provisions réglementées *

Produit des émissions de titres participatifs Avances conditionnées

Provisions pour risques Provisions pour charges

Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (5) Emprunts et dettes financières divers (Dont emprunts participatifs Avances et acomptes reçus sur commandes en cours

Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes

Produits constatés d’avance (4)

Ecarts de conversion passif*

Écart de réévaluation incorporé au capital

Réserve spéciale de réévaluation (1959) Dont Ecart de réévaluation libre

Réserve de réévaluation (1976) Dont réserve spéciale des plus–values à long terme * Dettes et produits constatés d’avance à moins d’un an

Dont concours bancaires courants, et soldes créditeurs de banques et CCP

Exercice N

)

Exercice N – 1 DA

DB DC DD DE DF DG DH DI DJ DK DL DM DN DO DP DQ DR DS DT DU DV DW DX DY DZ EA EB EC ED EE 1B EK

B1 EJ

EI

TOTAL (I) TOTAL (II) TOTAL (III)

TOTAL (IV) (V) TOTAL GÉNÉRAL (I à V)

RENVOIS

1C 1D 1E EF EG EH

{

(1) (2)

(3) (4) (5) Compte

régul.

DETTES (4)

Provisions pour risques et charges Autres fonds propresCAPITAUX PROPRES

Désignation de l’entreprise

Dont réserve spéciale des provisions pour fluctuation des cours

(

)

Dont réserve relative à l’achat d’oeuvres originales d’artistes vivants*

(

Néant *

2

BILAN - PASSIF avant répartition

Cegid Group

N° 2051

DGFiP

) SAS TRICOFLEX

1 909 416 1 909 416

941 144

1 909 416 941 144

1 093 141 1 093 141

1 117 558 1 074 211 795 041

2 523 748 9 454 260

173 193 1 310 599 1 483 792

107 146

5 731 031 2 511 101 30 214 1 830 627 727 400 10 937 521 3 776 21 879 351

1 117 558 912 583 2 261 985

1 436 045 9 671 874

180 504 1 230 526 1 411 031

3 065 765 3 030 812 82 188 1 140 092 448 153 7 767 012

18 849 918

727 400 107 146

448 153

2021

(25)

Ventes de marchandises*

Chiffres d’affaires nets * Production stockée*

Production immobilisée*

Subventions d’exploitation

Reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges* (9) Autres produits (1) (11)

Achats de marchandises (y compris droits de douane)*

Variation de stock (marchandises)*

Achats de matières premières et autres approvisionnements (y compris droits de douane)*

Variation de stock (matières premières et approvisionnements)*

Autres achats et charges externes (3) (6 bis)*

Impôts, taxes et versements assimilés*

Salaires et traitements*

Charges sociales (10)

Autres charges (12)

Bénéfice attribué ou perte transférée*

Perte supportée ou bénéfice transféré*

Produits financiers de participations (5)

Produits des autres valeurs mobilières et créances de l’actif immobilisé (5) Autres intérêts et produits assimilés (5)

Reprises sur provisions et transferts de charges Différences positives de change

Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement

Dotations financières aux amortissements et provisions*

Intérêts et charges assimilées (6) Différences négatives de change

Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement

Total Exportations et

livraisons intracommunautaires Exercice N France

Exercice (N – 1)

FC FF FI FL FM FN FO FP FQ FR FS FT FU FV FW FX FY FZ GA GB GC GD GE GF GG GH GI GJ GK GL GM GN GO GP GQ GR GS GT GU GV GW FA

FD FG FJ

FB FE FH FK Production vendue biens *

services *

{

Total des produits d'exploitation (2) (I)

Total des charges d'exploitation (4) (II) (III) (IV) Sur immobilisations – dotations aux amortissements*

– dotations aux provisions*

Sur actif circulant : dotations aux provisions*

Pour risques et charges : dotations aux provisions

{

Total des produits financiers (V)

Total des charges financières (VI) 2 - RÉSULTAT FINANCIER (V - VI)

3 - RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔTS (I - II + III - IV + V - VI)

(RENVOIS : voir tableau n° 2053) * Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032.

1 - RÉSULTAT D'EXPLOITATION (I - II) CHARGES D'EXPLOITATIONPRODUITS D'EXPLOITATIONCHARGES FINANCIERESPRODUITS FINANCIERSopérations en commun

Désignation de l’entreprise :

DOTATIONS D'EXPLOITATION

Néant *

3

COMPTE DE RÉSULTAT DE L'EXERCICE (En liste)

Cegid Group

N° 2052

DGFiP

2 500 205 20 928 052 70 936 23 499 194

572 463 24 093 610 44 007 24 710 081

3 072 668 45 021 663 114 944 48 209 275 2 290 642

19 763 690 062 23 761 51 233 506 1 699 138 (84 998) 24 392 003 (1 345 932) 11 051 776 451 072 8 233 774 3 241 446 1 052 536

58 536 80 073 26 843 48 856 272 2 377 234

2 736 7 311

10 048

364 946

364 946 (354 898) 2 022 335

2 630 599 40 178 260 127 873 42 936 733 173 500

678 915 13 178 43 802 327 1 298 912 144 617 16 478 073 (22 623) 10 159 842 612 487 7 163 989 2 804 146 905 420

60 231 93 048 17 289 39 715 436 4 086 890

2 062

2 062 6 498 386 215

392 713 (390 650) 3 696 239 SAS TRICOFLEX

2021

(26)

Produits exceptionnels sur opérations de gestion Produits exceptionnels sur opérations en capital * Reprises sur provisions et transferts de charges

Charges exceptionnelles sur opérations de gestion (6 bis) Charges exceptionnelles sur opérations en capital * Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions

Participation des salariés aux résultats de l’entreprise Impôts sur les bénéfices *

Dont produits nets partiels sur opérations à long terme

Dont charges d’exploitation afférentes à des exercices antérieurs (à détailler au (8) ci–dessous) Dont produits concernant les entreprises liées

Dont intérêts concernant les entreprises liées

Dont dons faits aux organismes d’intérêt général (art.238 bis du C.G.I.)

Dont transferts de charges

Dont cotisations personnelles de l’exploitant (13)

Dont redevances pour concessions de brevets, de licences (produits) Dont redevances pour concessions de brevets, de licences (charges)

produits de locations immobilières

produits d’exploitation afférents à des exercices antérieurs (à détailler au (8) ci–dessous) – Crédit–bail mobilier *

– Crédit–bail immobilier (2) Dont

(3) Dont (1)

{ {

4 - RÉSULTAT EXCEPTIONNEL (VII - VIII)

5 - BÉNÉFICE OU PERTE (Total des produits - total des charges)

Exercice N Exercice N - 1

HA HB HC HD HE HF HG HH HI HJ HK HL HM HN HO HY 1G HP HQ 1H 1J 1K

HX RC RD A1 A2

A3 A4 Total des produits exceptionnels (7) (VII)

TOTAL DES PRODUITS (I + III + V + VII)

TOTAL DES CHARGES (II + IV + VI + VIII + IX + X) Total des charges exceptionnelles (7) (VIII)

(IX) (X)

RENVOIS CHARGES EXCEPTIONNELLESPRODUITS EXCEPTIONNELS

(4) (5) (6) (6bis)

Néant *

* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032.

Formulaire obligatoire (article 53 A

du Code général des impôts)

4

COMPTE DE RÉSULTAT DE L'EXERCICE (suite)

Cegid Group

N° 2053

DGFiP

(9) (10)

(11) (12)

Dont amortissements des souscriptions dans des PME innovantes (art. 217 octies)

Dont amortissements exceptionnel de 25% des constructions nouvelles (art. 39 quinquies D) (6ter)

Dont montant des cotisations sociales obligatoires hors CSG–CRDS A5

(8) Détail des produits et charges sur exercices antérieurs :

Exercice N

Charges exceptionnelles Produits exceptionnels

Exercice N

Charges antérieures Produits antérieurs

A6 A9

Dont primes et cotisations complémentaires personnelles :

Détail des produits et charges exceptionnels (Si le nombre de lignes est insuffisant, reproduire le cadre (7) et le joindre en annexe) :

facultatives obligatoires

(7)

Dont cotisations facultatives Madelin (13)

A7 Dont cotisations facultatives aux nouveaux A8

plans d’épargne retraite SAS TRICOFLEX

49 462 364 177 413 640

89 531 1 451 880 1 541 411 (1 127 771)

99 523 51 657 194 50 862 153 795 041

3 719

656 890

195 922 309 036 504 958

76 287 398 622 474 909 30 048 521 940 942 362 44 309 348 42 047 362 2 261 985

9 797

566 488

Dotation aux amortissements dérogatoires Dotation pour hausse de prix

Reprise sur amortissements dérogatoires VNC immobilisations corporelles cédées VNC éléments financiers d'actif cédés

402 482 1 049 398

44 288 45 243

364 177

2021

(27)

1

TRICOFLEX S.A.S.

ANNEXE AUX COMPTES au 30/09/2021

A. FAITS MARQUANTS DE L'EXERCICE ET EVENEMENTS POST CLOTURE

Fait marquant durant l’exercice : la radiation définitive aux greffes a eu lieu le 05/12/2020 pour Tricoflex Scandinavie.

En raison de la hausse exceptionnelle des prix des matières sur l’exercice, il a été décidé de comptabiliser une provision pour hausse de prix d’un montant de 1 049 398 €.

De fortes perturbations sur la disponibilité du PVC et du Plastifiant au printemps qui ont pesé sur le taux de service et la performance industrielle.

Explosion des prix matières (notamment 16 mois de hausse consécutive du PVC)

B. REGLES ET METHODES COMPTABLES

Les comptes ont été établis dans le respect des règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels ainsi que des principes fondamentaux comptables :

- De prudence,

- De continuité d’exploitation, - De séparation des exercices

- De permanence des méthodes comptables.

Les comptes annuels de l'exercice au 30/09/2021 sont établis en conformité avec les dispositions du code de Commerce (articles L123-12 à L123-28), du règlement ANC N°2014-03 du 5 Juin 2014 à jour de ses différents règlements modificatifs.

- Immobilisations incorporelles : Les logiciels créés par la société et les coûts de recherche ayant

abouti au dépôt d'un brevet sont amortis sur 1 à 3 ans comptablement et fiscalement. Les

immobilisations incorporelles sont comptabilisées à leur coût historique. Les frais d’établissement

sont amortis sur 5 ans selon la méthode linéaire.

(28)

TRICOFLEX SAS

2

- Immobilisations corporelles : elles sont comptabilisées à leur coût historique et sont amorties selon leur durée d’usage.

Les durées d'amortissement généralement retenues sont les suivantes :

. Constructions 20 - 30 ans

. Agencements 5 - 10 ans

. Matériel lourd 5 - 10 ans

. Autres matériels légers 3 - 5 ans

. Autres immobilisations corporelles 3 - 5 ans

Par ailleurs, en fonction des possibilités offertes par la législation fiscale, un amortissement dégressif est calculé sur les acquisitions d'immobilisations réalisées depuis le 1 février 1996. Ce surplus d'amortissement est comptabilisé au passif du bilan dans les capitaux propres en provisions réglementées.

- Immobilisations financières : Néant.

- Stocks de matières premières et marchandises : ils sont évalués suivant la méthode du FIFO.

De plus, une dépréciation est calculée pour tenir compte d’un risque d’obsolescence des stocks.

- Stocks de produits en cours et produits finis : ils sont évalués au coût de revient réel (y compris les frais généraux de production) et éventuellement ramenés par dépréciation à leur valeur nette de réalisation si celle-ci est inférieure. De plus, une dépréciation est calculée pour tenir compte d'un risque d'obsolescence des stocks.

- Créances : les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.

- Pertes de change : Les différences résultant de la conversion des dettes et créances en devises (hors zone euro) au cours de clôture de l'exercice sont enregistrées en écart de conversion. Les pertes latentes de change font l'objet d'une provision pour risques de change.

- Engagements envers le personnel : les indemnités de départ en retraite sont celles prévues par la convention collective et sont inscrites au passif social de la société.

Les hypothèses actuarielles retenues pour le calcul des IFC sont notamment : - 65 ans comme âge de départ à la retraite,

- taux d’actualisation de 0,55 % (taux IBOXX 10 ans du mois de Juillet 2021) - Changement de méthodes comptables :

Aucun changement de méthode comptable n’est intervenu au cours de l’exercice.

(29)

TRICOFLEX SAS

3

C. COMPLEMENT D'INFORMATION

Bilan :

Tableau sur les immobilisations :

En K€ Valeur d’ouverture Augmentations Cessions Valeur de clôture

Frais

d’établissement Autres postes d’immobilisations incorporelles

113 52 165

Immobilisations

corporelles 28 446 1 922 740 29 628

Immobilisations

financières 45 45

Total 28 604 1 974 785 29 793

Créances :

Brut A moins d'1 an A plus d'1 an Clients et comptes rattachés (1) 5 747 K€ 5 747 K€

Autres créances (2) 1 737 K€ 1 737 K€

Total des créances actif circulant 7 484 K€ 7 484 K€

Charges constatées d'avance 96 K€ 96 K€

(1) Dont détail des produits à recevoir n°CA17PROREC joint

(2) Dont Etat 0 K€

(2) Dont Excèdent de versement IS 811 K€

Capitaux propres :

Intitulé du compte Montant en

début d'exercice

Augmentation Diminution Montant en fin d'exercice

Capital souscrit - appelé, versé 1 909 K€ 1 909 K€

Primes d'apport 941 K€ 941 K€

Réserve légale proprement dite 1 093 K€ 1 093 K€

Autres réserves 1 118 K€ 1 118 K€

Report a nouveau (solde créditeur) 913 K€ 161 K€ 1 074 K€

Bénéfice de l'exercice 2 262 K€ 795 K€ 2 262 K€ 795 K€

Provision pour hausse de prix 0 K€ 1 049 K€ 1 049 K€

Amortissements dérogatoires 1 436 K€ 402 K€ 364 K€ 1 474 K€

Totaux 9 672 K€ 2 407 K€ 2 626 K€ 9 453 K€

(30)

TRICOFLEX SAS

4

- Il a été versé 2 100 K€ au titre des dividendes au cours de l’exercice.

- Composition du capital social : 954.708 actions pour un montant total de 1.909.416 EUR.

Provisions : (cf. n°2056 joint)

En K€ 2021 2020

Provision pour risques 173 180

Provisions pour charges 1 311 1 231

Total 1 484 1 411

Dettes :

En K€ < 1an 1 à 5 ans ➢ 5ans Total

Emprunts et dettes financières 107 Dettes fournisseurs et comptes

rattachés *

5 731

Dettes fiscales ** 127

Dettes sociales ** 2 384

Dettes sur immobilisations 30

Autres Dettes 1 831

Produits constatés d’avance 727

Total 10 937

* Dont factures non parvenues : 633 K€

** Dont détail des charges à payer n°CA18CHAPAY joint

Compte de résultat : Chiffres d’affaires :

En K€ France UE & Export Total N Total N-1

Ventes de marchandises 2 500 572 3 072 2 631

Ventes de produits 20 928 24 094 45 022 40 178

Prestations de services 71 44 115 128

Total 23 499 24 710 48 209 42 937

Tableau sur les transferts de charge :

K€ 30/09/2021

Transfert des charges d'exploitations 314

Transfert de charges refacturation transport GROUPE 343

Transfert de charges refacturation personnel GROUPE 0

(31)

TRICOFLEX SAS

5

Mouvements des amortissements d’exploitation, dépréciations des actifs circulants et provisions :

En K€ Valeur d’ouverture Dotations Reprises Valeur de clôture

Amortissements et Provisions des immos d’exploitations

23 261 1 053 191 24 123

Provisions pour Dépréciation des actifs circulants

171 59 33 197

Provisions pour

risques 1 411 80 7 1 484

Total 24 843 1 192 231 25 804

Résultat Financier :

K€ 30/09/2021

Produits financiers des participations

Autres intérêts et produits assimilés 3

Reprise sur provisions et transferts de charges 7

Différences positives de changes Produits nets sur cessions VMP

Total des Produits financiers 10

Dotations financières aux Amortissements et Provisions

Intêrets et charges assimilés 365

Différences négatives de change Charges nettes sur cessisons de VMP

Total des Charges financières 365

Résultat Financier (355)

Résultat exceptionnel :

K€ 30/09/2021

Variation amortissements dérogatoires * (38)

Variation provision pour hausse de prix (1 049)

Charges exceptionnelles diverses

VNC des éléments actifs cédés (90)

Produits des cessions des éléments actifs cédés 49

Pénalités de retard

Reprise sur provisions exceptionnelles

Résultat exceptionnel (1 128)

* Dont Reprise sur amortissements dérogatoires pour 364 K€ ; Dotations aux amortissements dérogatoires pour 408 K€

Honoraires des Commissaires aux comptes :

Les honoraires de commissariat aux comptes dûs par la société au titre de l’exercice 2020/2021

s’élèvent à 40 K€.

(32)

TRICOFLEX SAS

6

Autres informations :

Situation fiscale latente et conditionnelle :

Les allégements futurs d’impôt et dettes futures d’impôt sont présentés dans le tableau suivant, les montants correspondants aux dettes futures d’impôt sont présentés en négatif.

K€ 30/09/2021

Effort construction 57

C3S 34

Participation des salariés 0

Provision IFC 1 190

Provisions réglémentées - 2 524

Total - 1 243

Impôt 25 % - 311

Engagements hors bilan (donnés et reçus) : Néant.

Entreprises liées :

Les transactions avec les entreprises liées sont réalisées à des conditions de marché.

L'effectif moyen : il a évolué de la façon suivante :

30/09/2021 30/09/2020 30/09/2019

Ingénieurs et cadres 31 30 30

Etam 42 39 39

Ouvriers 120 110 105

Total (Hors interim) 193 180 174

Rémunération versée aux membres des organes d'administration et de direction :

Cette information n'est pas communiquée car elle concourrait indirectement à mentionner une rémunération individuelle.

Informations sur la maison mère consolidant :

EXEL SA

54 rue Marcel Paul - 51200 EPERNAY

SIRET : 095 550 356

(33)

1 2 3 4

Nature des provisions

Provisions pour investissement (art. 237 bis A–II) *

Provisions pour prêts d’installation (art. 39 quinquies H du CGI)

Provisions pour garanties données aux clients

Provisions pour pertes sur marchés à terme

Provisions pour pensions et obliga–

tions similaires

Provisions pour renouvellement des immobilisations *

Provisions pour gros entretien et grandes révisions

Provisions pour charges sociales et fiscales sur congés à payer * Autres provisions pour risques et charges (1)

– titres mis en équivalence

– autres immobilisa–

tions financières (1)*

Autres provisions pour dépréciation (1) *

– titres de participation – incorporelles – corporelles sur

immobilisations

Sur stocks et en cours Sur comptes clients

{

– d’exploitation – financières – exceptionnelles

Titres mis en équivalence : montant de la dépréciation à la clôture de l’exercice calculé selon les règles prévues à l’article 39–1–5 du C.G.I (1) à détailler sur feuillet séparé selon l’année de constitution de la provision ou selon l’objet de la provision.

NOTA : Les charges à payer ne doivent pas être mentionnées sur ce tableau mais être ventilées sur l’état détaillé des charges à payer dont la production est prévue par l’article 38 II de l’annexe III au CGI.

Dont dotations et reprises

{

TOTAL I

TOTAL II

TOTAL III TOTAL GÉNÉRAL (I + II + III) Provisions pour hausse des prix (1) * Amortissements dérogatoires

Autres provisions réglementées (1)

Provisions pour litiges

Provisions pour amendes et pénalités Provisions pour pertes de change

Provisions pour impôts (1)

Montant au début de l'exercice

AUGMENTATIONS : Dotations de l'exercice

DIMINUTIONS : Reprises de l'exercice

Montant à la fin de l'exercice

Provisions pour dépréciation

e

Provisions pour risques et chargesProvisions réglementées

10 TA

TD TG TM D4 IK TP TS 4B 4F 4K 4P 4U 4Y 5C 5H EP 5S 5W TV 6B 6F Ø3 9V Ø7 6P 6U 6Y

TB TE TH TN D5 IL TQ TT 4C 4G 4L 4R 4V 4Z 5D 5J EQ 5T 5X TW 6C 6G Ø4 9W Ø8 6R 6V 6Z

TC TF TI TO D6 IM TR TU 4D 4H 4M 4S 4W 5A 5E 5K ER 5U 5Y TX 6D 6H Ø5 9X Ø9 6S 6W 7A UA UD 3T

3U 3V 3X D3 IJ 3Y 3Z

Provisions pour reconstitution des gisements miniers et pétroliers *

4A 4E 4J 4N 4T 4X 5B 5F EO 5R 5V 5Z 6A 6E Ø2 9U Ø6 6N 6T 6X 7B 7C

Néant *

TY UB UE UG UJ

TZ UC UF UH UK

7

PROVISIONS INSCRITES AU BILAN

Cegid Group

N° 2056

DGFiP

Dont majorations exceptionnelles de 30 %

1 436 045

1 436 045 163 693 9 500

7 311 1 230 526

1 411 031

150 755 20 823

171 578 3 018 655

1 049 398 402 482

1 451 880

80 073

52 786 5 750

58 536 1 590 490 138 609

1 451 880

0 364 177

364 177 0 0

7 311 0

7 311

18 447 14 724

33 172 404 661 33 172 7 311 364 177

1 049 398 1 474 350

2 523 748 163 693 9 500

1 310 599

1 483 792

185 094 11 849

196 943 4 204 484 SAS TRICOFLEX

2021

(34)

CA17PROREC

Produits à recevoir Montant

DÉTAIL DES PRODUITS À RECEVOIR

Désignation de l'entreprise

Cegid Group

Fournisseurs - Avoirs à recevoir 140 517

SAS TRICOFLEX 17 AVENUE JEAN JUIF CS 70015

51301 VITRY LE FRANCOIS 380333427 IS1

1 1

30/09/2021

(35)

CA18CHAPAY

Charges à payer Montant

DÉTAIL DES CHARGES À PAYER

Cegid Group

Fournisseurs - Factures non parvenues Dettes provisionnées pour congés à payer

Dettes provisionnées pour participation salariés Dettes provisionnées pour 13ème mois à payer Dettes provisionnées pour prime vacances à payer Provision charges sociales 13e mois

Provision charges sociales prime de vacances Personnel autres charges à payer

Charges sociales sur congés à payer C3S à payer

Organismes sociaux autres charges à payer Etat charges à payer

633 321 565 219 0 411 619 56 284 185 228 25 328 276 927 254 348 33 750 98 273 29 782

1 1

30/09/2021

(36)

Date Période

Montants

Exploitation Financier Exceptionnel Charges constatées d'avance, libellé

CA20CHAAVA DÉTAIL DES CHARGES CONSTATÉES D'AVANCE

Cegid Group

Charges constatées d'avance 95 555

1 1

30/09/2021

(37)

CA21PROAVA DÉTAIL DES PRODUITS CONSTATÉS D'AVANCE

Produits constatés d'avance, libellé Date Période

Montants

Exploitation Financier Exceptionnel Désignation de l'entreprise

Cegid Group

Produits constatés d'avance 727 400

1 1

30/09/2021