Informations détaillées sur le document de titre:Analyse de la demande d'assurance dommages des microentreprises

Texte intégral

(1)UNIVERSITE OUAGA II. BURKINA FASO. -=-=-=-=-=-=-=-. -=-=-=-=-=-=-. Unité-Progrès-Justice. =-=-=-=-=-=-=-=-=UNITE DE FORMATION ET DE RECHERCHE EN SCIENCES ÉCONOMIQUES ET DE GESTION (UFR/SEG) -=-=-=-=-=-=-=-=-=MAITRISE EN ECONOMIE ET GESTION DES ENTREPRISES D’ECONOMIE SOCIALE ET SOLIDAIRE (MEGEES). MEMOIRE EN VUE DE L’OBTENTION D’UNE MAITRISE EN ECONOMIE ET GESTION DES ENTREPRISES D’ECONOMIE SOCIALE ET SOLIDAIRE. THEME : Analyse de la demande d’assurance dommages des microentreprises Elaboré et soutenu publiquement par KINDA Ousséni Directeur de mémoire. Maître de stage. Dr Gountiéni D. LANKOANDE. M. Benoît SANA. Enseignant-chercheur. Chef de service production UAB-IARD. Année académique 2008-2009.

(2) Dédicace. A mes parents. A toute ma famille.. i.

(3) Remerciements Nos remerciements vont d’abord à Feu Professeur SOULAMA, promoteur de cette filière d’excellence, la MEGEES qui nous a accueillis et formés. Par leur dynamisme, le corps enseignant de l’UFR/SEG ainsi que les structures d’accueil des étudiants pour les stages, ont permis de renforcer nos valeurs que sont l’efficacité et l’opérationnalité. Qu’ils en soient remerciés. Spécifiquement, notre reconnaissance va à l’endroit de notre directeur de mémoire, Dr Gountiéni D. LANKOANDE dont l’ouverture et le sens d’un devoir bien accompli forcent l’admiration. Il a su conduire avec rigueur et sincérité ce travail malgré ses multiples tâches. Puisse notre travail être à la hauteur de ses attentes. A monsieur Benoît SANA, notre maître de stage et chef de service production de l’UABIARD, nous adressons nos vifs remerciements. Nos remerciements vont également à monsieur Raymond OUEDRAOGO et monsieur Narcisse DABIRE dont les concours ont été très bénéfiques. Nous témoignons en outre toute notre gratitude à la famille ZOUNGRANA qui nous a accueillis et traités comme leur fils, à nos camarades de classe et à nos amis, ainsi qu’à madame Marie-Antoinette OUBDA pour son soutien inestimable. Enfin, notre reconnaissance va à ceux qui nous ont accompagnés à un moment ou à un autre de notre démarche.. ii.

(4) Table des matières Dédicace ................................................................................................................. i Remerciements....................................................................................................... ii Table des matières................................................................................................. iii Liste des tableaux....................................................................................................v Liste des figures .................................................................................................... vi Liste des sigles et abréviations ............................................................................. vii Introduction générale ..............................................................................................1. Première partie : les microentreprises et la gestion de la vulnérabilité .............................................................................. 4 CHAPITRE I : LES MICROENTREPRISES ET L’« ASSURANCE DOMMAGES »......... 5 I.1 LES APPROCHES DE LA MICROENTREPRISE ET LE CADRE D’ANALYSE ..............................5 I.1.1. Rôle et typologie de l’entreprise ..........................................................................5. I.1.2. La microentreprise ..............................................................................................7. I.2 LA VULNERABILITE DES MICROENTREPRISES ...............................................................10 I.2.1. La vulnérabilité : risque ou incertitude ? ...........................................................10. I.2.2. Une pluralité de sources de vulnérabilité : les risques majeurs..........................11. I.2.3. Les obstacles internes et l’accès aux services financiers de gestion des risques .14. I.2.4. Le souci de rentabilité à court terme .................................................................15. I.2.5. Les stratégies de gestion des risques des microentreprises : l’autoassurance ....16. CHAPITRE II : L’OFFRE D’« ASSURANCE DOMMAGES » : L’UAB-IARD ........ 20 II.1 L’UAB-IARD ...........................................................................................................20 II.2 LE MARCHE DE L’« ASSURANCE DOMMAGES » AU BURKINA FASO ...............................22 II.3 LE CIBLAGE DE LA CLIENTELE ....................................................................................25. Deuxième partie : l’« assurance dommages » des microentreprises ..................................................................... 29 CHAPITRE III : : LES FONDEMENTS THEORIQUES ET LA DEMARCHE D’OPERATIONNALISATION.................................................................................. 30. III.1. LES FONDEMENTS THEORIQUES ..............................................................................30 iii.

(5) III.1.1 Les concepts de référence et les débats autour de la demande d’assurance .......30 III.1.2 La théorie de l’utilité espérée ............................................................................32 III.2. LA DEMARCHE D’OPERATIONNALISATION ...............................................................40. III.2.1 La collecte et les outils de collecte des données .................................................40 III.2.2 Les facteurs d’adhésion à l’« assurance dommages » ........................................41 III.2.3 Stratégie de traitement et d’analyse des données ...............................................42 III.2.4 Le modèle empirique .........................................................................................42 III.2.5 Modélisation .....................................................................................................43 III.2.6 Spécification du modèle.....................................................................................43 III.2.7 Méthode d’estimation et choix des outils de traitement des données ..................45. CHAPITRE IV : ANALYSE DE L’AFFILIATION DES MICROENTREPRISES A L’« ASSURANCE DOMMAGES. IV.1. » ........................................................................... 47. L’ANALYSE STATISTIQUE .......................................................................................47. IV.1.1 L’utilité espérée.................................................................................................47 IV.1.2 L’effet du type d’activité sur la demande d’assurance........................................48 IV.1.3 Le niveau des ressources ...................................................................................49 IV.1.4 Le degré d’information ......................................................................................50 IV.1.5 Les préjugés ......................................................................................................51 IV.1.6 Les stratégies d’adaptation................................................................................53 IV.1.7 La durée de l’activité.........................................................................................54 IV.1.8 Les suggestions des microentreprises ................................................................55 IV.2. LES RESULTATS DE L’ANALYSE ECONOMETRIQUE....................................................56. IV.2.1 Validité du modèle et significativité individuelle des coefficients .......................57 IV.2.2 Analyse des effets marginaux.............................................................................59 IV.2.3 La qualité des prédictions..................................................................................60 Conclusion générale ..............................................................................................62 Bibliographie et webographie ................................................................................. II Annexes ................................................................................................................. V. iv.

(6) Liste des tableaux TABLEAU 1 : LES CRITERES DE CATEGORISATION DES ENTREPRISES ..........................................6 TABLEAU 2 : LA CATEGORISATION DE LA BANQUE MONDIALE .................................................9 TABLEAU 3 : LES RISQUES MAJEURS DES MICROENTREPRISES .................................................13 TABLEAU 4 : LES DIFFERENTS TYPES DE STRATEGIES INDIVIDUELLES DE GESTION DU RISQUE ..16 TABLEAU 5 : APERÇU DES MISSIONS ET DES CARACTERISTIQUES DE LA FABRICATION D’UN PRODUIT ........................................................................................................................ 25. TABLEAU 6 : LA RICHESSE FINALE DE L’AGENT EN FONCTION DES ETATS DU MONDE ...............37 TABLEAU 7 : LES VARIABLES CONSIDEREES DANS LA REGRESSION ET LES SIGNES ATTENDUS ...45 TABLEAU 8 : TABLEAU CROISE DEMANDE D'ASSURANCE * L'UTILITE ESPEREE DE LA POLICE D'« ASSURANCE DOMMAGES. » ........................................................................................47. TABLEAU 9 : CORRELATION ENTRE LE NIVEAU DES RESSOURCES ET LA DEMANDE D’ASSURANCE .....................................................................................................................................49 TABLEAU 10 : LES STRATEGIES D’ADAPTATION ET LA DEMANDE D’ASSURANCE DES MICROENTREPRENEURS .................................................................................................. 53. TABLEAU 11 : TABLEAU CROISE DEMANDE D’ASSURANCE*DUREE DE L’ACTIVITE ...................54 TABLEAU 12 : LES SUGGESTIONS DES MICROENTREPRENEURS.................................................55 TABLEAU 13 : LES CONDITIONS FAVORABLES DE SOUSCRIPTION .............................................56 TABLEAU 14 : LES RESULTATS DE L’ESTIMATION DU MODELE LOGIT .......................................57 TABLEAU 15 : LES EFFETS MARGINAUX..................................................................................59 TABLEAU 16 : LES PREDICTIONS ............................................................................................60. v.

(7) Liste des figures FIGURE 1: LE RISQUE ET LA GESTION DES RISQUES PAR LES MICROENTREPRISES ---------------- 17 FIGURE 2: RESULTAT TECHNIQUE DES SOCIETES D’ASSURANCE DU BURKINA FASO ------------ 24 FIGURE 3 : COURBES D’INDIFFERENCE DE L’AGENT ECONOMIQUE -------------------------------- 34 FIGURE 4 : LA RATIONALITE DE L’AGENT ECONOMIQUE-------------------------------------------- 35 FIGURE 5 : LE CHOIX DE COUVERTURE DE L’AGENT ECONOMIQUE -------------------------------- 35 FIGURE 6 : L’OPTIMALITE DE L’ASSURANCE COMPLETE (PRIME OPTIMALE) ---------------------- 38 FIGURE 7 : LES EFFETS CUMULES DE L’UTILITE ESPEREE ET DU TYPE D’ACTIVITE SUR LA DEMANDE D’ASSURANCE DES MICROENTREPRISES -------------------------------------------- 48. FIGURE 8 : EFFETS SIMULTANES DU NIVEAU DE FORMATION, DE LA CONNAISSANCE DES PRODUITS, ET DE LA CONNAISSANCE DE L’ASSURANCE SUR LA DEMANDE D’ASSURANCE - 50. FIGURE 9 : LES PREJUGES DES MICROENTREPRENEURS ET LA DEMANDE D’ASSURANCE--------- 52 FIGURE 10 : UNE STRATEGIE DE VULGARISATION DE L’ASSURANCE DOMMAGES ------------------ 61. vi.

(8) Liste des sigles et abréviations AGF. : Assurance Générale de France. AGR. : Activité Génératrice de Revenus. APSAB. : Association Professionnelle des Sociétés d’Assurance du Burkina. BIT. : Bureau International du Travail. CFA. : Communauté Financière Africaine. CGAP. : Groupe Consultatif d’Assistance aux plus Pauvres. CIMA. : Conférence Interafricaine des Marchés d’Assurance. FANAF. : Fédération des Sociétés d’assurance de Droit National Africaines. GA. : Générale des Assurances. GE. : Grande Entreprise. IARD. : Incendies, Accidents, Risques Divers. IMF. : Institution de Micro Finance. MCO. : Moindres Carrés Ordinaires. OCDE. : Organisation de Coopération et de Développement Economique. ONG. : Organisation Non Gouvernementale. PIB. : Produit Intérieur Brut. PME/PMI. : Petites et Moyennes Entreprises/Petites et Moyennes Industries. RC. : Responsabilité Civile. SA. : Société Anonyme. SONABEL : Société Nationale d’Electricité du Burkina SONAR. : Société Nationale d’Assurance et de Réassurance. SPSS. : Statistical Package for Social Science. SYSCOA. : Système Comptable Ouest Africain. TIC. : Techniques de l’Information et de la Communication. TMS. : Taux Marginal de Substitution. TPE. : Très Petite Entreprise. UAB. : Union des Assurances du Burkina. US. : United States. VNM. : Von Neumann Morgenstern. vii.

(9) Introduction générale La volonté d’aspirer à de meilleures conditions de vie et de se prémunir contre les aléas de la vie est aussi ancienne que les sociétés humaines organisées. La plupart des populations subsahariennes et notamment celles du Burkina Faso, vivent grâce à de petites activités relevant de la microentreprise. Les microentreprises constituent un secteur où foisonnent des activités économiques tant formelles qu’informelles, exercées sous forme d’autoemploi ou de travail dépendant, selon des termes contractuels plus ou moins explicites. Conséquence, la formation ou la consolidation du tissu entrepreneurial burkinabè se fait sous une forte prédominance de ces agents économiques. Dans ce processus, un sinistre frappant le capital technique ou un problème de santé sont autant d’aléas susceptibles d’entraver la bonne marche de l’entreprise, les chocs étant fonction du niveau de vulnérabilité. A ce titre, une des plus grandes vocations de l’entreprise n’est-elle pas la gestion des risques ? La gestion des risques est l’ensemble des procédures utilisées pour mettre en évidence, évaluer et traiter les risques (OCDE, 2000). Ces procédures comprennent généralement le processus de gestion des risques, l’étude des techniques permettant de traiter de façon constructive ces risques et la mise en œuvre et l’examen périodique d’un plan d’action logique. La plupart des grandes entreprises disposent de services spécialisés dans la gestion des risques pour la simple raison que cette notion de gestion des risques est toujours rattachée aux situations dont les résultats comportent des pertes, sans possibilité de gain. Dans ce domaine, l’assurance est un moyen permettant de gérer les risques en vue de faire face à leurs conséquences suite à leur réalisation. L’actualité du sujet se manifeste par la microassurance dont l’ambition première est d’assurer les populations qui n’ont pas accès aux produits d’assurance classique. L’assurance est fondée sur un principe de mutualisation des risques ou sur une éthique de solidarité. Elle peut également être vue comme un secteur d’intervention privilégié des acteurs du développement du fait qu’elle représente de plus en plus le nouveau « front » dans la lutte contre la pauvreté dans de nombreux pays. A ce titre, il existe divers types d’assurance dont l’« assurance dommages » et l’assurance-vie. Tout en ayant à l’esprit la coexistence de ces deux formes d’assurance, il sera essentiellement question des « assurances dommages » dans ce document.. 1.

(10) Communément, l’« assurance dommages »1 couvre les sinistres atteignant le patrimoine des individus (Rousseau, et al, 2001, p. 41). On distingue ainsi : les assurances de choses relatives au patrimoine et les assurances de responsabilité civile. Le marché de l’assurance se présente donc comme un marché où des agents vendent leurs risques à d’autres selon le degré d’aversion de chacun d’eux pour ces risques. En réponse à l’aggravation des périls que l’entreprise doit supporter, en raison de la diversité des risques et de l’évolution du droit de la responsabilité, on assiste aujourd’hui à une prolifération de conseils pratiques destinés à aider les responsables soucieux d’améliorer la qualité de gestion des risques auxquels ils sont confrontés. Cela est d’autant plus important et préoccupant lorsqu’il s’agit de petites unités en l’occurrence les microentreprises. Au-delà du rôle et de l’utilité de l’assurance, des questions de fond subsistent. Les microentreprises veulent-elles se prémunir contre les vulnérabilités au moyen de l’assurance ? Constituent-elles un segment de marché pour lequel l’assurance sera-t-elle un véritable moyen de gestion des risques ? L’Union des Assurances du Burkina (UAB)-IARD2 est une société d’assurance spécialisée dans l’activité d’« assurance dommages ». Le taux d’affiliation de microentreprises relevé dans cette entreprise est estimé à 7,36%3, ce qui est relativement faible, et reflète donc une faible adhésion de ces acteurs à l’« assurance dommages ». Cela confirme que malgré la conscience accrue et l’existence de l’assurance comme stratégie de réduction de coûts élevés et invisibles des risques ayant par nature un impact sur les bénéfices et la productivité, de nombreux microentrepreneurs ne l’adoptent pas lorsque l’on considère les chiffres recueillis. L’on peut alors se demander pourquoi les microentreprises décident-elles de s’affilier ou de. 1. Les assurances obligatoires ne seront pas concernées par cette étude car les agents économiques y sont. assujettis et leur prise en compte risquerait d’entacher les résultats de l’étude. 2. Incendies, Accidents, Risques Divers.. 3. Taux calculé sur la base des données recueillies au service informatique de l’UAB-IARD. Ces données ont. concerné tous les exercices dans les différentes agences sur la période 1990-2008. Afin de mesurer le taux effectif d’adhésion des microentreprises, nous avons exclu les assurances obligatoires de la base de données en l’occurrence l’assurance auto. Par ailleurs, il a été exclu de cette base, les titres des souscripteurs non renseignés (vides) ainsi que ceux ne fournissant pas d’informations précises. Le taux ainsi évalué est le rapport entre le nombre total d’entreprises retenues comme des microentreprises et le nombre total des entreprises ayant souscrit un contrat d’assurance. 2.

(11) ne pas s’affilier à une police d’« assurance dommages » ? La demande4 d’« assurance dommages » des microentreprises est-elle fonction de l’utilité espérée de la police d’assurance contractée ? Le degré d’information qu’a le microentrepreneur sur l’« assurance dommages » influence t-il son choix d’affiliation? Fondée sur les questions précédentes, cette étude a pour objectif général l’identification des facteurs d’adhésion des microentreprises à l’« assurance dommages ». Les facteurs d’adhésion constituent l’ensemble des variables socio-économiques qui influencent le choix de souscription d’un contrat d’« assurance dommages » par la microentreprise. Autrement dit, il s’agit des facteurs qui conditionnent la demande d’assurance de celle-ci « ceteris paribus ». Quant à l’adhésion, c’est le fait qu’un microentrepreneur s’assure auprès d’une compagnie d’assurance. Spécifiquement, l’étude vise à savoir si l’utilité espérée d’une police d’assurance donnée et le degré d’information sur l’assurance constituent les signaux pour le choix d’adhésion des microentreprises à l’« assurance dommages ». Afin de bien faire apparaître la nature des questions abordées et de les situer par rapport aux développements théoriques et empiriques, il sera analysé en détail la position du problème dans une première partie. La deuxième partie sera consacrée à l’analyse de la demande d’assurance des microentreprises.. 4. Il ne s’agit pas de la demande au sens traditionnel. La demande dont il est question mesure l’adhésion des. microentreprises à l’assurance. 3.

(12) Première partie : les microentreprises et la gestion de la vulnérabilité Les risques accidentels ont toujours été un sujet de préoccupation pour les entreprises. A ce titre, elles ont adopté des comportements qui leur permettaient de se protéger à titre individuel mais aussi et surtout, ont mis en place des mécanismes institutionnels et non institutionnels de partage des risques. Les développements d’idées dans cette première partie porteront sur la vulnérabilité des microentreprises et sur leurs méthodes de gestion des risques. Il sera aussi question de présenter un aperçu de l’offre d’« assurance dommages » à travers l’UAB-IARD.. 4.

(13) CHAPITRE I :. Les microentreprises et l’« assurance dommages ». Ce chapitre a pour but essentiel de mieux appréhender la nature du problème abordé. Il s’agira de mettre en évidence la gestion des risques des microentreprises à travers les stratégies utilisées. Pour le faire, il convient de présenter la microentreprise et de spécifier clairement le cadre de référence de l’étude.. I.1 Les approches de la microentreprise et le cadre d’analyse Cette section traite tout d’abord des entreprises en général et des difficultés liées à une catégorisation de celles-ci. Cette démarche permettra de définir la microentreprise et d’opter pour une catégorisation donnée.. I.1.1 Rôle et typologie de l’entreprise Le rôle des entreprises dans une société est de mettre à profit les investissements dans l’intérêt des apporteurs de capitaux. C’est ainsi qu’elles créent des emplois et produisent des biens et des services que les consommateurs désirent acheter. De manière générale, l’entreprise est donc un agent économique qui a pour fonction de produire des biens et des services marchands. Il existe divers types d’entreprises qui se distinguent par leurs dimensions, leurs natures et par le secteur d’intervention. Elles peuvent être artisanales ou industrielles, très petites ou tentaculaires, uni-sectorielles ou multisectorielles, mono-produit ou multi-produits (Maison de l’entreprise du Burkina, 2007). Le propre de l’entreprise est qu’elle se définit, se structure et évolue en fonction des contextes. Ainsi, l’acception opérationnelle à conférer à cette réalité socio-économique ne peut être transposée, sans adaptations préalables, d’un contexte à un autre. La définition relative aux entreprises burkinabè doit être donc fondamentalement liée au contexte du Burkina Faso. Les différentes définitions se réfèrent à des critères spécifiques qui permettent d’identifier et de caractériser les entreprises existantes. Il est fait distinction entre les caractéristiques quantitatives et qualitatives auxquelles s’ajoutent des indicateurs supplémentaires identifiés pour nourrir plus particulièrement, des politiques sélectives en fonction des institutions concernées. Le tableau 1 présente les critères de catégorisation utilisés au Burkina Faso. 5.

(14) Tableau 1 : les critères de catégorisation des entreprises. 1. Nombre d’employés permanents 2. Niveau du capital social critères quantitatifs. 3. Chiffre d’affaires 4. Niveau d’actifs 5. Montant des investissements 6. Statut juridique 7. Tenue d’un système comptable agréé 8. Indépendance. critères qualitatifs. 9. Secteurs d’activités 10. Registre de commerce 11. Déclaration fiscale et sociale 12. Domiciliation bancaire et adresse géographique 13. Genre 14. Age de l’entreprise 15. Localisation. autres critères. 16. Valeurs ajoutées 17. Contribution aux exportations 18. Utilisation des résultats de la recherche locale 19. Utilisation ou production de la haute technologie et des TIC. Source : Maison de l’Entreprise du Burkina Faso, 2007. Les quatre (4) premiers critères (quantitatifs) sont les plus couramment utilisés pour opérer une catégorisation des entreprises au plan de leur envergure en termes de petite, moyenne ou de grande entreprise. Une combinaison de ces indicateurs quantitatifs avec les autres à caractère qualitatif (critères 5 à 12) permet de construire une typologie de la famille des entreprises. Bien qu’apparemment précis, il demeure cependant que ces critères ne constituent pas une panacée. D’une part, les terminologies employées pour la caractérisation des entreprises, introduisent des biais d’ordre structurel. D’autre part, cette caractérisation requiert la mobilisation d’informations élémentaires relatives à chacune d’entre elles. Les pays en voie de développement, à l’instar du Burkina Faso, éprouvent de grandes difficultés en la matière. Vraisemblablement, il n’y a pas encore eu d’amples investigations intégrant les différents 6.

(15) aspects (fiscal, économique, financier, technique, social, etc.) des différentes catégories d’entreprises. Les institutions chargées de l’analyse de la vie des entreprises, ne parviennent à harmoniser ni leurs critères, ni leurs méthodes permettant d’aboutir à une définition de standards en vue d’une meilleure typologie de celles-ci. Pour le Système Comptable Ouest Africain (SYSCOA), il faut faire une distinction entre les Grandes Entreprises (GE) et les Petites et Moyennes Entreprises (PME), le reste des entreprises n’étant que des artisans (Pérochon, Goussou & N’guessan, 1998). En plus des raisons précédemment évoquées, la signification de chacun des critères de catégorisation reste très relative. Elle varie d’un pays à un autre, au gré des échelles de valeurs requises. Ainsi, par exemple, au sujet de la taille de l’entreprise, Michael Porter5, spécialiste américain de la stratégie d’entreprise, parle de PME lorsque le personnel de l’entreprise atteint 1000 personnes alors qu’en Afrique, dans certains pays, des entreprises de 100 personnes seront considérées comme de grandes entreprises. En conséquence, il convient de spécifier clairement la nature de l’entreprise faisant l’objet de la présente étude. Cette spécification est présentée dans la section suivante.. I.1.2 La microentreprise. • Considérations générales Malgré les limites majeures et objectives relatives à l’identification et à la classification des entreprises, la combinaison des quatre (4) premiers critères6 quantitatifs évoqués plus haut permet d’établir pour le Burkina Faso trois (3) catégories d’entreprises : les Très Petites Entreprises (TPE), les Petites et Moyennes Entreprises (PME) et les Grandes Entreprises (GE). Les grandes sociétés industrielles ou commerciales bien que déterminantes, sont peu nombreuses. Ainsi, la formation du tissu entrepreneurial burkinabè se fait sous une forte impulsion des microentreprises et dans une moindre mesure des PME/PMI. Par ailleurs, les stratégies de création des entreprises procèdent très souvent d’une faible intensité de capital mais, reposent plus sur des modes opératoires privilégiant une forte intensité de main d’œuvre (Maison de l’entreprise du Burkina, 2007). 5. Cité par la Maison de l’entreprise du Burkina, 2007.. 6. Cf. tableau 1. 7.

(16) Il ressort aussi que la littérature sur les entreprises se caractérise par une terminologie empreinte d’amalgame ou de fausse antonymie. Ainsi, on utilise bien souvent des termes à la place d’autres, exemple : « dire que les entreprises sont du secteur informel pour désigner le fait qu’elles sont artisanales ». De plus, le terme secteur semble être employé de façon abusive pour la construction de catégories d’activités ou de modes d’évolution. Ainsi, il est question de secteur d’activité et de secteur formel ou informel. Le terme secteur a donc tendance à être utilisé pour désigner une partie de la réalité économique. Par exemple, le secteur informel, présent sous différentes modalités dans tous les pays, joue en Afrique à l’heure actuelle un rôle considérable. Les chiffres qui essaient d’en prendre la mesure varient selon les auteurs, mais toutes les appréciations concordent pour en souligner l’importance (Norro, 1994). L’« informalité » a ainsi suscité de nombreux travaux qui ont permis de mieux comprendre la complexité de l’informel et de relativiser la traditionnelle séparation entre formel et informel. Tout en ne récusant pas l’emploi du terme secteur, il ne sera pas utilisé ici pour établir une catégorisation car les microentreprises qui font l’objet de la présente étude relèvent aussi bien du secteur formel que de l’informel.. • Le profil des microentreprises La microentreprise peut être définie comme une entité économique composée de un (1) à dix (10) personnes travaillant dans un but lucratif, en dehors de l’agriculture (Haan et al, 1996)7. Elles sont de très petites unités économiques qui se caractérisent généralement par : − l’individualité de l’entreprise, le personnel se réduisant bien souvent au propriétaire ; − un petit nombre d’employés qui ne sont généralement pas embauchés sur une base salariale ; − un niveau d’investissement réduit ; − un chiffre d’affaires annuel modeste ; − une insuffisance d’actifs susceptibles d’être mobilisés pour servir de garanties aux crédits.. 7. Cité par BIT, 2001. Il n’existe pas de définition officielle de la microentreprise, les approches étant différentes. selon les auteurs. 8.

(17) Globalement, les microentreprises se situeraient à la jonction des PME et des entreprises de survie. Bien que minuscules, plusieurs d’entre elles ont des préoccupations qui les situent déjà dans des logiques d’accumulation, de durée et de développement et forment à ce titre l’antichambre des PME formelles (Maison de l’Entreprise du Burkina, 2007). Au Burkina Faso, les microentreprises sont à la fois dans le secteur primaire, secondaire et tertiaire. Très actives dans les secteurs traditionnels, elles se retrouvent également dans les secteurs modernes. Elles sont essentiellement axées sur le petit commerce, la restauration, la confection, la réparation, les petites transformations artisanales et semi-industrielles, etc. Elles offrent un grand nombre d’emplois et se caractérisent par des marges de rentabilité et de valeurs ajoutées très variables selon les localités et les secteurs d’activités (portail burkinabè des PME/PMI, 2009)8. Les rémunérations y sont généralement très faibles sans base contractuelle. Dans la plupart des cas, ces entreprises sont des exploitations familiales où les règles de relations sociales (degré de parenté, solidarités ethniques, etc.) prennent souvent le pas sur les considérations purement économiques. Elles semblent donc être régies par les logiques de l’organisation sociale. Il existe plusieurs distinctions faites à leur sujet par des organismes internationaux. La catégorisation représentée par le tableau 2 et établie en juin 2004 est celle de la Banque Mondiale. Tableau 2 : la catégorisation de la Banque Mondiale. Catégorie. Personnel Chiffre d’affaires (dollars US). Microentreprise. 10. 100 000. Petite entreprise. 50. 3000 000. Moyenne entreprise 300. 15 000 000. Source : Maison de l’entreprise du Burkina, 2007. La lecture de ce tableau indique que la microentreprise serait une entreprise qui aurait un personnel composé de 10 personnes au plus et un chiffre d’affaires annuel allant jusqu’à 100 000 dollars US (environ 50 millions de francs CFA).. 8. Http : www.burkinapmepmi.com. 9.

(18) Dans le cadre de la présente étude, la microentreprise est définie comme une entreprise (en dehors de l’agriculture) employant un personnel allant de un (1) à dix (10) personnes. Le chiffre d’affaires annuel variant par secteur d’activité, il sera considéré comme devant être compris entre deux (2)9 et cinquante (50) millions de francs CFA. Cette distinction constituera donc l’ossature de ce travail. A la suite de cette spécification, il sera abordé dans la section suivante la vulnérabilité des microentreprises.. I.2 La vulnérabilité des microentreprises Cette section fait le point sur les difficultés endogènes des microentreprises et évoque ensuite les risques majeurs auxquels elles sont confrontées. Les stratégies de gestion des risques adoptées par ces acteurs seront également passées en revue.. I.2.1. La vulnérabilité : risque10 ou incertitude ?. Au sens général, la vulnérabilité est définie comme la probabilité de voir sa situation ou ses conditions de vie se dégrader, quel que soit son niveau de richesse, face à un choc ou un aléa (Gonrad-Delcroix & Rousseau, 2004). Selon les assureurs, la vulnérabilité peut s’exprimer de deux manières, le risque et l’incertitude. Or, cette distinction conditionne l’arbitrage entre évènements probabilisables pouvant faire l’objet d’un contrat d’assurance et ceux qui ne le sont pas échappant de ce fait à la protection formalisée. De plus, cette distinction semble présenter un obstacle de taille à la généralisation de l’assurance dans les pays en développement comme le Burkina Faso. En conséquence, quelle est dans les différentes manifestations de la vulnérabilité, la part du risque et celle de l’incertitude ? Toute typologie du risque (micro, méso, macro) est à relativiser car leurs interprétations, leurs causes et leurs conséquences réciproques, ne cessent de faire évoluer des lignes de démarcation entre les unes et les autres. La catégorisation du risque est souvent plus complexe sur le terrain : la frontière entre risque covariant et microéconomique n’est pas toujours bien délimitée (Nabeth, 2006, p.56). La plupart des chocs ont à la fois des composantes microéconomiques (idiosyncrasiques) et mésoéconomiques (covariants). 9. Un chiffre d’affaires annuel inférieur ou égal à deux millions de francs CFA est très souvent considéré comme. une Activité Génératrice de Revenus (AGR) (Maison de l’entreprise du Burkina, 2007). 10. Il est fait une distinction très nette entre les risques « spéculatifs » et les risques « purs » ou accidentels. (Gougeon, 1987). Les premiers proviennent des incertitudes du marché, il s’agit en quelque sorte du risque des affaires au sens traditionnel de ce vocable. Les risques accidentels sont d’un autre ordre. L’accident survient de manière fortuite, sans signes précurseurs. C’est de ce type de risque dont il s’agit dans cette étude. 10.

(19) Le risque est lié à des facteurs exogènes et quasiment indépendants des choix des agents économiques. Par conséquent, sa survenance peut être calculée par des approches statistiques. Certains jeux de hasard auxquels des probabilités plus ou moins objectives de gain, peuvent être affectées en sont un exemple. Un autre exemple11 différent est celui du transport. On peut connaître les risques d’accident, tester la sécurité des véhicules et embarcations et les assurer en fonction de ce risque. Mais, si l’on refuse de reconnaître que le bateau n’est pas techniquement au point, si l’alerte n’est déclenchée que tardivement, et si les secours sont dépêchés sur les lieux lorsqu’il est tard, dans ce cas, il s’agit incontestablement d’une situation d’incertitude que de risque. La raison est que ce ne sont plus seulement des évènements probabilisables qui interviennent, mais avant tout les ambitions et les inerties propres à la nature humaine. En conclusion, il est à retenir que la distinction entre aléas pouvant faire l’objet d’anticipation et ceux qui échappent à la maîtrise de l’homme, n’est donc pas toujours opérationnelle, tant entrent en ligne des facteurs autres que purement matériels. Cela exacerbe le sentiment de vulnérabilité et est la raison principale de la diversité des sources de vulnérabilité.. I.2.2. Une pluralité de sources de vulnérabilité : les risques majeurs. Cette section est inspirée de diverses synthèses (Baumann, 2004 ; Gonrad-Delcroix & Rousseau, 2004) qui ont mis en évidence les différentes facettes de la vulnérabilité. Pour juger de la vulnérabilité d’un ménage et tout particulièrement de celle des microentrepreneurs, il est important de tenir compte de trois caractéristiques selon ces auteurs. Tout d’abord, il y a la prédisposition aux risques. Elle fait référence à la probabilité que peut avoir une microentreprise de voir sa situation se dégrader lors d’un choc. Vient ensuite la capacité de résister aux effets d’un sinistre. Enfin, il apparaît opportun d’apprécier les stratégies d’adaptation mises en œuvre pour résister aux chocs afin de savoir si elles ont des effets durables ou plutôt transitoires. D’une manière générale, plus un individu doit faire face à une grande variété de risques, plus il est vulnérable.. 11. Cet exemple est inspiré de l’article d’Evéline BAUMANN intitulé « microentreprise et gestion de la. vulnérabilité en Afrique subsaharienne, passé et présent », ADA DIALOGUE, n°33, juin 2004. 11.

(20) En d’autres termes, « les individus, les ménages ou les communautés sont vulnérables s’ils n’ont pas la capacité de réaliser les ajustements nécessaires pour protéger leur bien être lorsqu’ils sont exposés à des évènements externes défavorables » (Lachaud, 1997, p.12)12. Les origines et les manifestations de la vulnérabilité sont multiples. Celle-ci est étroitement liée aux aléas de la vie humaine et aux cycles de vie, aux problèmes relevant de l’environnement économique et politique et enfin, aux sinistres naturels de toutes sortes. Cependant, elle connaît de fortes variations en fonction des milieux sociaux, des aires culturelles, et du niveau de développement économique. Si certains évènements peuvent faire l’objet d’anticipation, il n’en est pas pour d’autres pour lesquels elle paraît plus difficile ou pratiquement impossible à faire. Il en est ainsi des aléas de la santé, de la perte d’un proche, etc., qui peuvent générer de véritables crises pour l’entreprise concernée et les activités économiques de ses membres. En effet, la moitié des cas d’insolvabilité des preneurs de prêt auprès d’une IMF serait liée à des problèmes de santé (Baumann, 2004). Un autre type de vulnérabilité découle d’évènements inattendus comme les catastrophes naturelles, les sinistres détériorant ou détruisant la propriété tels que les incendies, les inondations, et les vols. Leur coût économique et social peut atteindre des niveaux considérables et leurs répercussions peuvent être d’autant plus dramatiques que les microentreprises ne seront pas en mesure d’y faire face. Cette spécification des sources de vulnérabilité a été faite dans le souci de percevoir aisément les contraintes liées aux risques auxquels sont confrontés les microentrepreneurs qui sont au cœur de la présente étude. Le tableau 3 ci-dessous présente les risques majeurs auxquels sont exposés ces agents économiques pour le cas spécifique du Burkina Faso.. 12. Cité par Soulama, 2005. 12.

(21) Tableau 3 : Les risques majeurs des microentreprises. % d’entreprises ayant évoqué le. Risques. risque. Incendie. 22%. Absence de marché. 21%. Perte/ Vol. 16%. Approvisionnement. difficile. en. intrants. ou. en 10%. marchandises Accidents. 8%. Redressement fiscal. 8%. Arnaque/ Non règlement de factures. 8%. Péremption de stocks de produits ou d’intrants. 8%. Mauvaise qualité des produits/ Faiblesse de résultats. 7%. Défaillance de la SONABEL. 4%. Aléas climatiques et calamités naturelles. 4%. Absence de fonds de roulement. 3%. Non respect des contrats. 3%. Mauvaise gestion/ Détournement de fonds. 2%. Non obtention de financement en temps opportun. 1%. Détérioration du matériel de production. 1%. Source : Maison de l’entreprise du Burkina Faso, janvier 2007. Les rubriques en gras de ce tableau représentent les risques « purs »13 auxquels sont confrontées les microentreprises (plus précisément 55% au total). Pour faire face à ces risques, la plupart de ces acteurs font usage de stratégies informelles14 de couverture. Ce sont généralement des stratégies ex-post consistant à réagir après la réalisation du risque. Ces stratégies de gestion des risques ont souvent des coûts de transaction et des coûts d’opportunité latents élevés. Elles sont essentiellement des systèmes de couverture fondés sur le principe de la réciprocité et ne sont pas des systèmes efficaces car utiles pour traiter uniquement de petits problèmes économiques.. 13 14. Il s’agit des cas de force majeure et des cas fortuits. L’assurance informelle fait référence à des stratégies de soutien mutuel qui peuvent être bilatérales ou. multilatérales. 13.

(22) Les microentreprises sont de longue date confrontées aux risques, surtout au plan des revenus. Toutefois, il leur faut désormais relever de nouveaux défis engendrés, entre autres, par le processus de mondialisation car il leur faut gérer ces risques de manière dynamique pour pouvoir saisir les opportunités de développement économique (Holzmann & Jorgensen, 2000).. I.2.3. Les obstacles internes et l’accès aux services financiers de gestion des risques. Les microentreprises sont plus ou moins confrontées à certaines difficultés. Il est à noter que les travailleurs et assistants des microentreprises ont des connaissances techniques très rudimentaires, les écoles de formation professionnelle ne préparant pas vraiment aux emplois dans les microentreprises (BIT, 2001). Ce déficit d’éducation formelle constitue un frein au développement des microentreprises et mène à une attitude conservatrice et défensive dans divers domaines. Le plus souvent, la prise de risque, la recherche de marchés, l’innovation, l’engagement de personnel qualifié, etc. ne sont pas de mise. Un autre obstacle à leur développement est le fait qu’elles sont souvent la seule source de revenus pour toute la famille de l’entrepreneur. Du fait de l’absence d’un simple système de gestion et de bonnes connaissances en comptabilité, l’argent gagné est directement utilisé pour les dépenses du ménage. Cela est particulièrement vrai dans les entreprises dirigées par des femmes car elles assument de plus en plus des dépenses au sein de la famille. De plus, elles combinent très souvent des tâches domestiques et la gestion de l’entreprise, en particulier lorsqu’elles travaillent à la maison ou à proximité de leur domicile. D’un point de vue social, de nombreuses Institutions de Micro Finance (IMF) ont reconnu que l’accès des microentrepreneurs aux services de prêts ne suffisait pas à éliminer la vulnérabilité de ceux-ci. Les microentrepreneurs restent vulnérables à de nombreux périls qu’une assurance pourrait prendre en charge en les aidant à gérer la situation (Churchill, 2004). Le manque de capital est l’un des problèmes clefs de ces acteurs. La majorité d’entre eux démarrent leurs activités par une épargne personnelle ou des prêts familiaux informels. Leur faible compétence en gestion s’ajoute à un manque de fonds presque constant. En conséquence, la capacité d’investir dans l’achat de nouveaux équipements, dans la recherche de nouveaux produits ou marchés porteurs, et dans l’amélioration des conditions de travail est fortement limitée.. 14.

(23) Des services de financement adéquats en faveur des microentreprises font souvent défaut. Les ONG et les programmes de développement ont créé des services bancaires spécialisés rendant ainsi le crédit de court terme plus accessible. Toutefois, les ressources financières de long terme notamment pour le capital risque et les investissements demeurent difficilement accessibles. Même si les microentreprises ont besoin de beaucoup d’autres services de caractère non financier, entre autres la formation technique, l’innovation technologique, etc., l’une des anticipations dont elles ne font pas généralement usage est celle des conséquences financières dues à la réalisation de risques accidentels. A ce sujet, quelles sont donc les options qui représentent le plus de priorité pour elles ? C’est cette question qui sera traitée dans la section suivante.. I.2.4. Le souci de rentabilité à court terme. Très souvent, ce qui compte pour la microentreprise, c’est la rentabilité à court terme. Pour cette raison, elle préfère des options réversibles, et des choix engageant seulement l’avenir proche. Le foisonnement d’activités de service, nécessitant un minimum de capital fixe, ainsi que les choix technologiques des petits entrepreneurs sont les principales manifestations de cette préférence. Le souci de rentabilité immédiate et l’attention portée à la disponibilité d’argent liquide vont de pair. Ne serait-ce que pour se rendre au travail, ou pour « dépanner » quelqu’un qui pourrait rendre un service ultérieurement, les hommes en général et les microentreprises en particulier cherchent à disposer d’argent liquide. La préférence psychologique pour le présent renvoie au taux d’actualisation, taux que l’on applique au revenu à percevoir ou à la dépense à engager dans le futur pour connaître sa valeur actuelle. Le taux en question, sera d’autant plus élevé que l’environnement économique et social sera précaire. Mais, il est clair que la forte préférence pour l’immédiat, n’est pas le propre des microentreprises. Selon les motifs keynésiens de la préférence pour la liquidité, les agents économiques font beaucoup plus appel au motif de transaction confirmant leur choix psychologique pour le présent, qu’au motif de précaution. En résumé, et conformément aux propos de Baumann (2004), il est possible d’affirmer que les microentrepreneurs se projettent peu dans l’avenir, que les pratiques mimétiques par rapport au type d’activité exercée et aux biens et services produits, prévalent dans leurs habitudes.. 15.

(24) Cela étant, comment les microentreprises gèrent-elles leurs risques dans la mesure où elles se projettent peu dans l’avenir? Quelles stratégies de gestion des risques utilisent-elles pour protéger leurs activités ainsi que leur personnel ?. I.2.5. Les stratégies de gestion des risques des microentreprises : l’autoassurance. Des typologies de stratégies utilisées par les ménages face au risque ont été mises en place. D’une part, la distinction est faite entre les stratégies de réduction des risques, les stratégies d’assurance et les stratégies de réaction à la suite d’un choc exogène. D’autre part, l’action exante (gestion du risque en fonction des anticipations de l’agent) est dissociée de l’action expost. Ces différentes modalités sont mentionnées dans le tableau 4 ci-dessous. Tableau 4 : les différents types de stratégies individuelles de gestion du risque. Types de. Actions ex-ante. stratégies. Action ex-post. Vaccination, scolarisation, formation, achat Réduction. de. matériels. agricoles,. de. pesticides, d’engrais, appartenance à un réseau. social,. diversification. des. activités Souscription à des assurances formelles, Versement de la compensation par Assurance. épargne de précaution, investissement l’assurance, flux monétaires ou non dans. le. capital. social. (assurance monétaires issus du réseau social,. informelle), diversification des activités. utilisation de l’épargne Réduction de la consommation et. Réaction. des dépenses, diversification des activités. Source : Gonrad-Delcroix & Rousseau, (2004). D’après ce tableau, la capacité des microentreprises à faire face au risque et à utiliser les instruments de gestion qui conviennent, dépend des caractéristiques du risque considéré, à savoir ses causes, son échelle, la fréquence de ses manifestations et son intensité. En outre, la synchronisation entre l’action ex-ante et l’action ex-post de gestion du risque dépend du type de stratégie utilisée par ces acteurs et cela est implicitement lié à leur degré de vulnérabilité. 16.

(25) Cette vulnérabilité est liée à leur capacité à gérer le risque. La figure 1 montre l’impact d’un choc sur une microentreprise ainsi que les modalités de couverture dont elle fait généralement usage. Figure 1: le risque et la gestion des risques par les microentreprises. 1. Risque. 3. Conséquences. 4.Effet. 5. Stratégies d’adaptation. -. Réduction. de. la consommation - Utilisation des Perte d’actifs. Réduction. réserves. productifs des revenus 2. Sinistre. - Prêts d’urgence - Assurance ?. Répercussions. Augmentation. (Difficultés dans le moyen. des dépenses. et le long termes) Source : Notre étude. Cette figure montre que le risque dont la réalisation se manifeste par un sinistre a des répercussions sur le revenu et sur la consommation occasionnant une fluctuation de ceux-ci. Le choix d’une stratégie particulière de couverture n’est pas indépendant de l’effet du sinistre, le choix pouvant être fait entre les prêts d’urgence, la réduction de la consommation, l’utilisation des réserves et l’assurance. La préoccupation qui en résulte est le choix que les microentreprises font de la dernière modalité de couverture qu’est l’assurance. L’assurance est un moyen permettant aux agents économiques de minimiser les risques ou leurs effets lorsqu’ils se réalisent. Elle concourt au bien être social en empêchant les revenus et la consommation de fluctuer par la protection des biens et des personnes. Au Burkina Faso, les microentreprises sont vraisemblablement des entreprises qui ont une importance non seulement sociale car elles emploient des personnes mais aussi économique 17.

(26) du fait qu’elles réalisent des activités économiques contribuant significativement au PIB. Par leur croissance extraordinaire (60 à 70% de la population tire actuellement son revenu de ce secteur), elles sont reconnues depuis une dizaine d’années comme un catalyseur de développement économique (portail burkinabè des PME/PMI, 2009). Cependant, ces acteurs restent confrontés à de nombreux risques15 qui peuvent détériorer leurs facteurs de production limitant ainsi leur expansion et leur prospérité. Schématiquement, il existe trois catégories de risques auxquels sont confrontées les microentreprises (Bénat, 2007) : − les dommages que pourrait subir l’entreprise en cas de sinistre ; − les dommages que pourrait causer l’entreprise aux tiers ; − les risques liés aux ressources humaines (maladie, invalidité, etc.). Tous ces risques peuvent avoir un effet négatif important sur leurs revenus du fait de la détérioration des facteurs de production. D’ailleurs, d’après Isabelle Guérin16, la difficulté rencontrée pour stabiliser et développer une activité est le propre des microentrepreneurs africains. Cependant, le mode prédominant de réponse à ces chocs reste l’autoassurance (Nabeth, 2006 ; Caillat, 2007) ou des stratégies informelles de couverture qui, comme il a été dit tantôt, consistent à réagir après la réalisation du risque. Elles ont toutes pour but de soutenir le niveau de consommation en cas de choc de revenu. Malheureusement une fois de plus, ces mécanismes de couverture ont rarement été couronnés de succès (Banque Mondiale, 2001) et leurs limites sont connues (Nabeth, 2006). Par ailleurs, les limites même de la mutualisation, de la responsabilisation et de la réduction des coûts via une économie d’échelle, semblent imposer une affiliation des individus à un groupe d’assurés généralement distinct de la « communauté naturelle » (Nabeth, 2006). Dans le même ordre d’idées, Nabeth pense que cette distinction s’explique par une lassitude des populations vis-à-vis des assurances informelles jugées coûteuses et relativement inefficaces. Fort de ce constat, les microentrepreneurs devraient opter pour l’assurance formelle qui est un moyen de sécuriser et de pérenniser leur activité. Cependant, pourquoi décident-ils de s’assurer ou de ne pas s’assurer ? En d’autres termes, quels sont les déterminants de leur adhésion à l’« assurance dommages » ? 15. Le terme risque est employé ici pour désigner les phénomènes imprévisibles entraînant la réduction du bien. être. 16. Cité par Nabeth, 2006. 18.

(27) L’utilité espérée et le degré d’information sur l’assurance justifieraient-ils le choix d’adhésion des microentreprises à l’« assurance dommages » ? Ces questions renvoient à la nature du problème posé plus tôt ainsi qu’à l’objectif général évoqué qui est l’analyse de la demande d’« assurance dommages » des microentreprises. L’objectif affiché dans ce chapitre était de mieux appréhender la nature et la justification du problème. Cela a consisté à cerner la gestion des risques des microentreprises en la situant dans une analyse axée sur l’« assurance dommages ». Il est ressorti que ces acteurs font beaucoup plus usage des stratégies informelles de couverture dans leurs méthodes de gestion des risques. Avant d’aborder la seconde partie qui traite intégralement de la demande d’assurance des microentreprises, il semble judicieux de passer en revue dans le chapitre suivant, l’offre d’« assurance dommages » à travers l’UAB-IARD.. 19.

(28) CHAPITRE II :. L’offre d’« assurance dommages » : l’UAB-IARD. Ce chapitre présente tout d’abord un aperçu de l’« assurance dommages ». Ensuite, il traite du ciblage de la clientèle comme une première approche des facteurs déterminant le choix d’un agent économique de s’assurer ou de ne pas le faire.. II.1 L’UAB-IARD L’exercice à titre de profession habituelle, d’activités d’assurance relève du monopole des compagnies d’assurance soumises à la réglementation de la Conférence Interafricaine des Marchés d’Assurance (CIMA). La CIMA a été instaurée par le traité de Yaoundé en date du 10 juillet 1992, traité instituant une organisation intégrée de l’industrie des assurances dans les Etats membres. Le marché burkinabè de l’assurance compte dix (10) compagnies : − AGF IARD et vie ; − Colina assurances ; − GA IARD et vie ; − Raynal assurances ; − SONAR IARD et vie ; − UAB IARD et vie. Le groupe UAB est une entreprise burkinabè régie par le code des assurances. Il a été constitué juridiquement le 14 août 1990. Son siège social se trouve sur l’avenue du Dr Kwamé N’krumah : 08 BP : 11041 Ouagadougou 08, Tél. : 50-31-26-15/16, email: uab@fasonet.bf. Le législateur n’a pas autorisé pour la pratique de l’assurance, tous les statuts prévus par le droit commun. Les entreprises d’assurance doivent être constituées uniquement sous l’une des formes prévues par l’article 301 du code CIMA17 c'est-à-dire sous forme de Société Anonyme (SA) ou de société d’assurance mutuelle.. 17. Ce code répond en ligne de compte aux objectifs de la Fédération des Sociétés d’Assurance de Droit National. Africaines (FANAF). La FANAF a été créée le 17 mars 1976 à Yamoussokro (Côte d’Ivoire) pour répondre à l’étroitesse des marchés qui a été remarquée et plusieurs fois signalée par les spécialistes et les acteurs du monde de l’assurance. Elle représente tous les types de société : assurance, réassurance, crédit-caution, etc. 20.

(29) Aussi, à travers ce code, les réformes entreprises ont abouti à la réorganisation de l’environnement institutionnel et juridique de l’activité d’assurance. L’une des dispositions dudit code reste la séparation de l’assurance IARD de l’assurance-vie. L’UAB ne fait pas l’exception à cette règle. Elle comprend ainsi deux (2) SA dénommées respectivement UABIARD et UAB-vie. L’UAB-vie s’occupe de l’assurance des personnes. Ce type d’assurance prévoit le versement de prestations forfaitaires à l’assuré ou aux bénéficiaires en cas de sinistre. Quant à l’UAB-IARD, elle s’occupe de l’« assurance dommages » qui a pour fonction de réparer un dommage (matériel ou corporel) par le versement d’une indemnité soit à l’assuré ou aux bénéficiaires (en assurance de choses pour les biens faisant l’objet du contrat), soit aux tiers lésés (dans les assurances de responsabilité civile). La police d’assurance est le document contractuel qui régit les relations entre la compagnie d’assurance et l’assuré. Le contrat fixe en particulier : la liste des évènements garantis avec les exclusions éventuelles, la garantie accordée à l’assuré en cas de sinistre, les obligations de l’assuré, les obligations de la compagnie d’assurance, et le montant de la prime à payer. Les « assurances dommages » sont gérées en répartition. Par cette technique, l’assureur répartit la masse des primes acquittées par l’ensemble des assurés entre ceux d’entre eux qui ont connu des sinistres. Aussi, ce type d’assurance exige la constitution de provisions techniques. Quant aux assurances sur la vie, elles sont gérées en capitalisation. Dans ce cas d’opérations à moyen ou long terme, l’entreprise constitue des provisions mathématiques. Ces provisions (techniques ou mathématiques) sont dues au fait que l’assurance se distingue des autres secteurs de la production par une différence essentielle (l’inversion du cycle de production). Alors que dans les autres secteurs, le prix de revient d’un produit destiné à être vendu est connu avant la vente, à l’inverse, dans l’assurance, le prix de revient ne peut être connu qu’à posteriori puisque la prestation qu’aura à verser l’assureur dépend de la réalisation du sinistre et de l’importance de celui-ci. A ses débuts, le groupe UAB n’offrait que des produits d’assurance IARD, ce n’est que par la suite, qu’il a commencé à commercialiser des produits d’assurance-vie. Ce travail s’est déroulé entièrement à l’UAB-IARD qui est structurée comme suit : − une Direction générale ; − une Direction administrative et financière ; − une Direction commerciale ; − une Direction technique. 21.

(30) L’UAB-IARD a un capital social de 500 000 00018 de francs CFA. Elle est soumise au contrôle de l’Etat à travers la direction nationale des assurances. Ce contrôle s’exerce dans l’intérêt des assurés, souscripteurs et bénéficiaires de contrats d’assurance et de capitalisation. Il s’appliquera tout au long de la vie du groupe et vise plus particulièrement le respect de la réglementation, la conformité des provisions techniques et la qualité des actifs admis en représentation de celles-ci.. II.2 Le marché19 de l’« assurance dommages » au Burkina Faso Le secteur de l’assurance au Burkina Faso est exploité par 10 sociétés agréées dont 4 en vie et 6 en non-vie. La distribution est assurée par 9 courtiers et 26 agents généraux, et cette industrie employait un effectif total de 320 personnes en 2008 contre 290 personnes en 2006. Aussi, en 2008, le chiffre d’affaires total du secteur s’élevait à 24 966,5 millions de francs CFA contre 20 062 en 2006 soit une progression de 24,4%. Le total de marché réalisé par les sociétés d’assurance était de 26,275 milliards de franc CFA en 2009 et ce sont 310 personnes qui représentent le personnel employé pour cette même année avec une masse salariale de 253 milliards de francs CFA (APSAB, 2009)20. Le volume des primes collectées par l’industrie des assurances au Burkina Faso montre à l’évidence la capacité de ce secteur à mobiliser des ressources et à intervenir sur le marché des capitaux. Pour le cas particulier de l’UAB-IARD, les primes acquises étaient de l’ordre de 3 milliards de francs CFA en 2007 contre environ 2,8 en 2006. Au plan théorique, les économistes pensent que pour mesurer la contribution des compagnies d’assurance au financement de l’économie, il suffit de comparer les réserves et provisions techniques de celles-ci aux besoins financiers de l’économie. De façon plus concrète, il convient d’analyser les affectations données aux ressources mobilisées par l’industrie des assurances. Dans ce cas, deux considérations principales sont à prendre en compte : 18. Règlement n°0001/CIMA/PCMA/CE/SG/2007, article 329-3 : les entreprises soumises au contrôle par l’article. 300 du code CIMA, constituées sous forme de SA et dont le siège social se trouve sur le territoire national d’un Etat membre doivent avoir un capital social au moins égal à 1 milliard de francs CFA, non compris les apports en nature…, les sociétés qui, à la date en vigueur des présentes dispositions, ont un capital inférieur à ce minimum, doivent s’y conformer dans un délai de 3 ans. 19. Les données statistiques concernant ce paragraphe sont celles de la FANAF, décembre 2008.. 20. Les statistiques sont disponibles sur le site suivant : http://www.lefaso.net. 22.

(31) − la recherche des placements les mieux rémunérés ; − le choix d’investissement conforme à la réglementation et aux objectifs de la politique nationale de développement. Ainsi, selon la réglementation, les provisions techniques (ou provisions mathématiques) doivent être représentées par des placements sous forme de liquidités, de titres publics ou garantis par l’Etat, d’actions et d’obligations, d’immeubles, etc. Le résultat technique est un indicateur essentiel utilisé pour évaluer la performance d’une entreprise d’assurance. Cette évaluation se fait en utilisant un ratio appelé ratio combiné brut dont la formalisation mathématique est la suivante : Ratio combiné brut= sinistralité ( ≤ 65%) +. x (≤ 35%) y. avec x= Frais de gestion et y= Primes émises ; la sinistralité se calcule comme suit : sinistralité=. S P. avec S= Charges de sinistres et P= Primes acquises. Lorsque la somme des proportions définies dans le ratio combiné brut excède 100%, cela voudrait dire que les normes ne sont pas respectées et que le programme serait déficitaire. Par exemple, en ce qui concerne la sinistralité, un taux acceptable est tel que le taux de sinistralité soit compris entre 50 et 65%. Dans le cas contraire (c’est-à-dire pour des taux inférieurs), cela signifierait que les assurés paient des primes trop élevées. La figure 2 représente l’évolution du ratio combiné brut des six (6) sociétés d’assurance nonvie au Burkina Faso pour les exercices 2006 et 2007.. 23.

(32) Figure 2: Résultat technique des sociétés d’assurance du Burkina Faso. Source : notre étude, statistiques APSAB 2007. D’une manière générale, on constate que toutes les sociétés ont enregistré des ratios inférieurs à 100%. Pour le cas particulier de l’UAB-IARD, les ratios combinés sont de l’ordre de 74% (en 2006) et de 75% (en 2007). L’analyse des différentes composantes de ces ratios indique que les ratios de charges d’exploitation ne respectent pas les normes exigées (35,16% en 2006 et 39,27% en 2007) car ils devraient être compris entre 18 et 35%. En « assurance dommages », 20% est jugé être un ratio convenable. Quant à la sinistralité, les ratios ne sont pas plus satisfaisants. Ils sont respectivement de l’ordre de 39% (en 2006) et de 36% (en 2007). Ils sont certes inférieurs à 65% selon les normes mais pas convenables car les ratios jugés acceptables doivent être compris entre 50 et 65%. Ce constat signifierait que l’assurance paraît moins utile aux assurés qu’à l’UAB-IARD. L’assureur et tout particulièrement l’UAB-IARD, doit-il privilégier la logique marchande à la logique de solidarité car avant tout les fondements de l’assurance ne sont-ils pas le secours mutuel et le soutien à la libre entreprise individuelle ? Pour comprendre cela, la section suivante met en relief le caractère pragmatique du ciblage de la clientèle.. 24.