1 " ىلع ي يمأتلا ضئافلا فقو رثأ ةيلاملا ةءاملا يلفاكتلا نيمأتلا تاكرشل ةيقيبطت ةسارد ل ةكرش Qatar Takaful -Pak " : ةرتفلل 2011) -(2015 . ءافو نايع : اروتكد ةبلاط ةيداصتقاا مولعلا ةيلك ؛رييستلا مولعو ةيراجتلاو فيطس ةعماج 1 – رئازجلا -. :صخلم ديدحت ىلإ ةساردلا فُدهت ىلع ي يمأتلا ضئافلا فقو اهثدحي يتلا راثآا ةيلاملا ةءاملا يلفاكتلا نيمأتلا تاكرشل ، ةساردلا فده قيقحتلو ،نيكرتشملا فقو قود صلو ، ( ةرتفلل ةكرشلل ةيلاملا ةءاملا بسن باسح مت 2011 -2015 ،) ةساردلا جئاتن ترهظأ دقو ي يمأتلا ضئافلا فقو ريثأت مدع نإو ،ةكرشلل ةيلاملا ةءاملا ىلع ققحتي ام زجع نم ةكرشلاب أت مدع ةجيت ف ،ي يم اهتارامثتسا يف دمتعت ثيح ؛اهترامثتسا يف ةعفترملا رطاخملا ةسايسل اهعابتا ةتباث كوكصلا ىلع .دئاعلا ةيحاتفملا تاملكلا ،ي يمأتلا ضئافلا : ،ةيلاملا ةءاملا .ةيلاملا ةءاملا بسن ،نيكرتشملا فقو قود ص Abstract:
The objective of the study is to determine the effects of the Waqf of insurance surplus on the solvency of Takaful insurance companies, and the Participants Waqf Fund, In order to achieve the objective of the study, the Company's solvency ratios for the period 2011-2015 were calculated. And the company's insurance deficit, as a result of its failure to follow the high risk policy in its investments, It depends on its investments in Sukuk with fixed return.
Keywords: surplus insurance, solvency, Participant Waqf Fund, Financial Ratios.
:ديهمت عومجم نيب ام لفاكتلا ىلع دمتعت يتلا ،ثيدحلا داصتقاا يف ةسرامملا تاطاش لا نم يلفاكتلا نيمأتلا دعي نيكرتشملا تل و ،مه يب اميف راطخأا تيتفتو ،عيزو مهتاكارتشا رامثتساو ،مه م نيررضتملا ضيوعت ي يمأتلا ضئافلا عيزوتو ، مهيلع ةيماسإا ةعيرشلا ماكحأو ةقفاوتم سسأ ىلع نم ةعومجم ىلع ةي يمأتلا هتايلمع يف يلفاكتلا نيمأتلا موقيو ، اكتلا نيمأتلا تاكرش تاكارتشا رامثتساو ةرادإ يف ةفلتخملا جذامنأا ؛يلف لل َنإ امك ،ةيرامثتسا ةهجوو ،يلفاكت دعب فقو رامثتسااو راخداا نيب عمجي وهف ،درفلاو ةعامجلل تاداريإاو عفا ملا جت ت .يداصتقاا زاربإ لجأ نمو ،ةمادتسملا ةيم تلل فُدهت ةيماسإ ةيداصتقا ةسسؤمل ةماقإ وه يماسإ فقو ءاشنإ نإف كلذلو ،ةيماسإا ةيلاملا تاسسؤملا يف فقولا رود امو دامتعا مت ك جذومنأ يلفاكتلا نيمأتلا تاكرش يف فقولا دوجو بلطت ؛ قو متي ام يطغت يلفاكتلا نيمأتلا ةكرشل ةيلام ةءام ،ةكرشلاب ةيرامثتسااو ةي يمأتلا ةيلمعلا ىلع رثؤي ا امبو ،ضئاوف نم هف كلذلو :يلاتلا لؤاستلا ىلع ةباجإا بلطتي ثحبلا نإف لا ىلع ي يمأتلا ضئافلا فقو رثؤي فيك ةءام يلاملا ة ؟يلفاكتلا نيمأتلا تاكرشل لا ميسقت مت لؤاستلا اذه نع ةباجإلو ةسارد رواحم ةثاث ىلإ امك يلي :
2 ملا ي يمأتلا ضئافلا:لوأا روح ؛يلفاكتلا نيمأتلا تاكرش يف :يناثلا روحملا ةيلاملا ةءاملا ؛لفاكتلا ةداعإ تاكرشل :ثلاثلا روحملا ةسارد رثأ ىلع ي يمأتلا ضئافلا فقو ةيلاملا ةءاملا :ةكرشل Pak-Qatar Takaful :لوأا روحملا يلفاكتلا نيمأتلا تاكرش يف ي يمأتلا ضئافلا . اوأ : موهفم .يلفاكتلا نيمأتلا تاكرش يف ي يمأتلا ضئافلا ي يمأتلا ضئافلا فرعي ب تداز اذإف ،ةيلاملا ة سلا ةياهن د ع لفاكتلا قود ص يف فيراصملاو تاداريإا نيب قرفلا اذإو ،بجوم ي يمأتلا ضئافلاف فيراصملا نع تاداريإا يبلس ي يمأتلا ضئافلاف سكعلا ناك متي امك ، ضئافلا باستحا ي يمأتلا ب ؛ةدحاو ةدحو رابتعاب هعيمج نيكرتشملا قود ص لاومأ باستحا ب وأ ى عمب ،ةفلتخملا نيمأتلا لاكشأ نيب قيرفتلا م لكش لك نأ مكحب كلذو ؛ىرخأا رئاودلا نع ةلقتسم يلفاكتلا نيمأتلا ةكرش يف ةرئاد لك نوكت نأ هل نيمأتلا لاكشأ ن زيمت يتلا هتيصوصخ 1 متيو ، ي يمأتلا ضئافلا باسح لاخ نم : 2 :ي يمأتلا ضئافلا يلامجإ :ةيتآا ةلداعملاب هتغايص نكمي تاكارتشاا=ي يمأتلا ضئافلا يلامجإ ةيقيوستلا فيراصملا+)ةيوستلا تحت تاضيوعتلا+ةقحتسملا+ةعوفدملا(تاضيوعتلا( تاصصخملا+ةيليغشتلاو ةيرادإاو .)ةينوناقلاو ةي قتلا تاطايتحااو :ي يمأتلا ضئافلا يفاص وهو مهيلع ام مصخ دعب رامثتساا دئاوع نم نيكرتشملا صخي ام يلامجإا ضئافلا ىلإ فاضي نأ .فيراصم نم نم حبرلا نومهاسملا ه م دصقي ا يلفاكتلا نيمأتلا نأ امب ،نيكرتشملل لماك قح ي يمأتلا ضئافلا يفاص دعيو ملا اهعفدي يتلا تاكارتشاا نيب قرفلا لاخ نم ،لفاكتلا قود ص ،لفاكتلا قود ص اهعفدي يتلا تاضيوعتلاو ،نوكرتش نع مهترجأ نيمهاسملا ذخأ رابتعاب نيكرتشملل لماكلاب قحتسُي يلام ضئاف يه لفاكتلا قود ص يف تداز يتلا لاومأاف نيمأتلا تايلمع ةيرامثتساا تايلمعلا نع حبرلاو ، يو مت لا ةلداعملاب هتغايص ةيلات : امجإ=ي يمأتلا ضئافلا يفاص رامثتساا دئاوع+ي يمأتلا ضئافلا يل . :ايناث ةيمهأ .هعيزوت قرطو ،ي يمأتلا ضئافلا 1 . ةيمهأ ي يمأتلا ضئافلا : :يلي امك ةيقيوستو ةي يمأت ةيمهأ يلفاكتلا نيمأتلا ةكرشل ي يمأتلا ضئافلا ققحي 3 أ. نيكرتشملا لبق نم ةعوفدملا تاكارتشال ةيلعفلا ةميقلا ضيفخت : تاكرش ىدل نيمأتلا ةلصاومل نيكرتشملل ازفاح دعي نيماتلا لفاكتلا ي ضئافلا عزوت ا يتلا يراجتلا نيمأتلا تاكرشب ةنراقم ، ، نمؤملا ىلع حبرلاب ىمسي ام اهلمع ةقيرط قفو وأ ةكرشلاب مهل ؛ ب . لفاكتلا قود صل يلاملا زكرملا ةيوقت : ،ي يمأتلا ضئافلا عيزوت مدع لاخ نم كلذو ،ه م تاطايتحاو تاصصخم نيوكتو رامثتسا نم ةققحملا دئاوعلا ةدايزو ،ةي يمأتلا تامدخلا عيسوتل ؛ ج . يراجتلا نيمأتلل ةيراكتحاا ةفصلا ع مي : ىلعو ،يلفاكتلا نيمأتلا تاكرش ىلع ةرشابم جئاتن ي يمأتلا ضئافلا عيزوت ققحي فاضإاب ،يراجتلا نيمأتلا تاكرش مامأ ةيسفا تلا اهتردق ةيملاعلا في صتلا تائيه نم ديجلا في صتلا ىلع لوصحلا ىلإ ة ةيلبقتسملا رطاخملا ةهجاوم ىلع اهتردق ثيح نم ،ةدمتعملا ؛
3 د . يلفاكتلا نيمأتلا ركف خسري ىدل نيكرتشملا : ام ىلإ ةفاضإاب ،ةيرامثتسا دئاوع نم نوكرتشملا هققحي ام لاخ نم كلذو رطاخملا نع تاضيوعت نم هيلع نولصحتي عيسوتل يلفاكتلا نيماتلا ةكرش يف مهتاكارتشا ةصح ةدايز ىلإ يدؤي ؛ة مؤملا .لفاكتلا تاكرش ىدل ةيلفاكتلا ةي يمأتلا ةمدخلا 2 . لفاكتلا نيمأتلا تاكرش يف ي يمأتلا ضئافلا عيزوت قرط ي : ي يمأتلا ضئافلا عيزوتل قرط ةدع دجوت اه مو يلي ام : 4 أ. :ىلوأا ةقيرطلا مل نم ىلع ضيوعتلا ةبسن تناك امهم ةثداح يف ضوعُي ىلإ كرتشملا زيفحت ىلإ ةقيرطلا ذه فدهتو : نيكرتشملا عومجم نيب ةاواسملا ادبم قيقحت ىلإ ةفاضإاب ،نيمأتلا لحم رطخلا ىلع ررضلا عوقو نم رذحلاو ةطيحلا ةدايز .ةكرشلاب ب . :ةيناثلا ةقيرطلا هكارتشا ةبس ب لك نيكرتشملا عيمج ىلع ثيحب : أ ،اضيوعت قحتسا كرتشم نيب قرف ا نم ائيش ذخأي مل و و ،ضيوعتلا .نيكرتشملا عوجم نيب عربتلا أدبم قيقحتل كلذ ج . :ةثلاثلا ةقيرطلا نيكرتشملا ىلع مهل ةعوفدملا تاضيوعتلا مسح دعب ، ل عفُد ام غلبم ناك اذإف قود صلا يف كرتشمل ربكأ ئافلا نم ائيش قحتسي ا ةلاحلا ذه يفف ،ي يمأتلا ضئافلا يف هبيصن نم يلاملا ةرتفلل ققحملا ي يمأتلا ض .ة د . عيزوتلل صصخملا ي يمأتلا ضئافلا نم كرتشم لك بيصن بسحي :ةيلاتلا ةقاعلاب .كرتشم لكل نيمأتلا كارتشا * عيزوتلل صصخملا ضئافلا كرتشملا بيصن = ي يمأتلا ضئافلا نم .نيمأتلا تاكارتشا يلامجإ :يناثلا روحملا ةيلاملا ةءاملا نيمأتلا تاكرشل لفاكتلا ي . موهفم :اوأ ةيلاملا ةءاملا . ت لثم ةيلاملا ةءاملا ىدم مئاد لكشبو نمضت نأ ىلع لفاكتلا ةداعإ ةكرش وأ يلفاكتلا نيمأتلا ةكرش ةردق ةيلاملا ةردقلا رفوت نأ كلذ ى عم ؛لفاكتلا ةداعإ وأ يلفاكتلا نيمأتلا لامعأ نع ةجتا لا تامازتلاا عفدل ةصاخلا اهدراوم ،نيكرتشملا اجت اهتامازتلا ةهجاومو ثراوكلا ديدستل ةمئادلا 5 و موقت لثمتتو ،دعاوقلا نم ةعومجم ىلع ةيلاملا ةءاملا :يلي اميف 6 يلفاكتلا نيمأتلا تايلمع ةعيبطب طبترت يتلا تاصصخملا اهب دصقيو :ةي فلا تاصصخملا مييقتو دادعإب ةصاخلا دعاوقلا تقا لفاكتلا ةداعإ ةكرشو يلفاكتلا نيمأتلا ةكرش ىلع بجي يتلا غلابملا يهو ،اهزيمت يتلا صئاصخلاو اهب ظافتحااو اهعاط ؛ةكرشلا تامازتلا ةهجاومل ؛ةي فلا تاصصخملل ةلباقملا ةبسا ملا لوصأا رايتخا ةيفيك اهب دصقيو :ةي فلا تاصصخملا ةيطغت ليثمتب ةصاخلا دعاوقلا ؛ةيدودرملاو نامضلا ةلويسلا ،ةيعرشلا لماوع ةاعارم عم تارامثتساا قيرط نع تاصصخملا ذه ةيطغت نكمي ثيحب نم يلاخلا يلفاكتلا نيمأتلا ةكرشل يفاضإا لخدلا نم نيعم غلبم لاخ نم كلذو :ةءاملا شماه نيوكتب ةصاخلا دعاوقلا نامض نم ةكرشلل حمسي ثيحب ؛تامازتلا يأ .نيكرتشملا حلاصم ةيامحل اهتءام اث اين : :يلفاكتلا نيمأتلل ةيلاملا ةءاملا تابلطتمل ةماعلا ةلداعملا 7 ضرعتت أتلا تاكرش هحضوي ام قفو كلذو ،ةيلاملا اهتءام ىلع رثؤت يتلا ،رطاخملا نم ةعومجمل يلفاكتلا نيم يلاتلا لودجلا :
4 ( لودجلا 01 .يلفاكتلا نيمأتلا تاكرش يف رطاخملا عاونأ :) رطاخملا عاونأ نيكرتشملا رطاخم قود ص نيمهاسملا قود ص تاصصخملا رطاخم تاطايتحااو : ةدايز ةيئاوشع ثادحأ ةجيتن تابلاطملا . -لفاكتلا ةرادإ رطاخم : رطاخملا لوبقو ريعستو رايتخا ءوس . -نامتئاا رطاخم : لام سأر دادرتساو حابرأا ضبق مدع ةرمثتسملا تادوجوملا . لام سأر دادرتساو حابرأا ضبق مدع ةرمثتسملا تادوجوملا . قوسلا رطاخم : ميقل ةيلبقتسملاو ةرضاحلا تابلقتلا تادوجوملاب ةقلعتملا قوسلا . ميقل ةيلبقتسملاو ةرضاحلا تابلقتلا تادوجوملاب ةقلعتملا قوسلا . ليغشتلا رطاخم : مكاحملا ليوأت ىدل ةينوناقلا رطاخملا دقعلا طورشل . رئاسخلا ،قود صلل ةيراجتلا رطاخملا فرصتلا ءوس نع ةجتا لا . ويسلا رطاخم ةل : لاومأ ىلع لوصحلل ةيفاضإ فيلاكت قوسلا يف نيمأتلا كارتشا بسح ةيفاضإ . لاومأ ىلع لوصحلل ةيفاضإ فيلاكت قوسلا يف نيمأتلا كارتشا بسح ةيفاضإ . 1 . ةلداعم :يلفاكتلا نيمأتلل ةيلاملا ةءاملا تابلطتم قود صل ةيلاملا ةءاملل ىندأا دحلا رفوت ،يلفاكتلا نيمأتلا ماظن بلطتي ،اهيلع نمؤملا رطاخملا ققحن د ع تابلاطملا نع ةمزالا تاضيوعتلا نامض لجأ نم ،نيمهاسملا قود صو ،نيكرتشملا :ةيلاتلا تاداعملا هحضوت ام اذهو أ. ةءاملا تابلطتم ةلداعم رتشملا رطاخم قود صل ةبس لاب :نيك :ةيلاتلا ةيضايرلا ةقاعلاب حضتت SR = RCPR + RCUR + RCCR + RCMR + RCOORR SR =ةءاملا تابلطتم RCPR = تاطايتحااو تاصصخملا رطاخم تانوكم RCUR = لفاكتلا رطاخم تانوكم RCCR= نامتئاا رطاخم تانوكم RCMR = قوسلا رطاخم تانوكم RCOR=ليغشتلا رطاخم تانوكم ب . ةءاملا تابلطتم ةلداعم :لفاكتلا ةكرشل ةبس لاب CR = RCCR + RCMR + RCOR CR = لاملا سأر تابلطتم RCCR =نامتئاا رطاخم تانوكم RCMR = قوسلا رطاخم تانوكم RCOR =ليغشتلا رطاخم تانوكم
5 روحملا ىلع ي يمأتلا ضئافلا فقو رثأ :ثلاثلا ةيلاملا ةءاملا ل ةكرش : Pak-Qatar Takaful . ةكرشب فيرعت :اوأ Pak-Qatar Takaful . 8 تمظٌن ةكرشلا يف كلذو ،تاكرشلل ةدودحملا ةماعلا مئاوقلا يف ناتسكابب اينوناق سرام تملتساو ، يف لمعلا لجس ةداهش ةكرشلا توأ ةداملل اقبط ، ة سل نيمأتلا رارق نم لفاكتلا لام سأرب يلئاعلا لفاكتلل ةماعلاو ،ةيبور نويلم يلامجإب ،ةيبور نويلم يلاوتلاب عقي ةكرشلا لجس بتكم ،ةيبور نويلم ةكرشلا فادهأ نمو .ةكرشلل طاشن مهأ يلفاكتلا نيمأتلاب مازتلاا لثميو ،يشاركب يداصتقاا حا جلا يف ، يكرتشملل فقو قود ص تنوك ،لفاكتلا طاشن يف ن مدقت امك ، ماعلا لفاكتلا تاجت م نم تارايسلا ىلع يلفاكتلا نيمأتلا ، رحبلا يلفاكتلا نيمأتلا ي ، تاكلتمملل يلفاكتلا نيمأتلا ، لزا ملا ىلع يلفاكتلا نيمأتلا ، ةرمعلاو جحلل يلفاكتلا نيمأتلا ، سلا ىلع يلفاكتلا نيمأتلا رف تاجت م مدقتو ، يلئاعلا لفاكتلا . . فقولا قود ص :ةكرشلاب يلفاكتلا لامعأا ذيف تل نيمهاسملل لاومأا غلابمو ،نيكرتشملا تاكارتشا نم ةكرشلاب نيكرتشملا فقو قود ص أشنُأ د ع دعاوق ءاشنإب ةكرشلل حمسيو ،فقولا ةرادإ سلجم هصن يف دقعلا اذه عضي ،يلفاكتلا فقولا دقع لاخ نم ةيلفاكتلا نم برقلا نود ،لمعلاب ةصاخ ةجاحلا ةكرشلاب ةرادإا تايساسأ ، تاعربتب قيدا ص ةدع ءاشنإ اضيأ ةكرشلل نكمي امك ،لفاكتلا قئاثو نم عاونأ ةدع ىلإ هميسقت نكمي هنأ يأ ،فقولا تايساسأ نم ءزج حبصي قود صلا اذه ،ةريبك لاومأ يدا صلا ىلإ يساسأا قود صلا لاومأ ليوحت نكميو ،ةاطغملا راطخأاو تااح يف ةيئزجلا ق يلاملا زجعلا امك ، ريدُت كاب ةكرش -فقولا يلوتم وأ ،ليكو لاخ نم ي-فقولا قود صلاب لفاكتلا تايلمع لفاكت رطق ، متيو رامثتساا لاخ نم ىلع قافتاا عم ،ةيماسإا ةعيرشلا ماكحأ عم قفتم عيراشم يف اهرامثتساو ،يلفاكتلا فقولا قود ص لاومأب ةبراضملا ام مستقملا حبرلا ةبسن قود ص يف ءاضعأاو نيكرتشملا نيبو ،)ةيماسإ ةيرامثتسا قيدا ص ،يماسإ ك ب (براضملا نيب يلفاكتلا فقولا . ثيح ةمهملا غلابملا كلذ عم ،يلفاكتلا فقولا قود صل ةفوقوملا غلابملل ىصقأاو ىندأا دحلاب صن دجوي ا نم ءزج لثمت يهو ،ةيماسإا ةعيرشلا ماكحأ قفو رمثتستو ة مؤم غلابملا ذه ،فقولا لام سأرل ايعون ةبولطمو ،ةجذم م قولا قود ص لام سأر لثميو .ةكرشلا يف نيمهاسملا لام سأر هتميق ام يلفاكتلا ف 500.000 يأ ( .ةيبور 522.500.00 )جد . 2 . ةكرشلاب يلفاكتلا فقولا قود ص يف ةيدقاعتلا تاقاعلا : يف نيكرتشملاو ،ءاكولا نيب ام ةرشابم ةيدقاعت ةقاع دجوت ا ةقاع ام يب ،قود صلا يف نيديفتسم / ءاضعأ نوكرتشملاو ،يلفاكتلا فقولا قود ص لثمي نم ليكولا نأ ثيحب ؛قود صلا ةرشابم ةقاع يلفاكتلا فقولا قود صلاب نيكرتشملاو ،ءاكولا قود صلا تاكارتشا رامثتسا متي امك ، لباقم ةبراضملا ةغيصب ،ققحت نإ حبرلا نم ةبسن ا لكشلا لاخ نم ةيلمعلا ذه صيخلت نكميو يلاتل :
6 لا لكش ( 01 ) .يلفاكتلا فقولا قود ص : .ةبراضملا 3 . يلفاكتلا فقولا قود ص يف زجعلاو ضئافلا اب :ةكرشل ة سلا ةياهن يف و ،ةيبساحملا ف تاضيوعتلا عفد دعبو ،يلفاكتلا فقولا قود ص يف ي يمأت ضئاف ققحت ةلاح ي رتشملل ه م ءيش در مزلي او ،قود صلل اكلم دعُي هنإف ،فيراصملا ديدستو مهرايتخاب مهكلم نع جرخ هنأ نيك امك ، حمست رتشملا ىلع عزوملا ضئافلا ريرقتب ليكولل يلفاكتلا فقولا قود ص دعاوق نكميو ،ةيماسإا ةعيرشلا ماكحأ قفو ا وأ ،نيك .قود صلل ةي قت تانوؤم نيوكت وأ ،لفاكتلا ةداعإ وأ ،رخآ قود ص ءاشنإ هلامعتسا امأ ا نع يلفاكتلا فقولا قود ص زجع ةلاح يف نيكرتشملا اجت هتامازتلاب ءافول نم نسح ضرق عفد متي ، ةيلاملا ضئاوفلا نم ددسُي نيمهاسملا .يلفاكتلا فقولا قود صل ةيلبقتسملا ايناث ليلحت : ةيلاملا ةءاملا ةكرشل Pak-Qatar Takaful . 1 . بسن :ةءاملا :ةيلاتلا بس لا لاخ نم حضتت 9 أ. .ةبتتكملا تاكارتشاا يفاص / لوصأا يفاص :ةءاملا شماه ( ةيبور :ةدحولا ). ( لودجلا 02 :ةدحولا( ةكرشلاب ةءاملا شماه بسن :) .)ةيبور لوصأا يفاص ةبتتكملا تاكارتشاا يفاص ةءاملا شماه 2013 490.669.000 707.592.519 69.34 % 2014 511.728.000 657.482.939 77.83 % 2015 571.775.000 424.875.044 134.57 % حضتي ة س يف عافترا ربكأ عم ،يلاوتلا ىلع ثاثلا تاو سلا لاخ لوصأا يفاص يف عافترا لودجلا لاخ نم 2015 ة سب ةنراقم ، 2014 ةبس ب 0.72 % شماه عافترا رسفي ام اذهو ،اهتامازتلا نم ربكأ ةكرشلا لوصأ نأ ي عي امم ، نم رثكأ ةءاملا 100 % ، اب ءافولا ىلع ةكرشلا ةردق نيبي امم ساسملا نود ،ةمظت م ةقيرطبو ،اهتقو يف ةيلاملا اهتامازتل .ةكرشلاب ةيلفاكتلا ةيلمعلا ىلع فقولا ةغيصل يبلس ريثأت دجوي ا ى عمب ،نيكرتشملل تامازتلاا عفد د ع ةكرشلا لوصأب .نيكرتشملا .نيكرتشملا نيكرتشملا . رامثتساا :ضئافلا مصخ دعب ،ةلاكولا فيراصم .تابلاطملا ،لفاكتلا ةداعإ ةلاكولا . .نيكرتشملا :يلفاكتلا فقولا قود ص .نيكرتشملا نيب رطاخملا مساقت .لفاكتلا تايلمع
7 ب . ةصاخلا لاومأا ىلإ ةتباثلا لوصأا ةبسن : .)ةيبور :ةدحولا( ( لودجلا 03 بسن :) ةتباثلا لوصأا ةصاخلا لاومأا ىلإ .)ةيبور :ةدحولا( ةكرشلاب ةتباثلا لوصأا ةصاخلا لاومأا ةبس لا 2011 187.397.685 617.063.862 %30.36 2012 229.837.682 821.979.458 %27.96 2013 540.697.422 1.064.826.006 %50.77 2014 633.246.594 1.046.261.283 %60.52 2015 512.733.626 933.353.839 %54.93 ي حضت ،ةتباثلا لوصأا ميق عافترا عم كلذو ،ةصاخلا لاومأا ىلإ ةتباثلا لوصأا ةبسن عافترا لودجلا لاخ نم ة س ميقلل عافترا ىلعأكو ،ةصاخلا لاومأاو 2014 اهلاومأب ةتباثلا اهلوصأ ةيطغت يف ةكرشلل ريبك دامتعا نيبي امم ، عافترا هلباقي ام اذهو ،ةصاخلا لاو تاطايتحاا غلابم ب تردق يت 546.261.283 ةيبور ة س 2014 تاو سلاب ةنراقم ، ،ةددسملا تابلاطملا غلابمل عافترا نم هلباقي امو ،ةبتتكملا تاكارتشاا مجح عافتراو ،ةكرشلاب ةيضاملا ةقث نم ديزي امم .ةيلام تامزأ ةكرشلا تضرعت اذإ تابلاطملا ديدستو ،رطاخملا ةيطغت يف ةكرشلاب نيكرتشملا ج . ةبسن :ةرمثتسملا ةيلاملا قاروأا ىلإ ةصاخلا لاومأا .)ةيبور :ةدحولا( ( لودجلا 04 بسن :) ةرمثتسملا ةيلاملا قاروأا ىلإ ةصاخلا لاومأا .)ةيبور :ةدحولا( ةكرشلاب ةصاخلا لاومأا ةرمثتسملا ةيلاملا قاروأا ةبس لا 2011 617.063.862 101.566.669 %607.5 2012 821.979.458 %437 188.076.566 2013 1.064.826.006 285.094.381 %373.5 2014 1.046.261.283 246.075.000 %425 2015 933.353.839 131.450.000 %710 ي حضت ا لودجلا لاخ نم ضافخن ةبسن لا قاروأا ىلإ ةصاخلا لاومأا إا كوكصلا يف زكرتت يتلاو ةيلام ةيماس ،ةكرشلل ةرطاخم لقأاو تباثلا دئاعلا تاذ ة س دعب 2011 عافترا ةجيتن ،ةددسملا تاضيوعتلا غلابم عافترا ةجيتن كلذو ، ،تارايسلا نيمأت نع ثداوحلا فيلاكت ،ةكرشلاب يحصلا نيمأتلاو ة س ةبس لا عفترتل 2015 يف ضافخنا اهلباق امو ، ةجيتن ،ةرمثتسملا ةيلاملا قاروأا يفو ةصاخلا لاومأا ابم ضافخناو ،تاطايتحاا غلابم ضافخنا نع تاضيوعتلا غل ةكرشلل نمضي امم ،ة مؤملا ثداوحلا ضافخنا رطاخم ةهجاومل ،ةيلاملا قاروأا يف ةرمثتسملا اهلاومأ نم ءزج دادرتسا .ةيلاملا قاروأل ةيقوسلا ةميقلا
8 د . :ةصاخلا لاومأا ةيافك ةبسن .)ةيبور :ةدحولا( ( لودجلا 05 بسن :) ةصاخلا لاومأا ةيافك .)ةيبور :ةدحولا( ةصاخلا لاومأا تاضيوعتلا يلامجإ ةبس لا 2011 617.063.862 187.397.685 %329 2012 821.979.458 229.837.682 %357.6 2013 1.064.826.006 540.697.422 %197 2014 1.046.261.283 633.246.594 %165 2015 933.353.839 512.733.626 %182 حضتي ا لودجلا لاخ نم يت س ةكرشلاب ةصاخلا لاومأا ةيافك ةبسن عافتر 2011 -2012 غلابم عافترا كلذو ، ،يحصلا نيمأتلاو تارايسلا نيمأت يف زكرتت يتلاو تاضيوعتلا غلابمل عافترا لباقم ةصاخلا لاومأا نامأا شماه رفوي امم ة س ةبس لا ضفخ تل ،اهب يلاملا رسيلا ةلاح نيبيو ،ةكرشلاب نيكرتشملل 2013 -2014 ةبس ب عافترا عمو ، 10 ة س 2015 ة سب ةنراقم 2014 .ة مؤملا رطاخملا ىلع ةددسملا تاضيوعتلا مجح عافترا كلذو ، 2 . ضئافلا نيكرتشملا فقو قود صب ققحملا زجعلا وأ : .)ةيبور :ةدحولا( ( لودجلا 06 :) نيكرتشملا فقو قود صب ققحملا زجعلا وأ ضئافلا .)ةيبور :ةدحولا( قود ص فقو نيكرتشملا )ةيبور( ققحملا زجعلا وأ ضئافلا )ةيبور( ةلصحملا تاكارتشاا يفاص 2011 ( 22.894.186 ) 171.213.550 2012 ( 7.382.871 ) 274.348.384 2013 ( زجع 10.683.939 ) 426.432.000 2014 (زجع 13.141.744 ) 506.242.000 2015 15.096.565 ضئاف 373.518.000 حضتي لودجلا لاخ نم نأ اوتلا ىلع ىلوأا عبرأا تاو سلل ازجع ققح دق نيكرتشملا فقو قود ص كلذو ،يل ةجيتن ،ةيقيوستلاو ةيرادإا فيراصملاو ،ةددسملا تابلاطملا يلامجإ عافترا ة س ضئافلل ققحت عم 2015 ردق عافترابو 15 % ،ةددسملا تابلاطملا غلابم ضافخنا ةجيتن كلذو ، فيراصم ضافخناو ،ةيقيوستلاو ةيرادإا فيراصملا ضافخناو ةبتتكملا تاكارتشاا يلامجإو ،تابلاطملا يفاص ملا ةءاملا شماهل عافتراو ، ة سل تابلاطملا ةيطغتو ةيلا 2015 ام اذهو ، :يلاتلا لودجلا هحضوي
9 ( لودجلا 07 :) ةكرشلاب تابلاطملا فيراصمو تاكارتشا .)ةيبور :ةدحولا( ةددسملا تابلاطملا تابلاطملا يفاص فيراصم ةيرادإ فيراصم ةيقيوستو تاكارتشاا يلامجإ ةبتتكملا 2011 156.355.498 136.142.072 123.195.000 330.471.928 2012 213.822.670 193.692.507 158.618.000 549.209.079 2013 447.430.662 457.403.235 258.027.000 1.028.986.000 2014 639.449.887 542.284.963 318.458.000 1.002.402.000 2015 529.609.097 412.733.626 257.026.000 701.709.000 3 . :ةكرشلاب ضئافلا عيزوت :يلاتلا لودجلا هحضوي ( لودجلا 08 :) ةكرشلاب ضئافلا عيزوت .)ةيبور :ةدحولا( ققحتملا ضئافلا غلبم عيزوت ةيريخلا لامعأا نيكرتشملل تاطايتحاا 15.096.565 1.509.656 11.322.423 2.264.485 يف ققحملا زجعلا ةيطغت دعب نيكرتشملا فقو قود صب ةيلفاكتلا ةي يمأتلا ةيلمعلا نم ققحتملا ضئافلا عيزوت متي ،ةقباسلا تاو سلا :ةيلاتلا بس لاب 10 % ،ةيريخلا لامعأا يف 75 % ،نيكرتشملل 15 % تاطايتحا . :ةمتاخ يف مهست يتلا فقولا تاقيبطت مهأ نمو ،لفاكتلا نم اعون دعي فقولا ساسأ ىلع يلفاكتلا نيمأتلا ةماقإ نإ فقولا قود ص يلفاكتلا نيمأتلا ةكرش ئش ت ثيح ،ةيماسإا ةعيرشلا دصاقم قيقحت كلذو ،ةلقتسم ةيرابتعا ةيصخشب نوكي ثيحب ،نيكرتشملا تاكارتشا عم ،اهلام سأر نم ءزج لزعب اول بسح قود صلا يف نيررضتملا ىلع افقو حئ ةيريخلا تاهجلا ىلعو ،قود صلا ؛ كاب ةكرش نأ امك فيراصم لمحت عم ،ددحم رجأب ةلاكولا ساسأ ىلع يلفاكتلا فقولا قود ص ريدُت لفاكت رطق ةبس ب ةيقيوستو ةيرادإ 25 -35 % ؛ و ولا قود ص يف ي يمأتلا ضئافلا عيزوت متي ةكرشب يلفاكتلا فق كاب -لفاكت رطق نسحلا ضرقلا غلابم عفد دعب ، ،نيكرتشملا فقو قود ص يف ققحملا زجعلا ةيطغتل نيمهاسملا قود ص نم عوفدملا نيكرتشملا نم نيقحتسملا ىلع ةبس ب 75 % ، تاطايتحا نيوكتو ةبس ب 15 % ، تاقدصك ءزج عيزوتو ةبس ب 10 % ؛ ةءاملا ىلع ضئافلا فقو رثؤي ا ؛يلفاكتلا نيمأتلا ةكرشل ةيلاملا نع نيكرتشملا فقو قود ص ةيلاقتسا كلذو نيب امك ،ةكرشلاب نيمهاسملا قود ص رطاخم اجتا اهتامازتلا ةهجاوم ىلع اهتردق ،ةكرشلل ةيلاملا ةءاملا بسن ليلحت ،نيكرتشملا ،ةضفخ ملا رطاخملا ىلع يلفاكتلا نيمأتلا يف فقولا ةغيص دمتعت ىلعو ةيماسإا كوكصلا يف تارامثتساا ؛ةكرشلاب رطاخملا ةرادإ زفحي ا امم ،تباثلا دئاعلا تاذ
10 :تايصوتلا :يلي ام يلفاكتلا نيمأتلا تاكرشب نيكرتشملا فقو قود ص لمع نيسحتل حرتقي و قود ص ءاشنإ قيبطت دامتعا ىلإ يلفاكتلا نيمأتلا تاكرش ةوعد نم نيررضتملل يفق نيكرتشملا ، رامثتساو هترادإ متي تاضيوعتلا يقاب نيكرتشملل لمكيل ،اهسفن لفاكتلا قود ص غيصب هلاومأ ، و ديزي ضئافلا نم مهتصح ، ه م اءزج فقو مث نمو ؛هتيفصت نود ىتح ريخلا هجوأ يف ىلإ يلفاكتلا نيمأتلا تاكرش ةوعد فقولل ةلاعفلا ةرادإا ىلع زيكرتلا ، يفقولا قود صلا ةيم ت يف مهست يتلا ، زاربإو ؛يلفاكتلا نيمأتلا تاكرش ةيم ت يف هتءافك يلفاكتلا نيمأتلا يف فقولا ةغيص قيبطت نٍكمٌي ثيح نيمأتلا ةكرش ةلمسر ىلع ؛يلفاكتلا لا تعبتا اذإ كلذو ؛ةديجلا رطاخملل ةرادإ ةسايس ةكرش ققحي امب لفاكتلا تاجت م ريوطتب مامتهاا ؛يلفاكتلا نيمأتلا تاكرشل ةيسفا ت ايازم تارامثتسا يف هلاومأ رامثتسا نم نِكمُيو ،يرذلا فقولا ى عم ققحي يذلا يلئاعلا لفاكتلا يف فقولا قيبطت ىلإ ةوعد .يلحملا جتا لا يف مهسُتو ،ةيداصتقاا ةلامعلا ققحت لمع صرف داجيإ يف مهستو ،يقيقحلا داصتقاا ققحت ثحبلا رداصم : 1 فقومو هقافآو داعبأ،ينواعتلا نيمأتلا رمتؤم ،"يماسإا نيمأتلا تاكرش يف ي يمأتلا ضئافلا ":رديح دمحم مثيه ،ندرأا ،ه م ةيماسإا ةعيرشلا 11 _ 13 ليرفأ 2010 :ص ، 13 . 2 :يجقط ق رهظم رماس يماسإا نيمأتلا" يلفاكتلا – هتبساحمو هسسأ ،ةيروس ،مولعلاو رش لل عاعش " 2008 :ص ، .13 3 ،رطق ،"ةيماسإا نيمأتلا تاكرش يف ي يمأتلا ضئافلا":ريبش نامثع دمحم 2007 :ص، 18 . 4 ةمدقم ةقرو ،"ةرادإاب لفاكتلا قود ص ةقاعو ،يلفاكتلا نيمأتلا تاكرش يف ي يمأتلا ضئافلا ":يواربلا دمحم نابعش ةعجارملاو ةبساحملا ةئيهل ةيعرشلا تائيهلا رمتؤمل ،نيرحبلا ةكلمم ،ةما ملا ،ةيماسإا ةيلاملا تاسسؤملل 25 _ 27 2010 :ص 8 .
5 Muhaizan Ismail :” Dete i atio s of fi a cial pe fe a ce :the case of general takaful and insurance companies in Malaysia ; international review of business ; reserch papaer ; november 2013 ; page :117. 6 نيمأتلا ةداعإو نيمأتلا تاكرش يف ةيلاملا ةءاملا شماه ":يواهسلا زيزعلا دبع دلاخ ،زود ق دمحأ ميركلا دبع ددعلا ،ةيداصتقاا مولعلا ةلجم ،"ةيدوعسلا 38 ،ةيدوعسلا ةيبرعلا ةكلمملا ،رشاعلا دلجملا ، 2015 :ص ، 37 .
Islamic Financial Services Board :” Sta da d o solve cy e ui e e t fo Takaful (Isla ic Insurance) Undertajing, December, 2010, page : 30-34.
8 Pak-Qatar Takaful : « Annual Repports : - - - - ».
،"نيمأتلا ةداعإ جمارب مييقتل ةيلاملا ةءاملا جذامن ريوطت ":يضاقلا ميلحلا دبع ،ةيراجتلا تاساردلل ةديدج قافآ ةلجم ة سلا ، ددعلا ، ،رصم ،ةراجتلا ةيلك ،ةيفو ملا ةعماج :ص ، .
