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Shadow Manager
Simulation de gestion d’entreprise
Cette activité n’a d’intérêt que si elle est suivie dans son intégralité.
Manuel du participant
www.simulnet.comNOTE AUX PARTICIPANTS
OBJET : ACTIVITE DE SIMULATION D’ENTREPRISE
Une plaquette décrivant les données de ce jeu de simulation vous est distribuée.
Quelques éléments vous permettront de mieux vous préparer à cette activité :
vous devez constituer des équipes de 4 à 5 étudiants. Il serait bon que chaque équipe puisse disposer lors de l’ensemble des séances d’un ordinateur portable.
à partir du cas, chaque équipe doit préparer sa stratégie générale (objectifs visés à 5 ans et les moyens nécessaires à leur accomplissement). Il vous est plus exactement demandé de réfléchir sur la stratégie à mettre en place pour les 5 premières années de votre activité pour les « nouveaux » produits (voir document joint : PLAN OPERATIONNEL).
CONSEIL : préparez ce plan stratégique en équipe…
Les décisions, annuelles, prises par l’ensemble des équipes, sont confrontées entre elles et aux données du marché pour produire les résultats de chacune.
A partir de ces résultats, chaque équipe mène son analyse, et s'adapte à la nouvelle situation pour prendre une nouvelle décision.
Vous aurez, durant la simulation à : -trouver un nom pour votre entreprise ;
-rédiger, en milieu d’activité, un diagnostic interne et externe, décrivant la situation de votre entreprise;
-produire une communication visuelle (du type affiche, flyer ou encart presse, à votre guise) pour accompagner le lancement de l’un de vos nouveaux produits. Tachez d’être imaginatifs et créatifs ; et
- soutenir, en fin d’activité, un rapport de gestion devant l’assemblée générale de vos actionnaires.
Cette activité de synthèse sera évaluée collectivement (équipe par équipe) selon : -le dossier de stratégie générale remis,
-les résultats de votre entreprise, année après année, au niveau financier, commercial, social, et actionnarial,
-la fiche diagnostic interne et externe, -le rapport d'activité et sa soutenance ;
Et individuellement en fonction des éventuelles anomalies de fonctionnement absences ou retards notamment.
Introduction
Vous devenez membre de la direction d’une entreprise. A ce titre vous participerez à son développement dans un environnement donné.
A partir du diagnostic initial de votre entreprise, vous définirez tout d’abord votre stratégie à moyen terme
Puis à chaque période, vous aurez à :
• Analyser la situation
• de votre entreprise (commerciale, financière et sociale), et
• du marché (études) ;
• Adapter votre stratégie à la nouvelle situation ;
• Prendre des décisions.
•
En fonction des décisions de l’ensemble des entreprises, le logiciel répartira les parts de marché et produira une situation pour chaque entreprise, cette situation devenant le point de départ de la période suivante.
En fin de session (5 à 6 périodes) vous présenterez un compte rendu de gestion.
Votre entreprise
Situation initiale de l’entreprise
L’imprimerie N.M.P.A., important groupe d’imprimerie, vous confie, dans le cadre de sa politique de diversification, la direction d'une filiale récemment créée sous la forme d’une S.A. (détenue à 100 % par N.M.P.A.).
Vous organisez donc, en quasi complète autonomie, le management de cette nouvelle entreprise pour mener une politique de diversification qui vise à développer le volume d’activité, garantir une rentabilité saine des investissements, satisfaire les actionnaires et conserver à la société mère son contrôle financier (plus de 50 % du capital).
Initialement, votre imprimerie consacrera son activité à deux produits traditionnels du secteur:
• La Presse quotidienne
• La Presse magazine
Ultérieurement, et selon les résultats vous pourrez envisager de vous attaquer à d’autres segments de marchés :
• Les étiquettes commerciales, et les
• Les dépliants et imprimés publicitaires,
Votre zone d’intervention se trouve dans un pays bénéficiant d’une situation socio- économique stable (inflation autour de 1 % à 2%). Les prix s’y expriment en Euros.
Au moment où vous intervenez :
• L’entreprise a apporté un capital social initial de 600.000 €, en 1.000 actions de 600 €)
• Le capital a été utilisé pour l'achat de 10 équipements de production de type 1 valant 50.000 € l'un, et dans l'embauche de 30 ouvriers. Les équipements et les ouvriers sont immédiatement opérationnels. Vous n’avez donc pas de frais d’embauche à supporter au départ.
• Les frais de structure (frais autres que ceux de production et commerciaux : location, personnels administratifs...) s'élèvent à 300.000 € l’an.
Marchés et produits
Marché actuel
Journaux
Les journaux (produits ou sous-traités) sont livrés aux diffuseurs spécialisés. Leur courbe de vie est à maturité. Pour ce type d’articles et pour ce mode de distribution, les acheteurs sont extrêmement sensibles au prix et aux conditions de crédits.
Attention il ne pourra pas y avoir de stock et les invendus devront être détruits.
Magazines
Les magazines (produits ou sous-traitées) ont une courbe de vie en croissance, et les efforts en terme de prix et de crédits sont très appréciés. Attention il ne pourra pas y avoir de stock et les invendus seront détruits.
Marchés futurs
Les deux nouveaux produits, imprimés et étiquettes, sur lesquels vous pouvez vous positionner dès la deuxième année nécessitent des investissements techniques complémentaires. Ces investissements s’élèvent à 300 000 € pour les étiquettes et 400 000 € pour les imprimés. Sur ces marchés vous pouvez jouer sur un nouveau levier, la qualité, qui vous permet de vous positionner par rapport à une base 100 représentant un niveau de qualité standard. Vos choix en terme de qualité influeront sur le temps de production nécessaire et le coût des matières premières.
Attention, sur ces 2 nouveaux marchés, la production se fait à la demande. Vous n’aurez pas de stocks, mais, en fonction de l’adéquation de votre offre aux attentes du marché, votre appareil de production pourrait ne pas être autant utilisé que vous l’auriez souhaité.
Etiquettes
Les étiquettes sont destinées à habiller boîtes de conserve, produits d’entretien et autres produits de grande consommation. La fabrication des produits relevant de
représentation que la clientèle se fait du produit. La conception et la réalisation ne sont confiées qu’aux entreprises dotées de potentiels créatif et technique important.
300 000 € sont nécessaires pour adapter l’appareil de production aux exigences particulières de ce marché. Pour ce type d’articles à fort potentiel et à croissance soutenue, les efforts en termes de qualité et de communication sont indispensables.
Imprimés
Pour se positionner sur ce marché prestigieux, l’entreprise doit être capable de produire des documents à tirages limités, sur des papiers divers et des formats différents. L’accès à ce type de production nécessite un investissement de départ pour adapter les machines à ces nouvelles exigences. Cet investissement s’élève à 400 000 €. Le succès sur ce marché dépend pour l’essentiel d’une politique commerciale dynamique, de la qualité des matières premières utilisées et de la souplesse de sa production. Leur courbe de vie est en forte croissance malgré un marché au potentiel restreint. Pour ce type d’articles les efforts en terme de qualité, et de communication sont incontournables.
Caractéristiques des produits
Produit Journaux Magazines Etiquettes Imprimés
Nombre d’unités par lot 1.000 100 1.000 1.000
Heures par lot
(Machine/Main d’œuvre) 2 h 5 h 8h 18 h
Coût matières premières
par lot 10 € 30 € 80 € 150€
Prix de la sous-traitance
(par lot) 55 €/Lot 140 € /Lot Non
applicable
Non applicable Coût de destruction des
invendus 0,10€ Non
applicable
Non applicable Crédit Fournisseur
(en jours) 60 j 60 j 60 j 60 j
Demande potentielle pour la 1ère année
(en lots / entreprise)
de 6.000 à 10.000
de 7.000 à 12.000
Environ 8.000
Environ 4.000 Evolution de la
demande potentielle
Demande en déclin
Courbe à maturité
Croissance soutenue
Croissance soutenue Equipement
complémentaire necessaire
Non applicable
Non
applicable 300 000 € 400 000 € Prix de vente de référence
(par produit) en qualité standard
80 € 160 € 180 à 500€ 400 à 990€
Variation de l’Indice de qualité des produits
Pas de différenciation
Pas de
différenciation de 60 à 140 de 50 à 150 Variation des coûts (coûts
MP, heures machines et ouvriers) en fonction de la qualité
Non applicable
Non applicable
-20%(ind. 60) +40%(140)
-30% (50) +50% (150)
Equipements
Pour assurer votre production, vous pouvez acquérir des biens d‘équipement, dont les caractéristiques sont décrites ci-dessous :
Type 1 2 3 Observations
Nom Classique Expresse Ecotech
Livraison N+1 N N
Les équipements 2 et 3 sont à livraison immédiate
Coût unitaire 50 000 € 80 000 € 150 000 € en €, base 100 de l'indice des prix
Durée
d'amortissement 5 5 5 en années
Nombre de postes
de travail 3 3 3 en nombre d’ouvriers
Capacité productive
/ poste 1 600 h 1 600 h 1 600 h en heures machine Economie MP et
Heures 0 % 0 % 20 % En heures et MP
Frais de structure
annuels 5 000 € 5 000 € 5 000 € en €, base 100 de l'indice des prix
Maintenance
optimum par
équipement
1000 € 1 000 € 1000 € en €, base 100 de l'indice des prix
Les équipements sont de type universel et permettent de produire indifféremment l'un ou l’autre des produits. Les prix indiqués (coût unitaire et frais de structure annuels) sont établis sur la base 100 de l'indice général des prix et évolueront proportionnellement à cet indice.
La productivité des équipements tient compte à la fois de la productivité technique (fonction de l’âge de l’équipement, selon un indice décroissant de 100 à 60% de la productivité nominale) et de la productivité sociale (formation et motivation des salariés, influencées par la politique sociale de l’entreprise). Le « Tableau de Bord Structure » de l’entreprise vous renseigne sur cette évolution.
Approvisionnements et personnel de production
Les approvisionnements de matières premières et composants s'opèrent à flux tendus auprès de fournisseurs fiables et réguliers, qui vous accordent un délai de crédit de 60 jours.
Le personnel de production travaille 1 600 h par an ; les frais d'embauche sont de 10% du salaire annuel et les frais de licenciement de 30 %. Sa productivité est liée au niveau de sa rémunération et au budget social. En fonction des besoins de production, des intérimaires peuvent être recrutés automatiquement par le modèle (surcoût 50%).
La première année, le salaire chargé d’un ouvrier s ‘élève, en base 100, à 25 000€ .
Tout ou partie de la production des journaux et magazines peut être confiée à un sous-traitant fiable, qui livre à flux tendus, en qualité standard et en paiement comptant. Les imprimés et étiquettes ne pourront faire l’objet de sous-traitance.
Les invendus sont détruits, il n’y a donc pas de stock.
Finances
• L’entreprise peut emprunter auprès d’une banque, au taux de 5% auprès de la banque (remboursement par amortissement constant en cinq ans)
• Le taux de découvert bancaire est de 10 %, celui de l’escompte de 6%
• La rémunération de vos excédents de trésorerie est de 2 %
Divers
• Le taux d'imposition sur les bénéfices est de 33%
• La productivité des vendeurs est directement liée au niveau de rémunération (partie fixe et commissions). La première année, le salaire chargé d’un vendeur, hors commission, s ‘élève, en base 100, à 30 000€ .
• Les indices de prix (général, de la branche et des salaires) sont en base 100, valeur de l’indice pour l'année 2013. L’évolution de l’indice des prix globaux, de la branche et des salaires oscille entre 1 et 2 % l’an. Ces évolutions entraîneront une modification proportionnelle des coûts. Les variations importantes qui pourraient affecter les paramètres économiques vous seront communiquées (à l’exclusion des données d’inflation et des salaires communiquées dans l’étude socio- économique).
• Les fournisseurs accordent un crédit de 60 jours et une remise de 1% en cas de règlement comptant.
• Les frais de logistique (distribution) sont directement liés au C.A. (2% du C.A.).
•
Les décisions de l’entreprise
Pour chaque période de la simulation, vous aurez à prendre 2 grandes séries de décisions
• Des décisions générales concernant l'entreprise dans sa globalité
• Des décisions produits concernant chaque produit
Les décisions générales Financier
Si le niveau d'autofinancement de votre entreprise ne vous permet pas de financer totalement vos investissements, vous aurez la possibilité d'avoir recours à 4 modes de financement externe :
• obtenir un emprunt de votre banque (voir les animateurs) qui devra être remboursé au cours des périodes ultérieures et portera intérêt au taux en vigueur (amortissement constant sur 5 ans)
• escompter auprès de la banque une partie des créances clients (70% des créances maximum)
• procéder à une augmentation du capital social (si vos résultats précédents le permettent, vous pouvez décider de distribuer des dividendes, rémunération du capital investi par les actionnaires)
L'ensemble de ces décisions est soumis à des conditions diverses, et nécessitent l'accord des interlocuteurs correspondants (Banquier, Actionnaires, etc..)
Equipement
Vous pouvez procéder à l'acquisition d'équipements, ou à la cession de tout ou partie de vos équipements.
• Pour une période donnée, vous pouvez à la fois faire des acquisitions et des cessions d'équipements.
• Les équipements de type 1 dont l'acquisition a été décidée en période N (payable en N) ne seront effectivement opérationnels qu'en période N+1. Ceci est dû aux délais nécessaires à la livraison et à l'installation de ces équipements. Ceux de type 2 et 3 sont immédiatement opérationnels (en N) moyennant un prix plus élevé.
• Les équipements cédés en période N le sont en fin de période ; ils sont donc supposés demeurer disponibles pour votre production jusqu'à la fin de la période (cessions faites à la valeur résiduelle comptable des équipements cédés).
Personnel de production
Vous pouvez décider :
• d'augmenter ou de diminuer votre effectif de production par des embauches (frais d'embauche : 10% du coût salarial annuel, (sauf pour les 30 ouvriers déjà embauchés à votre arrivée), et des licenciements (frais de licenciements de 30%
du coût salarial annuel.
En cas d'insuffisance de personnel de production, l'embauche automatique de saisonniers et/ou d’intérimaires est prévue, dans la limite de 20% de l'effectif de production et des postes de travail disponibles.
Salaires et politique sociale
A défaut de décision particulière, les coûts salariaux des personnels de votre entreprise sont automatiquement déterminés, en fonction des coûts salariaux du marché. A ce niveau de base est associé un indice général des salaires du marché, résultant de la conjoncture. Vous pouvez décider de mettre en œuvre une politique salariale propre à votre entreprise en fixant
un indice salarial (ouvrier) agissant immédiatement (période en cours) sur la masse salariale et la productivité.
Vous pouvez aussi allouer un budget social (formation, primes de rendement, œuvres sociales), de 1 à 4 % de la masse salariale, il influera sur la productivité de l'entreprise, mais avec un décalage dans le temps d'une période.
Budget de Recherche et études
• Ces études sont indispensables pour une préparation efficace des décisions, et vous renseignent également sur la période écoulée. Le coût de chaque étude est de 5.000€
Les décisions produits
Pour chaque produit vous aurez à fixer à chaque période :
Quantité à produire
Pour déterminer cette quantité, vous devrez tenir compte :
• de la demande que vous prévoyez pour ce produit
• de votre capacité productive effective
La capacité productive effective de votre entreprise tient compte :
• de la capacité nominale des équipements (somme des capacités unitaires de chacun d'eux, telle que définies au catalogue des équipements)
• d'un indice de productivité, combinaison de :
o l'indice de productivité technique, qui tient compte de l'âge de chaque équipement. Il est possible de ralentir l’obsolescence des équipements de production par une maintenance efficace, mais vous ne parviendrez qu’à ralentir la baisse de leur rendement.
o l'indice de productivité sociale, qui tient compte de la politique sociale de l'entreprise (niveau de salaires, budget social...).
•
Une partie de l’offre des produits 1 et 2 peut, au lieu d’être produite, être confiée à un sous-traitant fiable.
Niveau de qualité
Il précise les exigences de qualité des produits (base 100 : qualité normale). Selon les produits et la stratégie commerciale, l'entreprise peut fixer un niveau de qualité (à l'intérieur de certaines limites) qui aura une incidence à la fois sur les coûts et la demande. Plus de qualité entraînera une hausse des coûts en matières et une plus grande consommation en heures ouvriers et machines (inversement, moins de qualité provoque une baisse des coûts). Cette amélioration de la qualité (ou baisse) pourra être reportée sur les prix.
D'autre part, uns forte qualité ne pourra être obtenue que si l'entreprise possède un équipement performant et une bonne implication de son personnel.
Crédit fournisseur
60 jours maxima ; tout paiement comptant entraîne un escompte de 1%.
Votre politique commerciale
Cette politique consiste à fixer le niveau des critères suivants : le prix de vente, le budget publicitaire, le budget d’actions commerciales (opérations promotionnelles, ou évènementielles), l'effectif et la rémunération de la force de vente, le crédit client, le positionnement qualité pour les imprimés et les étiquettes.
Une étude de marché a indiqué que :
• le prix de vente devrait être choisi dans une fourchette entre 0,8 et 1,3 fois le prix de référence. Il est toutefois possible de sortir librement de cette fourchette, selon la stratégie propre de chaque entreprise.
• l’influence des budgets d’action commerciale, de publicité et de la force de vente est croissante jusqu'à un maximum défini ci-dessous en % du Chiffre d’Affaires.
Produit Journaux Magazines Imprimés Etiquettes
• Force de vente • 10% • 10% • 10% • 10%
• Action
commerciale • 5% • 5% • 8% • 8%
• Publicité • 5% • 5% • 8% • 8%
• Le crédit accordé aux clients ne saurait dépasser 60 jours, les ruptures de stocks nuisent à l’image de marque.
N'oubliez pas que votre entreprise évolue en contexte concurrentiel. La demande globale dépendra donc des décisions de l'ensemble des entreprises. Votre propre part de marché sera, elle, fonction de votre positionnement relatif par rapport à cet ensemble. L'objet essentiel des études de marché est précisément de vous aider dans ce positionnement.
La première année, le salaire chargé d’un commercial s ‘élève, en base 100, et sans ses commissions à.30 000 € .
Les résultats
A chaque fin de période, après traitement des feuilles de décisions, un ensemble de documents sera disponible pour décrire la nouvelle situation de votre entreprise en fin de période. Ces documents vous seront fournis par les animateurs. Ils comprennent :
Les tableaux de bord
Tableau de bord Structure
Ce tableau rappelle les décisions générales de l'entreprise (à pointer) et fournit les informations de sa situation (personnel, capacité productive...) et ses résultats globaux.
Tableau de bord Produits
Ce tableau rappelle les décisions produites de l’entreprise (à pointer) et fournit les informations décrivant son offre, la demande du marché, les résultats commerciaux de l'entreprise pour chacun des produits.
Les documents financiers et comptables
Les documents suivants vous seront fournis : Compte de résultats, Bilan, Tableau de Financement, Tableau d’Analyse des coûts de revient. Etablis selon les règles de la comptabilité SYSCOA, ils vous permettront de connaître la nouvelle situation comptable en fin de période.
D’autres documents sont également disponibles (Soldes Intermédiaires de Gestion, Tableaux des Emprunts ou des Immobilisations, Tableaux de Flux Financiers). Ils pourront vous être éventuellement fournis en cas de besoin.
Les études demandées
Ces études renseignent sur la période écoulée et sont remises avec les résultats de fin de période (pas de prospectives sauf pour la demande potentielle)
Ex Libris Entreprise :
Feuille de Décisions Période : Décisions générales
Finances
Augmentation de capital(€)
(décision réservée à l’animateur)
€
Dividendes distribués
€
Montant Durée Taux (%)
Encaissement
d’emprunt
€ %
Escompte de l’encours commercial
(% Créances Clients escomptées) 70% maximum
%
Subvention d’exploitation(€)
(décision réservée à l’animateur)
€
Equipements
Nombre Type Équipements Acquis
Équipements Acquis
Équipements Cédés Équipements Cédés
Maintenance
€
Social
Nombre d’ouvriers embauchés
Nombre d’ouvriers licenciés
Indice Salarial Ouvriers (Base 100)
Budget Social (€)
€
Achats d’études
Chaque étude est facturée 5 000€.Indices socio-économiques Demande prospective Influence sur les ventes La Concurrence
(Part de Marché et CA)
La Demande Position de l’Entreprise
Positionnement optimum La Concurrence détaillée
Ex Libris Entreprise :
Feuille de Décisions Période :
Décisions produits
Journaux Magazines Etiquettes Imprimés
Production (en lots)
Position Qualité (base 100)
Investissement
complémentaire
€ 400 000 €
Prix de vente (en €)
€ € € €
Budget Commercial
(en €)
€ € € €
Budget Communication
(en €)
€ € € €
Commissions aux
vendeurs (% du C.A.)
% % % %
Crédit Client (jours)
j j j j
Ventes prévues (en lots)
Quantité à acheter au sous-traitant (en lots)
Nombre de vendeurs
Indice salarial
Ex Libris Entreprise : 1 ESSAI1
Feuille de Décisions Période : 0 2013 Décisions générales
Finance
Augmentation de capital(€)
(décision réservée à l’animateur)
€
Dividendes distribués
€
Montant Durée Taux (%)
Encaissement
d’emprunt
200 000€ 5 5%
Escompte de l’encours commercial
(% Créances Clients escomptées) 70% maximum
40%
Subvention d’exploitation(€)
(décision réservée à l’animateur)
€
Equipement
Nombre TypeÉquipements Acquis
1 2
Équipements Acquis
Équipements Cédés
Équipements Cédés
Maintenance
11 000€
Social
Nombre d’ouvriers embauchés
3
Nombre d’ouvriers licenciés
Indice Salarial Ouvriers (Base 100)
101
Budget Social (€)
15 000€
Achats d’études
Chaque étude est facturée 5 000€.Indices socio-économiques Demande prospective Influence sur les ventes La Concurrence
(Part de Marché et CA)
La Demande Position de l’Entreprise
Positionnement optimum La Concurrence détaillée
Ex Libris Entreprise : 1 ESSAI1
Feuille de Décisions Période : 0 2013 Décisions produits
Journaux Magazines Etiquettes Imprimés
Production
(en lots)
4 000 5 000
Position Qualité (base 100)
Investissement
complémentaire
€ 400 000 €
Prix de vente (en €)
70€ 180€ € €
Budget Commercial
(en €)
14 000 € 45 000€ € €
Budget Communication
(en €)
17 500 € 36 000 € € €
Commissions aux
vendeurs (% du C.A.)
2% 3% % %
Crédit Client (jours)
60 j 60j j j
Ventes prévues (en lots)
5 000 5 000
Quantité à acheter au sous-traitant (en lots)
1 000 0
Nombre de vendeurs
2 Indice salarial 102
FEUILLE DE DECISION COMMENTEE
Décisions générales Augmentation de capital
(en €) 0 Apport d’argent par les actionnaires (sous conditions : résultats cumulés positifs, dividendes... ; à négocier avec l’équipe d’animation).
Dividendes distribués
(en €) 0 Une partie des bénéfices antérieurs peut être distribuée aux actionnaires (favorable dans le cadre d’une future augmentation de capital).
Encaissement d’emprunt
(en €) 200 000 La banque peut accorder un prêt à cinq ans au taux de 5% ; à négocier avec l’équipe d’animation.
Remboursement
d’emprunt (en €) 0 Remboursement de l’emprunt à la banque (remboursement constant, 1/5 de l’emprunt)
Subvention d’exploitation
(en €) 0 Subvention accordée de façon exceptionnelle par l’équipe d’animation.
Escompte (en %,
maximum 70 %) 40 Une partie des créances clients peut être cédée comptant à la banque (frais : 6% l’an) ; maximum 70 % de l’encours commercial.
Acquisition d’équipement (Nombre
Nbre
1
Type
2 Achat comptant de machines, (opérationnelles en T ou T+1).
Cession d’équipement (nombre et type)
Vente comptant de machines, à la V.N.C. (premières entrées, premières sorties) ; la machine vendue sert l’année de la vente.
Effectif embauché
(nombre d’ouvriers) 3 Nombre d’ouvriers embauchés pendant la période (frais d’embauche : 10%, sauf l’année de lancement de l’activité).
Effectif licencié
(nombre d’ouvriers) 0 Nombre d’ouvriers licenciés pendant la période (coût de licenciement : 30%).
Indice des salaires
(base 100) 101 Le personnel de production sera rémunéré 1% de plus que la moyenne du secteur toute variation jouera sur le montant des salaires de production et donc sur le climat social et la productivité.
Budget social
(en €) 15 000 Il finance les actions sociales de l’entreprise et influence donc le climat social et la productivité.
Décisions produits
Produit 1 2 3 4
Quantité à produire
(nombre) 4 000 5 000 Quantité d’articles à produire compte tenu des niveaux d ‘équipements, de l’effectif et de la productivité.
Position qualité (Norme 100)
Choix d’un niveau de qualité de la production ; il influe sur la demande et les coûts. (Produit 3 : 60 à 140 ; Produit 4 : 50 à 150)
Budget Achat de licences
(en €) 400 000
Budget investi dans l’achat de licences afin de pouvoir lancer le 3ème et 4ème produit à partir de la deuxième période.
Prix de vente (en €) 70 180 Fixé par l’entreprise compte tenu de la pression concurrentielle et de du niveau de qualité.
Budget commercial
(en €) 14 000 45 000 Dépenses en actions commerciales afin de stimuler les ventes (en fonction du CA espéré).
Budget communication (en
€)
17 500 (4% du CA prév)
36 000 (5% du CA prév.)
Dépenses en publicité afin de stimuler les ventes (en fonction du CA espéré).
Indice salaire force de
vente (base 100) 102 103
Toute variation de l'indice (hausse ou baisse) se traduit par une variation des revenus fixes des vendeurs et donc de leur motivation
Commission force de
vente (en %) 2% 3% Le taux de commission est un facteur de motivation des
vendeurs.
Crédit-client (en jours) 90 90 Durée du crédit accordé aux clients.
Ventes prévues 5 000 5 000 Ventes espérées compte tenu de la production, des achats et des stocks initiaux.
Quantité à commander au
sous-traitant 1 000 0 Quantité d’articles (de type 1 ou 2) à commander au sous-traitant en qualité standard et paiement comptant.
(CA1 prévisionnel : 70*5 000 =350 000 et CA2 prévisionnel : 5 000*180 = 900 000)
PLAN OPERATIONNEL EQUIPE :
PRODUITS ETIQUETTES IMPRIMES
OBJECTIFS
Part de marché Marges (% ou €) Ventes
Prix
MOYENS
Distribution et force de vente
Promotion Publicité et slogan
facteurs clefs de
succès et
différenciation
DIAGNOSTIC EQUIPE :
OPPORTUNITES
FORCES FAIBLESSES
En quoi nos forces nous permettent de saisir des opportunités ?
En quoi nos faiblesses nous empêchent de saisir des opportunités ?
MENACES
En quoi nos forces nous permettent de contrer des menaces ?
En quoi nos faiblesses renforcent des menaces ?
SHADOW MANAGER RAPPORT D’ACTIVITE
PRESENTATION POWERPOINT
En 15 diapos maximum ; durée de la présentation : 10 minutes par équipe.
PLAN TYPE
1. Présentation de votre entreprise (logo, raison sociale, organigramme…) 2. Rappel de votre stratégie générale initialement prévue (plan opérationnel), 3. Analyse critique : rapprochement de vos projets et de leurs réalisations
Analyse de votre évolution durant les années de fonctionnement (la batterie de ratios présentée portera sur toutes les fonctions « sensibles » de votre activité),
4. Perspectives à 3 ans ; il vous est permis de sortir du cadre contraignant de la simulation et, donc, de réintégrer l’environnement économique actuel.
5. Présentation et analyse et de votre support visuel de communication : message, cible, média, support etc.
La mise en scène de la présentation appartient à chaque équipe : il est néanmoins rappelé qu’il s’agit d’un véritable exercice synthétique de communication réalisé dans un temps très court…
PLANNING
PHASE PRELIMINAIRE
Constituer les équipes. Trouver un nom pour votre entreprise, un logo.
Prendre sérieusement connaissance du scénario.
Préparer le dossier provisoire de stratégie générale…
LUNDI 18 MARS 2013 RENDEZ-VOUS SALLE C227
09h00 Présentation de l’activité COMMENTAIRES SUR LE JEU.
12h00 Décision 0 remise aux animateurs.
Les résultats de cette première décision vous seront commentés. Vous aurez alors à analyser ces résultats (y compris les études – exceptionnellement gratuites) et préparer une première décision, réel début de votre entreprise.
14h30 Remise de la décision 1 + DEPOT DU PLAN OPERATIONNEL 16h30 Remise de la décision 2
MARDI 19 MARS 2013
09h00 Rendez-vous IUT
10h30 Remise de la décision 3 + DIAGNOSTIC 13h30 Remise de la décision 4
15h00 Remise de la décision 5 16h30 Remise de la décision 6
JEUDI 21 MARS 2013 – ATTENTION : AFFICHE A PRODUIRE 13h30 REMISE DE L’AFFICHE PUBLICITAIRE
14h00 Présentation des rapports d'activité (Powerpoint).
C227 C208 C213
