RESULTATS AU 30 JUIN 2020 COMPTES SOCIAUX

(1)

Société anonyme au capital de 390.000.000 dirhams

Siège social : Route Nationale n°2 – El Aaroui – BP 551 – NADOR RC n°3555 – NADOR

Ces comptes sont publiés sur le site internet de Sonasid : www.sonasid.ma/Finances/Comptes-sociaux-et-consolides

RESULTATS AU 30 JUIN 2020 COMPTES SOCIAUX

PASSIF Exercice Exercice precedent

F I N A N C E M E N T P E R M A N E N T

CAPITAUX PROPRES

Capital social ou personnel (1) 390.000.000,00 390.000.000,00

moins: actionnaires, capital souscrit non appelé - -

Capital appelé dont versé ... 390.000.000,00 390.000.000,00

Primes d’émission, de fusion, d’apport 1.604.062,88 1.604.062,88

Ecarts de réévaluation - -

Réserve légale 39.000.000,00 39.000.000,00

Autres réserves 845.654.313,94 845.654.313,94

Report à nouveau (2) 104.102,61 104.102,61

Résultats nets en Instance d’affectation (2) 8.303.678,38 -

Résultat net de l’exercice (2) -27.131.592,98 8.303.678,39

TOTAL DES CAPITAUX PROPRES (A) 1.257.534.564,83 1.284.666.157,82

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B) 5.131.868,48 7.655.952,36

Subventions d’investissement - -

Provisions réglementées pour amortissements dérogatoires 5.131.868,48 7.655.952,36

Provisions réglementées pour plus-values en instance d’imposition - -

Provisions réglementées pour investissements - -

Provisions réglementées pour reconstitution des gisements - -

Provisions réglementées pour acquisition et construction de logements - -

Autres provisions réglementées - -

DETTES DE FINANCEMENT (C) - -

Emprunts Obligataires - -

Emprunts auprès des établissements de crédit - -

Avances de l’Etat - -

Dettes rattachées à des participations et billets de fonds - -

Avances reçues et comptes courants bloqués - -

Fournisseurs d’immobilisations, cautionnements reçus et autres dettes

de financement - -

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES & CHARGES (D) 60.651.112,08 60.651.112,08

Provisions pour risques 60.651.112,08 60.651.112,08

Provisions pour charges - -

ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (E) - -

Augmentation des créances Immobilisées - -

Diminution des dettes de financement - -

TOTAL I (A+B+C+D+E) 1.323.317.545,39 1.352.973.222,26

PASSIF CIRCULANT

DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F) 1.213.052.477,58 1.055.806.870,22

Fournisseurs et comptes rattachés 771.493.518,67 797.296.109,98

Clients créditeurs, avances et acomptes 137.988.791,12 13.823.025,00

Personnel - Créditeur 4.956.128,79 14.214.846,19

Organismes Sociaux 8.178.815,97 2.636.684,63

Etat - Créditeur 286.956.373,53 225.644.886,13

Comptes d’associés - Créditeurs 1.144.874,00 1.144.874,00

Autres Créanciers 678.868,85 678.868,85

Comptes de régularisation-Passif 1.655.106,66 367.575,44

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G) 33.880.735,47 26.305.812,48

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (Eléments circulants) (H) 120.643,57 89.377,43

TOTAL II (F + G + H) 1.247.053.856,62 1.082.202.060,13

TRESORERIE

TRESORERIE - PASSIF - -

Crédits d’escompte - -

Crédits de Trésorerie -

Banques (soldes créditeurs) - -

TOTAL III - -

TOTAL GENERAL I+II+III 2.570.371.402,01 2.435.175.282,39

Exercice du : 01/01/2020 au 30/06/2020

BILAN - PASSIF

A C T I F I M M O B I L I S E

Actif Exercice Exercice precedent

Brut Amort. et prov. Net Net

IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS (A) - - -

Frais préliminaires - - -

Charges à répartir sur plusieurs exercices - - -

Primes de remboursement des obligations - - -

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B) 52.378.733,26 50.421.079,61 1.957.653,65 2.749.741,17

Immobilisation en recherche et développement - - -

Brevets, marques, droits et valeurs similaires 44.887.106,77 42.929.453,12 1.957.653,65 2.749.741,17

Fonds commercial 7.491.626,49 7.491.626,49 -

Autres immobilisations incorporelles - - -

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C) 4.041.069.231,95 3.566.249.960,35 474.819.271,60 508.896.883,28

Terrains 111.477.645,66 7.383.310,09 104.094.335,57 104.286.127,33

Constructions 517.000.790,96 407.395.567,34 109.605.223,62 121.037.041,29

Installations techniques, matériel et outillage 3.299.415.945,19 3.073.061.786,21 226.354.158,98 248.308.279,05

Matériel de transport 42.730.749,30 42.730.749,30 - 1.633,32

Mobilier, matériel de bureau et aménagements divers 31.847.071,38 31.512.479,60 334.591,78 466.070,71

Autres immobilisations corporelles 4.166.067,81 4.166.067,81 -

Immobilisations corporelles en cours 34.430.961,65 - 34.430.961,65 34.797.731,58

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D) 98.369.949,41 20.418.134,96 77.951.814,45 75.346.968,66

Pr ts immobilisés 21.857,85 - 21.857,85 31.173,06

Autres créances financières 39.853.991,56 - 39.853.991,56 39.853.991,56

Titres de participation 58.494.100,00 20.418.134,96 38.075.965,04 35.461.804,04

Autres titres immobilisés - - -

ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (E) - -

Diminution des créances immobilisées - -

Augmentation des dettes de financement - - -

TOTAL I (A + B + C + D + E) 4.191.817.914,62 3.637.089.174,92 554.728.739,70 586.993.593,11

ACTIF CIRCULANT

STOCKS (F) 605.182.295,71 97.487.992,12 507.694.303,59 424.747.797,27

Marchandises 9.745.921,38 - 9.745.921,38 1.624.783,21

Matières et fournitures consommables 247.086.809,47 93.679.440,92 158.813.827,67 206.007.976,42

Produits en cours 59.386.889,73 3.698.668,68 55.688.221,05 62.761.546,64

Produits intermédiaires et produits résiduels 72.278.433,97 - 72.278.433,97 10.438.917,82

Produits finis 216.684.241,16 109.882,52 211.164.592,80 143.914.573,18

CREANCES DE L’ACTIF CIRCULANT (G) 976.392.899,49 220.278.421,46 756.114.478,04 838.204.557,07

Fournisseurs débiteurs, avances et acomptes 22.319.275,75 - 22.319.275,75 14.739.948,05

Clients et comptes rattachés 846.193.511,00 211.322.845,25 634.870.665,76 800.279.573,63

Personnel - Débiteur 54.692,77 - 54.692,77 366.696,28

Etat - Débiteur 88.073.234,45 - 88.073.234,45 13.342.889,11

Comptes d’associés 646.524,70 - 646.524,70 646.524,70

Autres débiteurs 18.997.588,19 8.955.576,21 10.042.011,98 8.480.465,56

Comptes de régularisation-Actif 108.072,63 - 108.072,63 348.459,74

TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT (H) 633.723.712,52 - 633.723.712,52 548.361.401,21

ECART DE CONVERSION - ACTIF

(éléments circulants) (I) 9.626.120,46 - 9.626.120,46 2.051.197,47

TOTAL II (F + G + H + I) 2.224.925.028,18 317.766.413,58 1.907.158.614,60 1.813.364.953,01

TRESORERIE TRESORERIE - ACTIF 108.484.047,71 108.484.047,71 34.816.736,26

Chèques et valeurs à encaisser - -

Banques, T.G et C.C.P. débiteurs 108.484.047,71 108.484.047,71 34.816.736,26

Caisses, Régies d’avances et accréditifs - -

TOTAL III 108.484.047,71 108.484.047,71 34.816.736,26

TOTAL GENERAL I + II + III 6.525.226.990,51 3.954.855.588,50 2.570.371.402,01 2.435.175.282,39

Exercice du : 01/01/2020 au 30/06/2020

BILAN - ACTIF

(1) capital personnel débiteur (–) (2) bénéficiaire (+) ; déficitaire (–)

NATURE

OPERATIONS

TOTAUX DE L’EXERCICE 3=1+2

SITUATION COMPARATIVE AU 30/06/2019 Propres à l’exercice

1

Concernant les exercices précédents

2

EXPLOITATION

I

PRODUITS D’EXPLOITATION

Ventes de marchandises (en l’état) 4.888.117,68 - 4.888.118 3.910.775,33

Ventes de biens et services produits 1.172.386.754 - 1.172.386.754 1.787.270.966

Variation de stocks de produits(±) (1) 127.718.746 - 127.718.746 -67.521.607

Immobilisations produites par

l’entreprise pour elle-m me. - - - -

Subventions d’exploitation - - - -

Autres produits d’exploitation - - - -

Reprises d’exploitation; transferts de charges. 7.624.527 - 7.624.527 101.881.901

TOTAL I 1.312.618.145 1.312.618.145 1.825.542.035

II

CHARGES D’EXPLOITATION -

Achats revendus (2) de marchandises 3.356.814 - 3.356.814 2.318.784

Achats consommés (2) de matières

et fournitures 1.081.052.648 4.304 1.081.056.952 1.418.241.178

Autres charges externes 94.225.736 48.332 94.274.069 130.288.793

Impôts et taxes 22.560.143 - 22.560.143 27.924.240

Charges de personnel 66.696.561 - 66.696.561 76.242.988

Autres charges d’exploitation 560.000 - 560.000 600.000

Dotation d’exploitation 53.794.885 - 53.794.885 144.957.795

TOTAL II 1.322.246.788 52.636 1.322.299.424 1.800.573.778

III RESULTAT D’EXPLOITATION (I-II) - - -9.681.279,41 24.968.257

FINANCIER

IV

PRODUITS FINANCIERS Produits des titres de participation

et autres titres immobilisés. - - - -

Gains de change 1.183.537 - 1.183.537 2.879.219

Intér ts et autres produits financiers 4.040.429 - 4.040.429 2.221.087

Reprises financières; transfert de charges 2.614.161 - 2.614.161 6.294.844

TOTAL IV 7.838.127 7.838.127 11.395.149

V

CHARGES FINANCIERES

Charges d’intérêts 1.391.769 - 1.391.769 1.512.875

Pertes de change 1.216.946 - 1.216.946 2.200.302

Autres charges financières - - - -

Dotations financières 7.574.923 - 7.574.923 391.971

TOTAL V 10.183.638 10.183.638 4.105.147

VI RESULTAT FINANCIER (IV-V) - -2.345.510,64 7.290.002

VII RESULTAT COURANT (III+VI) - -12.026.790 32.258.259

Exercice du : 01/01/2020 au 30/06/2020

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (hors taxes)

NATURE

OPERATIONS

TOTAUX DE L’EXERCICE 3=1+2

SITUATION COMPARATIVE AU 30/06/2019 Propres à l’exercice

1

Concernant les exercices précédents

2 VII

VIII

RESULTAT COURANT (reports) - - -12.026.790 32.258.259

NONCOURANT

PRODUITS NON COURANTS - - - -

Produits des cessions d'immobilisations 1.065.019 - 1.065.019 -

Subventions d'équilibre - - - -

Reprises sur subventions d'investissement - - - -

Autres produits non courants - - - 1

Reprises non courantes; transferts

de charges - - - 49.269.432

TOTAL VIII 1.065.019 1.065.018,75 49.269.433

IX CHARGES NON COURANTES - - -

Valeurs nettes d'amortissements des

Immobilisations cédées." 355.042 355.042 -

Subventions accordées - - -

Autres charges non courantes 12.437.740 12.437.740 1.920.496

Dotations non courantes aux amortissements

et aux provisions. -2.524.084 -2.524.084 42.730.751

TOTAL IX 10.268.697 10.268.697,28 44.651.247

X RESULTAT NON COURANT (VIII±IX) - - -9.203.678,53 4.618.186

XI RESULTAT AVANT IMPOTS (VII-X) - - -21.230.468,58 36.876.445

XII IMPOTS SUR LES RESULTATS - - 5.901.124,41 13.519.327

XIII RESULTAT NET (XI-XII) - - -27.131.592,98 23.357.118

X I V TOTAL DES PRODUITS (I+IV+VIII) - - 1.321.521.291 1.886.206.617

X V TOTAL DES CHARGES (II+V+IX+XII) - - 1.348.652.884 1.862.849.499

XVI RESULTAT NET (PRODUITS-CHARGES) - - -27.131.592,98 23.357.118,20

Exercice du : 01/01/2020 au 30/06/2020

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (hors taxes)

(2)

Société anonyme au capital de 390.000.000 dirhams

Siège social : Route Nationale n°2 – El Aaroui – BP 551 – NADOR RC n°3555 – NADOR

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RESULTATS AU 30 JUIN 2020 COMPTES SOCIAUX

(1) A l’exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie.

(2) A l’exclusion des reprises relatives aux actifs circulants et à la trésorerie.

(3) Y compris reprises sur subventions d’investissements.

TABLEAU DE FINANCEMENT DE L’EXERCICE I. SYNTHESE SES MASSES DU BILAN

MASSES 30/06/2020 31/12/2019

Variations a - b Emplois

c

Ressources d

1 Financement Permanent 1.323.317.545,39 1.352.973.222,26 29.655.676,87 -

2 Moins actif immobilisé 554.728.739,70 586.993.593,11 - 32.264.853,41

3 = FONDS DE ROULEMENT FONCTIONNEL (1-2) (A) 768.588.805,69 765.979.629,14 - 2.609.176,54

4 Actif circulant 1.907.158.614,60 1.813.364.953,01 93.793.661,59

5 Moins Passif circulant 1.247.053.856,62 1.082.202.060,13 - 164.851.796,49

6 = BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL (4-5)" (B) 660.104.757,98 731.162.892,88 - 71.058.134,90

7 TRESORERIE NETTE (ACTIF - PASSIF) = A - B" 108.484.047,71 34.816.736,26 73.667.311,45 -

Exercice du : 01/01/2020 au 30/06/2020

II. EMPLOIS ET RESSOURCES

EXERCICE EXERCICE PRECEDENT

EMPLOIS RESSOURCES EMPLOIS RESSOURCES

I. RESSOURCES STABLES DE L’EXERCICE (FLUX)

AUTOFINANCEMENT (A) - 8.058.076,76 - -11.575.220,51

• Capacité d’autofinancement - 8.058.076,76 - 38.734.779,49

• Distributions de bénéfices - - 50.310.000,00

CESSIONS ET REDUCTIONS D’IMMOBILISATIONS (B) - 1.194.315,21 - 25.431,89

• Cession d'immobilisations incorporelles - 0,00 - 0,00

• Cession d'immobilisations corporelles - 1.185.000,00 - 0,00

• Cession d'immobilisations financières - 0,00 - 0,00

• Récupération sur créances immobilisées - 9.315,21 - 25.431,89

AUGMENTATION DES CAPITAUX PROPRES ET ASSIMILES (C) - 0,00 - 0,00

• Augmentations de capital, apports - - - -

• Subventions d’investissement - - - -

AUGMENTATION DES DETTES DE FINANCEMENT (D) - - - -

(nettes de primes de remboursement) - - - -

TOTAL I - RESSOURCES STABLES (A+B+C+D) 0,00 9.252.391,97 0,00 -11.549.788,62

II. EMPLOIS STABLES DE L’EXERCICE (FLUX) (E)

ACQUISITIONS D’IMMOBILISATIONS 6.643.215,43 - 51.321.905,74 -

• Acquisitions d'immobilisations incorporelles - - 21.000,00 -

• Acquisitions d'immobilisations corporelles 6.643.215,43 - 51.300.905,74 -

• Acquisitions d'immobilisations financières - - - -

• Augmentations des créances immobilisées 0,00 - 0,00 -

REMBOURSEMENT DES CAPITAUX PROPRES (F) - - - -

REMBOURSEMENT DES DETTES DE FINANCEMENT (G) - - 0,00 -

EMPLOIS EN NON-VALEURS (H) 0,00 - 0,00 -

"TOTAL I I - EMPLOIS STABLES (E+F+G+H)" 6.643.215,43 - 51.321.905,74 -

III. VARIATION DU BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL (B.F.G.) 0,00 71.058.134,90 1.927.585,30 0,00

IV. VARIATION DE LA TRESORERIE 73.667.311,45 0,00 0,00 64.799.279,66

TOTAL II 80.310.526,88 80.310.526,88 53.249.491,04 53.249.491,04

Augmentations Diminutions m

NATURE 30/06/2020 30/06/2019

1 Ventes de marchandises en l'état 4.888.117,68 3.910.775,33

2 – Achats revendus de marchandises 3.356.814,09 2.318.783,83

I = Achats revendus de marchandises 1.531.303,59 1.591.991,50

I I + PRODUCTION DE L'EXERCICE : (3+4+5) 1.300.105.500,13 1.719.749.359,11

3 Ventes de biens et services produits 1.172.386.753,91 1.787.270.965,66

4 Variation stocks de produits 127.718.746,22 -67.521.606,55

5 Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

I I I – CONSOMMATIONS DE L'EXERCICE : (6+7) 1.175.331.020,83 1.548.529.971,79

6 Achats consommés de matières et fournitures 1.081.056.952,30 1.418.241.178,41

7 Autres charges externes 94.274.068,53 130.288.793,38

I V = VALEUR AJOUTEE (I + II – III) 126.305.782,89 172.811.378,82

V 8 + Subventions d'exploitation

9 – Impôts et taxes 22.560.142,80 27.924.239,70

10 – Charges de personnel 66.696.561,16 76.242.987,51

= EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION (EBE) 37.049.078,93 68.644.151,61

= INSUFFISANCE BRUTE D'EXPLOITATION (IBE) 11 + Autres produits d'exploitation

12 – Autres charges d'exploitation 560.000,00 600.000,00

13 + Reprises d'exploitation : transferts de charges 7.624.526,92 101.881.900,60

14 – Dotations d'exploitation 53.794.885,26 144.957.794,98

V I = RESULTAT D'EXPLOITATION (+ ou -) -9.681.279,41 24.968.257,23

V I I ± RESULTAT FINANCIER -2.345.510,64 7.290.001,93

V I I I = RESULTAT COURANT (+ ou -) -12.026.790,05 32.258.259,16

I X ± RESULTAT NON COURANT -9.203.678,53 4.618.185,73

15 – Impôts sur les résultats 5.901.124,41 13.519.326,69

X = RESULTAT NET DE L'EXERCICE ( + ou – ) -27.131.592,98 23.357.118,20

1 - - -

Bénéfice + - 23.357.118,20

Perte – 27.131.592,98 -

2 + Perte – 41.157.872,97 47.163.806,13

3 + Dotations financières (1) - -

4 + Dotations non courantes (1) - 20.006.683,99

5 – Reprises d'exploitation. (2) - -

6 – Reprises financières (2) 2.614.161,00 5.569.429,53

7 – Reprises non courantes (2) (3) 2.644.065,13 26.545.364,69

8 – Produits des cessions d'immobilisations 1.065.018,75 -

9 + Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées. 355.041,66 -

I CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F.) 8.058.076,76 58.412.814,10

10 – Distributions de bénéfices - 50.310.000,00

I I AUTOFINANCEMENT 8.058.076,76 8.102.814,10

Exercice du : 01/01/2020 au 30/06/2020

ETAT DES SOLDES DE GESTION (E.S.G)

Exercice du : 01/01/2020 au 30/06/2020

ETAT DES PROVISIONS

NATURE

Montant début exercice

DOTATIONS REPRISES

Montant fin exercice d'exploitation financières Non courantes d'exploitation financières Non courantes 1. Provisions pour dépréciation de l’actif

immobilisé 30.523.922,44 0,00 0,00 0,00 0,00 2.614.161,00 0,00 27.909.761,44

2. Provisions réglementées 7.655.952,36 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.524.083,88 5.131.868,48

3. Provisions durables pour risques et

charges 60.651.112,08 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 60.651.112,08

SOUS TOTAL (A) 98.830.986,88 0,00 0,00 0,00 0,00 2.614.161,00 2.524.083,88 93.692.742,00

4. Provisions pour dépréciation de l'actif

circulant (hors trésorerie) 310.612.042,11 12.637.012,29 5.482.640,83 317.766.413,57

5. Autres provisions pour risques et

charges 26.305.812,48 - 7.574.922,99 0,00 - - - 33.880.735,47

6. Provisions pour dépréciation des

comptes de trésorerie" 0,00 - - - 0,00

SOUS TOTAL (B) 336.917.854,59 12.637.012,29 7.574.922,99 0,00 5.482.640,83 0,00 0,00 351.647.149,04

TOTAL (A+B) 435.748.841,48 12.637.012,29 7.574.922,99 0,00 5.482.640,83 2.614.161,00 2.524.083,88 445.339.891,04

Au 30/06/2020

TABLEAU DES TITRES DE PARTICIPATION

PASSIFS ÉVENTUELS

Raison sociale de la société émettrice

Secteur d’activité 1

Capital social

2

Participation au capital

en % 3

Prix d’acquisition

global 4

Valeur comptable

nette 5

Extrait des derniers états de synthèse de la société émettrice Produits

inscrits au C.p.c. de l’exercice

9 Date de

clôture 6

Situation nette 7

Résultat net 8

LONGOMETAL ARMATURE INDUSTRIE 60.346.000,00 96,93% 58.494.100,00 38.075.965,04 30/06/2020 39.281.919,80 2.705.488,51 0

TOTAL 60.346.000,00 96,93% 58.494.100,00 38.075.965,04 30/06/2020 39.281.919,80 2.705.488,51 0,00

Le contrôle de l’office de change portrant sur la période 2013 à 2017 est en cours, le dossier est à présent

en contentieux. Aucune notification n’a été reçue à date.

(3)

Société anonyme au capital de 390.000.000 dirhams

Siège social : Route Nationale n°2 – El Aaroui – BP 551 – NADOR RC n°3555 – NADOR

Ces comptes sont publiés sur le site internet de Sonasid : www.sonasid.ma/Finances/Comptes-sociaux-et-consolides

RESULTATS AU 30 JUIN 2020 COMPTES CONSOLIDÉS

COMPTE DE RÉSULTAT CONSOLIDÉ

KMAD 30.06.2020 30.06.2019

Chiffre d'affaires 1.206.972 1.814.386

Autres produits de l'activité 122.796 -69.230

Produits des activités ordinaires 1.329.768 1.745.156

Achats -1.095.616 -1.425.317

Autres charges externes -89.749 -129.044

Frais de personnel -77.316 -86.660

Impôts et taxes -22.678 -28.062

Amortissements et provisions d'exploitation -82.640 -74.094

Autres produits et charges d'exploitation 2.904 7.716

Charges d'exploitation courantes -1.365.095 -1.735.461

Résultat d'exploitation courant -35.327 9.695

Cessions d'actifs 710 -

Résultats sur instruments financiers 2.657 -

Autres produits et charges d'exploitation non courants -10.694 665

Autres produits et charges d'exploitation -7.327 665

Résultat des activités opérationnelles -42.654 10.360

Produits d'intérêts 4.040 2.221

Charges d'intérêts -4.348 -3.290

Autres produits et charges financiers -7.577 1.474

Résultat financier -7.885 405

Résultat avant impôts des entreprises intégrées -50.539 10.765

Impôts sur les bénéfices -7.924 -15.714

Impôts différés 15.962 10.139

Résultat net des entreprises intégrées -42.501 5.190

Intérêts minoritaires 63 154

Résultat net - Part du groupe -42.564 5.036

Résultat net par action en dirhams -10,91 1,29

- de base -10,91 1,29

- dilué -10,91 1,29

Résultat net par action des activités poursuivies en dirhams -10,91 1,29

- de base -10,91 1,29

- dilué -10,91 1,29

ETAT DES FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉ

En KMAD 30.06.2020 30.06.2019

Résultat net de l'ensemble consolidé -42.501 5.190

Ajustements : - -

Elim. des amortissements et provisions 79.548 55.475

Elim. des profits / pertes de réévaluation (juste valeur) -2.657 -

Elim. des résultats de cession et des pertes et profits de dilution -710 -

Capacité d'autofinancement après coût de l'endettement financier net et impôt 33.680 60.665

Elim. de la charge (produit) d'impôt -8.038 5.575

Elim. du coût de l'endettement financier net 4.348 3.290

Capacité d'autofinancement avant coût de l'endettement financier net et impôt 29.990 69.530

Incidence de la variation du BFR 185.471 -395.733

Impôts différés - -

Impôts payés -7.924 -15.714

Flux de trésorerie liés aux activités opérationnelles 207.537 -341.917

Acquisition d'immobilisations corporelles et incorporelles -88.028 -15.014

Variation des autres actifs financiers 8 14

Cession d'immobilisations corporelles et incorporelles 1.065 -

Intérêts financiers versés -4.348 -3.290

Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement -91.303 -18.290

Variations de dettes résultant de contrats location 76.318 -5.431

Dividendes payés aux actionnaires de la mère - -50.310

Variation des comptes courants associés -1 37.524

Flux de trésorerie liés aux activités de financement 76.317 -18.217

Incidence des changements de principes comptables - 246.062

Variation de la trésorerie 192.551 -132.362

Trésorerie d'ouverture 553.460 173.837

Trésorerie de clôture 746.011 41.475

Variation de la trésorerie 192.551 -132.362

Exercice du : 01/01/2020 au 30/06/2020

ETAT DE LA SITUATION FINANCIÈRE

Actif (En KMAD) 30.06.2020 31.12.2019

Immobilisations incorporelles 2.576 3.351

Immobilisations corporelles 1.242.998 1.304.982

Immobilisations en droit d'usage 125.792 50.526

Autres actifs financiers 39.957 39.965

Impôts différés actifs 164.021 154.680

Actifs non-courants 1.575.344 1.553.504

Autres actifs financiers courants 3.439 782

Stocks et en-cours 533.199 453.986

Créances clients 672.196 862.699

Autres débiteurs courants 156.527 76.943

Trésorerie et équivalent de trésorerie 746.499 586.462

Actifs courants 2.111.860 1.980.872

TOTAL ACTIF 3.687.204 3.534.376

Passif (En KMAD) 2020.06 2019.12

Capital 390.000 390.000

Primes d'émission et de fusion 1.604 1.604

Réserves 1.454.430 1.496.594

Résultats net part du groupe -42.564 -41.365

Capitaux propres attribuables aux actionnaires ordinaires de la société mère 1.803.469 1.846.833

Intérêts minoritaires 1.779 1.715

Capitaux propres de l'ensemble consolidé 1.805.248 1.848.548

Provisions non courantes 60.651 63.230

Avantages du personnel 117.270 112.888

Dettes financières non courantes 126.546 50.228

Impôts différés passifs 240.779 246.601

Autres créditeurs non courants 27.115 28.437

Passifs non courants 572.361 501.384

Provisions courantes 24.756 24.756

Dettes financières courantes 488 33.002

Dettes fournisseurs courantes 791.903 818.898

Autres créditeurs courants 492.448 307.788

Passifs courants 1.309.595 1.184.444

TOTAL PASSIF 1.881.956 1.685.828

TOTAL CAPITAUX PROPRES ET PASSIF 3.687.204 3.534.376

ETAT DU RÉSULTAT GLOBAL CONSOLIDÉ

TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDÉS

30.06.2020 30.06.2019 Exercices du 1^er Janvier au 30 juin

Résultat de l’exercice -42.501 5.190

Autres éléments du résultat global (bruts d’impôts) - -

Ecart de conversion des activités à l'étranger - -

Pertes et profits relatifs à la réévaluation des Actifs financiers disponibles à la vente - -

Partie efficace des produits ou pertes sur instruments de couverture de flux de trésorerie - -

Variation de la réserve de réévaluation des immobilisations - -

Ecarts actuariels sur les obligations des régimes à prestations définies - -

Impôt sur le résultat sur les autres éléments du résultat global - -

Quote Part des autres éléments du résultat global dans les entreprises associées - -

Autres éléments du résultat global nets d'impôts - -

RESULTAT GLOBAL TOTAL DE L'ANNEE -42.501 5.190

Dont Intérêts minoritaires 63 154

En milliers de dirhams

En KMAD Capital

Primes d'émission, de

fusion et d'apport

Réserves Résultat de l'exercice

Capitaux propres Part

du groupe Intérêt minoritaire TOTAL

Situation à la clôture de l'exercice 2018.12 390.000 1.604 1.537.178 12.812 1.941.594 1.561 1.943.155

Affectation du résultat de l'exercice N-1 - - 12.812 -12.812 - - -

Dividendes versés - - -50.310 -50.310 - -50.310

Changement de méthodes comptables - - - - -

Part du groupe dans le résultat - - - -41.365 -41.365 176 -41.189

Gains et pertes actuariels - - -4.473 - -4.473 -32 -4.505

Autres mouvements - - 1.386 - 1.386 11 1.397

Situation à la clôture de l'exercice 2019.12 390.000 1.604 1.496.594 -41.365 1.846.832 1.715 1.848.548

Affectation du résultat de l'exercice N-1 - - -41.365 41.365 - - -

Dividendes versés - - - - -

Changement de méthodes comptables - - - - - - -

Part du groupe dans le résultat - - - -42.564 -42.564 63 -42.501

Gains et pertes actuariels - - - - -

Autres mouvements - - -799 - -799 - -799

Situation à la clôture de l'exercice 2020.06 390.000 1.604 1.454.429 -42.564 1.803.469 1.779 1.805.248

PASSIFS ÉVENTUELS

Le contrôle de l’office de change portrant sur la période 2013 à 2017 est en cours,

le dossier est à présent en contentieux. Aucune notification n’a été reçue à date.

(4)

RESULTATS AU 30 JUIN 2020 COMPTES CONSOLIDÉS

Société anonyme au capital de 390.000.000 dirhams

Siège social : Route Nationale n°2 – El Aaroui – BP 551 – NADOR RC n°3555 – NADOR

Ces comptes sont publiés sur le site internet de Sonasid : www.sonasid.ma/Finances/Comptes-sociaux-et-consolides Le rapport financier semestriel du Groupe Sonasid au 30 juin 2020 est mis à votre disposition sur le site internet de Sonasid, à l’adresse suivante : www.sonasid.ma

1. Référentiel comptable retenu :

En application de l’avis n°5 du Conseil National de la Comptabilité (CNC) du 26/05/2005 et conformément aux dispositions de l’article 6, paragraphe 6.2 de la circulaire n°06/05 de l’Autorité Marocaine du Marché des Capitaux (AMMC) du 13 octobre 2005, les états financiers consolidés du Groupe Sonasid sont préparés en conformité avec les normes comptables internationales adoptées au sein de l’Union Européenne au 30 Juin 2020 et telles que publiées à cette même date.

Les normes comptables internationales comprennent les IFRS (International Financial Reporting Standards), les IAS (International Accounting Standards) et leurs interprétations SIC et IFRIC (Standards Interpretations Committee et International Financial Reporting Interpretations Committee).

Les principales règles et méthodes comptables du Groupe sont décrites ci-après.

2. Bases d’évaluation

Les comptes consolidés sont établis selon la convention du coût historique à l’exception de certaines catégories d’actifs et passifs conformément aux principes édictés par les IFRS. Les catégories concernées sont mentionnées dans les notes ci-après.

3. Utilisation d'estimations et hypothèses

L’établissement des états financiers consolidés, en conformité avec les normes comptables internationales en vigueur, a conduit le Groupe à faire des estimations et formuler des hypothèses ayant une incidence sur les états financiers et les notes les accompagnants.

Le Groupe procède à ces estimations et appréciations de façon continue sur la base de son expérience passée ainsi que de divers autres facteurs jugés raisonnables qui constituent le fondement de ces appréciations.

Les montants qui figurent dans ses futurs états financiers consolidés sont susceptibles de différer de ces estimations en fonction de l’évolution de ces hypothèses ou de conditions différentes.

Les principales estimations significatives faites par le Groupe portent notamment sur l’évolution des engagements envers les salariés, les immobilisations corporelles, les stocks, les impôts différés et les provisions.

4. Principes et périmètre de consolidation 4.1 Principes de consolidation

Les sociétés dans lesquelles le Groupe exerce un contrôle exclusif de fait ou de droit sont consolidées selon la méthode de l’intégration globale.

Un investisseur contrôle une entité faisant l'objet d'un investissement lorsqu’il est exposé ou qu’il a droit à des rendements variables en raison de ses liens avec l’entité faisant l'objet d'un investissement et qu’il a la capacité d’influer sur ces rendements du fait du pouvoir qu’il détient sur celle-ci.

L’investisseur contrôle une entité faisant l'objet d'un investissement si et seulement si tous les éléments ci-dessous sont réunis:

(a) il détient le pouvoir sur l’entité faisant l'objet de l’investissement;

(b) il est exposé ou a droit à des rendements variables en raison de ses liens avec l’entité faisant l'objet d'un investissement ; (c) il a la capacité d’exercer son pouvoir sur l’entité faisant l'objet d'un investissement de manière à influer sur le montant des rendements qu’il obtient

Les états financiers des sociétés contrôlées sont consolidés dès que le contrôle devient effectif et jusqu’à ce que ce contrôle cesse.

Conformément aux dispositions des IFRS, il n’y a pas d’exemption au périmètre de consolidation du Groupe.

Toutes les transactions intragroupes, ainsi que les actifs et passifs réciproques significatifs entre les sociétés consolidées par intégration globale ou intégration proportionnelle sont éliminés. Il en est de même pour les résultats internes au Groupe (dividendes, plus-values...).

Les résultats des cessions internes réalisées avec les sociétés mises en équivalence sont éliminés dans la limite du pourcentage d’intérêt du Groupe dans ces sociétés.

Toutes les sociétés du Groupe sont consolidées à partir de comptes arrêtés au 30 Juin 2020.

RESUME DES NOTES AUX COMPTES CONSOLIDES

30 Juin 2020 31 Décembre 2019

% d’intérêt % de contrôle Méthode % d’intérêt % de contrôle Méthode

SONASID 100% 100% IG 100% 100% IG

LONGOMETAL ARMATURE 96,93% 96,93% IG 96,93% 96,93% IG

5. Principales règles et méthodes comptables : 5.1 Immobilisations corporelles

Conformément à la norme IAS 16, les immobilisations corporelles sont comptabilisées au coût d’acquisition historique ou de fabrication initial, diminué du cumul des amortissements et, le cas échéant, du cumul des pertes de valeur.

Les intérêts financiers des capitaux utilisés pour financer les investissements, pendant la période précédant leur mise en exploitation, sont partis intégrante du coût historique.

Les coûts d’entretien courants sont comptabilisés en charges de la période à l’exception de ceux qui prolongent la durée d’utilisation ou augmentent la valeur du bien concerné qui sont alors immobilisés.

Les amortissements sont pratiqués en fonction des durées d’utilisation (durée d’utilité).

Le mode d’amortissement retenu par le Groupe est le mode linéaire. L’ensemble des dispositions concernant les immobilisations corporelles est également appliqué aux actifs corporels détenus par l’intermédiaire d’un contrat de location financement.

A chaque date de clôture, le Groupe revoit les valeurs résiduelles et les durées d’utilité des immobilisations corporelles et adapte les plans d’amortissement de façon prospective en cas de variation par rapport à l’exercice précédent.

5.2 Stocks

Les stocks sont évalués au plus bas de leur coût de revient ou de leur valeur nette de réalisation.

Le coût de revient correspond au coût d’acquisition ou aux coûts de production encourus pour amener les stocks dans l’état et à l’endroit ou ils se trouvent. Ces derniers comprennent, sur la base d’un niveau normal d’activité, les charges directes et indirectes de production. Les coûts de revient sont généralement calculés selon la méthode du coût moyen pondéré.

La valeur nette de réalisation des stocks correspond au prix de vente estimé dans le cours normal de l’activité diminué des coûts estimés pour achever les produits et des coûts estimés nécessaires pour réaliser la vente.

5.3 Avantages du personnel

Les engagements du Groupe au titre des régimes de couverture maladie à prestations définies et des indemnités de fin de carrière sont déterminés, conformément à la norme IAS 19, sur la base de la méthode des unités de crédit projetées, en tenant compte des conditions économiques propres à chaque pays (essentiellement le Maroc pour le Groupe). Les engagements sont couverts par des provisions inscrites au bilan au fur et à mesure de l’acquisition des droits par les salariés. Les provisions sont déterminées de la façon suivante :

• la méthode actuarielle utilisée est la méthode dite des unités de crédits projetés (« projected unit credit method ») qui stipule que chaque période de service donne lieu à constatation d'une unité de droit à prestation et évalue séparément chacune de ces unités pour obtenir l'obligation finale. Ces calculs intègrent des hypothèses de mortalité, de rotation du personnel et de projection des salaires futurs…

• Le groupe comptabilise immédiatement la totalité des écarts actuariels en OCI car cela est requis par la norme IAS 19R Les primes versées à l'occasion de la remise des médailles du travail pendant toute la période de travail des salariés font l'objet d'une provision. Cette dernière est évaluée en tenant compte des probabilités que les salariés atteignent l'ancienneté requise pour chaque échelon et est actualisée.

Les indemnités de départ en retraite font également l’objet d’une provision. Cette dernière est évaluée en tenant compte de la probabilité de la présence des salariés dans le Groupe, à leur date de départ en retraite. Cette provision est actualisée.

5.4 Impôts différés

Le Groupe comptabilise les impôts différés pour l’ensemble des différences temporelles existantes entre les valeurs fiscales et comptables des actifs et des passifs du bilan, à l’exception de :

a) la comptabilisation initiale du goodwill, ou ;

b) la comptabilisation initiale d’un actif ou d’un passif dans une transaction qui : - n’est pas un regroupement d’entreprises; et

- au moment de la transaction, n’affecte ni le bénéfice comptable ni le bénéfice imposable (perte fiscale).

Les taux d’impôt retenus sont ceux votés ou quasi adoptés à la date de clôture de l’exercice en fonction des juridictions fiscales.

Le montant d’impôts différés est déterminé pour chaque entité fiscale.

Les actifs d’impôts relatifs aux différences temporelles et aux reports déficitaires ne sont comptabilisés que dans la mesure où il est probable qu’un profit imposable futur déterminé avec suffisamment de précision sera dégagé au niveau de l’entité fiscale.

Les impôts exigibles et/ou différés sont comptabilisés au compte de résultat de la période sauf s’ils sont générés par une transaction ou un événement comptabilisé directement en capitaux propres.

Une entité du Groupe doit compenser les actifs et passifs d'impôt exigible si, et seulement si, cette entité : (a) a un droit juridiquement exécutoire de compenser les montants comptabilisés ; et

(b) a l'intention, soit de régler le montant net, soit de réaliser l'actif et de régler le passif simultanément.

Une entité du Groupe doit compenser les actifs et passifs d'impôt différé si, et seulement si, cette entité : (a) a un droit juridiquement exécutoire de compenser les actifs et passifs d'impôt exigible; et

(b) les actifs et passifs d'impôts différés concernent des impôts sur le résultat prélevés par la même autorité fiscale.

Ainsi, les soldes nets d’impôts différés sont déterminés au niveau de chaque entité fiscale.

5.5 Provisions

Le Groupe comptabilise une provision dès lors qu’il existe une obligation légale ou implicite envers un tiers qui se traduira par une sortie de ressources, sans contrepartie attendue, nécessaire pour éteindre cette obligation et pouvant être estimée de façon fiable. Les montants comptabilisés en provisions tiennent compte d’un échéancier de décaissements et sont actualisés lorsque l’effet du passage du temps est significatif. Cet effet est comptabilisé en résultat financier.

Les provisions pour restructuration sont comptabilisées dès lors que le Groupe a établi un plan formalisé et détaillé dont l’annonce a été faite aux parties concernées.

Lorsqu’une obligation légale, contractuelle ou implicite rend nécessaire le réaménagement de sites, une provision pour frais de remise en état est comptabilisée en autres charges d’exploitation. Elle est comptabilisée sur la durée d’exploitation du site en fonction du niveau de production et d’avancement de l’exploitation dudit site.