Section IV- Frais afférents aux locaux de PEB
IV.3. Section IV de PE Bretagne – Les « autres » frais de fonctionnement :
Un recul en 2020 en lien avec l’impact de la
pandémie (frais liés au personnel et affranchissement notamment) ; en outre la productivité imposée par le
National est faible en Bretagne selon la direction, reflétant les « rationalisations » déjà réalisées ; par ailleurs, les budgets sont constamment
sous-consommés
Rapport DEGEST CE – Analyse de la situation économique et financière 2020 (Lot 2) – CSE PE Bretagne
Le reste des frais de fonctionnement de PEB, concerné par une contrainte de productivité posée par Pôle emploi National, recule en 2020 sous l’effet de la pandémie et fait en outre l’objet d’une sous-consommation récurrente
Pôle Emploi BRETAGNE
Note méthodologique : Les « autres » frais de fonctionnement correspondent aux dépenses courantes de PE hors masse salariale (détaillée dans le chapitre IV. 1) et hors « loyers, charges locatives et de copropriété, et frais afférents aux locaux » (explicités dans le chapitre IV.2).
(*) Source : Note sur la situation économique et financière de PEB en 2020, page 9
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Les « autres » charges de fonctionnement ont baissé de -15% en 2020, en lien direct avec la pandémie et son impact à la baisse sur les frais liés au personnel (moindres déplacements) et les affranchissements (moins de convocations donc moins de courriers + adhésion croissante à la dématérialisation de la part des usagers).
A contrario, les achats etstocks (fournitures sanitaires) et de sous-traitance ont augmenté.
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Les dépenses décrochent ainsi fortement par rapport au budget, qui n’est réalisé qu’à 85% en 2020. Toutefois, cette sous-consommation est chronique : entre 2017 et 2019, la réalisation oscille entre 90% et 95%.
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Cette sous-consommation est à considérer au regard de la productivité de -0,6% (à l’identique de l’année précédente) déjà demandée par Pôle emploi National à PEB et inscrite au budget :
o La direction indique que la productivité à réaliser sur les charges de fonctionnement et les frais nets afférents aux locaux (cf. partie précédente) estrelativement faible, illustrant la rationalisation déjà menée par PEB sur les valeurs ciblées par le National (dépenses par m2, par ETPT, etc.)
o Au-delà des effets de périmètre éventuels entre budget et réalisé, la
« faiblesse » de cette contrainte de productivité est cependant à considérer au regard du fait que les budgets sont constamment sous-consommés depuis 2017. La direction elle-même indique que : «Les frais de fonctionnement 2020 s’inscrivent dans la continuité des efforts d’économies demandés les années précédentes, avec un cadrage des dépenses fixé à -0,6%
par rapport au budget 2019 (à l’identique de l’année précédente), ce qui permet une nouvelle fois à la région de bénéficier en 2020 d’un budget de fonctionnement supérieur à ses dépenses réelles 2019» (*).
Rapport DEGEST CE – Analyse de la situation économique et financière 2020 (Lot 2) – CSE PE Bretagne
Au niveau national comme en Bretagne, les frais liés au personnel de PE (déplacements, séminaires, formations…) et les dépenses d’affranchissement se sont effondrés avec la crise…
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Directement impactés par la crise socio-sanitaire, les frais liés au personnel reculent dans les mêmes proportions en Bretagne qu’au périmètre national, soit une division par 2 des coûts.
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Les affranchissements et télécommunications étaient structurellement en déclin avec la dématérialisation, accélérée par les restrictions d’activités. Les affranchissements DGA SI baissent de -22% par rapport à 2019 après -8,8% entre 2018 et 2019.
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Le poste composite « frais et entretien mobilier, frais de communication et autres charges de gestion » est en forte baisse en Bretagne (-18,3%), contre une légère hausse pour le national.
unités : en k€ et évolutions en %
Retraitements DEGEST CE d'après sources : PEB budgets révisés et exécutions 2015/2020 ; exécutions budgétaires PE National 2020
2018 2019 2020 Evol.
2020/2019
PE Nat Evol 2020/2019 Section IV-Dépenses de fonctionnement 145 132 144 577 147 644 2,1% 2,0%
CHARGES DE FONCTIONNEMENT 7 301 7 015 5 930 -15,5% -6,98%
CHARGES DE FONCTIONNEMENT (hors achats) 6 455 6 165 5 017 -18,6% -10,7%
-frais liés au Personnel 1 339 1 475 687 -53,4% -51,7%
-total sous-traitance et conseil, assistance et honoraires 3 269 2 903 2 932 1,0% 0,3%
-affranchissements & Télécommunications 1 444 1 308 1 006 -23,1% -13,5%
-achats et Variation de Stocks 846 849 914 7,6% 46,9%
-loyers et entretien mobilier, frais de communication,
autres charges de gestion 402 480 392 -18,3% 1,8%
Section IV - Dépenses de fonctionnement - Pôle Emploi Bretagne
Pôle Emploi BRETAGNE
2018 2019 2020 Var° 20/19
Affranchissement DGA SI 1 080 800 985 634 771 467 -214 167
Affranchissement hors DSI 319 757 282 976 200 153 -82 824
Frais télécom 44 302 39 151 33 920 -5 231
Total postaux et télécoms 1 444 859 1 307 761 1 005 540 -302 222
Unité en € - source : données direction, balance générale PEB Frais postaux et télécoms de PE Bretagne Note méthodologique : cette comparaison des évolutions observées en Bretagne avec celles de PE
National est à prendre là encore avec précaution et à titre illustratif, compte tenu des effets de périmètre mentionnés précédemment (notamment les fonds nationaux et les dépenses portées par le National).
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… tandis que les « achats et stocks » d’équipements Covid ont augmenté en 2020 et basculent vers les budgets des établissements régionaux en 2021
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En 1
èrelecture, les « achats et stocks » augmentent dans de plus fortes proportions à la maille nationale (+47%, soit + 29 k€ entre 2019 et 2020) qu’en Bretagne (+8% soit + 15,2 M€).
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Cette apparente « explosion » des Achats s’explique par les arbitrages décidés en urgence en 2020, dans la mesure où les équipements Covid ont été achetés à la hâte au début de la crise socio-sanitaire par la Direction générale. Le poste « Achats et variation de stocks » national est donc « gonflé » par les dépenses d’urgences de 2020, mais le budget 2021 intègre le fait que ces achats d’équipement Covid ont été délégués aux régions (+24% pour le budget Achats de PE Bretagne 2021, soit +195 k€).
unités : en k€ et évolutions en %
Retraitements DEGEST CE d'après sources : PEB budgets révisés et exécutions 2015/2020 ; exécutions budgétaires PE National 2020
2018 2019 2020 Evol.
2020/2019
PE Nat Evol 2020/2019 Section IV-Dépenses de fonctionnement 145 132 144 577 147 644 2,1% 2,0%
CHARGES DE FONCTIONNEMENT 7 301 7 015 5 930 -15,5% -6,98%
CHARGES DE FONCTIONNEMENT (hors achats) 6 455 6 165 5 017 -18,6% -10,7%
-frais liés au Personnel 1 339 1 475 687 -53,4% -51,7%
-total sous-traitance et conseil, assistance et honoraires 3 269 2 903 2 932 1,0% 0,3%
-affranchissements & Télécommunications 1 444 1 308 1 006 -23,1% -13,5%
-achats et Variation de Stocks 846 849 914 7,6% 46,9%
-loyers et entretien mobilier, frais de communication,
autres charges de gestion 402 480 392 -18,3% 1,8%
Section IV - Dépenses de fonctionnement - Pôle Emploi Bretagne
Pôle Emploi BRETAGNE
Rapport DEGEST CE – Analyse de la situation économique et financière 2020 (Lot 2) – CSE PE Bretagne
Les dépenses de sous-traitance rebondissent en 2020, rompant avec leur tendance baissière à l’œuvre jusqu’à présent en lien avec la productivité à réaliser (dématérialisation)
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Les dépenses de sous-traitance de PEB rebondissent en 2020 (+2%), alors qu’elles affichaient un recul constant depuis 2017 censé se poursuivre au budget 2020. Ce repli répondait à l’objectif d’économies pesant globalement sur les frais de fonctionnement, avec une volonté de rationalisation des dépenses qui s’appuie sur une dématérialisation en hausse et une réduction en parallèle des numérisations papiers.
o Dans le détail, cette hausse s’explique par une augmentation de la sous-traitance de travaux administratifs et autres, alors que la sous-traitance de travaux informatiques diminue selon la direction, du fait d’un report de l’archivage, des opérations de destructions et de la numérisation sur 2021.
Pôle Emploi BRETAGNE
Note méthodologique : la direction de PEB précise qu’il faut retrancher des dépenses sous-traitées à LA POSTE (123 034 € en 2019), la prestation exceptionnelle concernant l’enquête auprès des TPE sur les 3 bassins PE Guingamp, Carhaix et Lorient Ville pour 12 K€ afin d’avoir une base comparative équivalente entre les années. Ce qui donne un montant rectifié de 111 K€ en 2019.
2017 2018 2019 2020 Evol.
2020/2019
Evol.
2020/2017
LA POSTE (*) 128 108 111 952 111 034 104 721 -6% -18%
DIGIPICTORIS 17 461 19 524 28 491 39 986 +40% +129%
PRO ARCHIVES SYSTEMES 60 252 64 130 56 240 34 394 -39% -43%
YOUZ 10 495 8 794 6 363 34 047 +435% +224%
SAS SG ETUDES COHDA 22 344 22 914 25 800 25 879 +0% +16%
OJ SERVICES / BIARD DEMENAGEMENTS 22 560
LA FEUILLE D'ERABLE 14 911 13 437 17 994 16 749 -7% +12%
MEDIA GRAPHIC 13 566 15 458 26 834 14 234 -47% +5%
ATELIERS DE L'OUEST 11 233 9 037 9 238 9 238 stable -18%
ESATEO - ESAT DE L'ARMORIQUE 7 671 nc 8 130 8 130 stable +6%
unités : montants en euros (hors refacturation interne) et évolution en % Traitement DEGEST CE d'après source :
extractions direction PEB
Dépenses de fonctionnement auprès des principaux sous-traitants (Section IV) de PE Bretagne - Top 10 des opérateurs
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Ce rebond conjugué à la forte baisse du
total des dépenses de fonctionnement
amène les dépenses de sous-traitance à
peser 41% du total des charges de
fonctionnement en 2020, contre 37% en
2017 et 34% en 2019.
Rapport DEGEST CE – Analyse de la situation économique et financière 2020 (Lot 2) – CSE PE Bretagne
Pour 2021, les frais de fonctionnement de PEB sont budgétés à la baisse par rapport à 2020, avec un ajustement de certains postes à la situation de crise sanitaire…
Pôle Emploi BRETAGNE
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Rappelons que PEB est soumis à une injonction d’économies plus importante en 2021 (-0,7% après -0,6%), même si ce taux de réduction des frais de fonctionnement (hors masse salariale et hors loyers immobiliers) est faible par rapport aux autres régions (selon la direction). Au niveau national, le budget est en augmentation de +2,7%.
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La direction de PEB fait le pari d’un non-retour de certains postes au niveaux antérieurs à la crise, y compris avec le desserrement des contraintes sanitaires et la hausse des vaccinations, au vu des changements profonds de « modèle de travail » en France, comme la démocratisation du télétravail et la pérennisation d’activités en distanciel.
o Plusieurs postes devraient baisser : les frais liés au personnel (-33% par rapport au budget 2020), les dépenses de conseil, d’assistance et d’honoraires (-14%). Les frais liés au personnel sont très liés à l’activité présentielle. Les nouvelles mesures en faveur du distanciel, du e-learninget les visioconférences érodent donc les prévisions budgétaires.
o Certaines dépenses poursuivent leur hausse : les achats et les variations de stocks (+24%), les loyers et entretiens mobiliers (qui incluent les prestations de nettoyage, +23%), l’entretien mobilier (+24%). Ces postes sont dotés d’une capacité budgétaire supplémentaire en lien avec les mesures de lutte anti-Covid (achats de masques, gel hydro alcoolique, maintenance de la propreté), dont les dépenses sont reprises en main par les régions, contrairement à l’année précédente (cf. pages précédentes).
Rapport DEGEST CE – Analyse de la situation économique et financière 2020 (Lot 2) – CSE PE Bretagne
Focus : les dépenses liées au Covid sont de 265 K€ en 2020, soit 1,5% des charges de fonctionnement (yc frais afférents aux locaux), cette part monte à 2,5% au budget 2021 tirée par le nettoyage et les achats de fournitures Covid
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Les « achats » concernent l’acquisition de produits sanitaires, des masques, de gel hydroalcoolique, etc.
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L’année 2021 voit le tiers des dépenses Covid affectées aux frais afférents aux locaux (156 k€). Elles incluent :
o 145 k€ d’avenant covid sur le contrat de nettoyage ;o 6 k€ de charges locatives liées aux dépenses de la covid ; o 5 k€ de prestation covid.
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On constate donc la récurrence de certaines dépenses « de crise », qui pourraient rester les années suivantes.
NB : les charges de fonctionnement ici présentées comprennent les loyers et les frais afférents aux
locaux car nous reprenons la classification exacte du fichier que la direction nous a communiqué.
Pôle Emploi BRETAGNE
2020 dont Covid % Covid 2020 B2021 dont Covid % Covid B2021
CHARGES DE FONCTIONNEMENT 17 011 261 1,5% 17 748 443 2,5%
Frais liés au Personnel 687 29 4,2% 1 153 40 3,5%
Sous-Traitance 2 441 26 1,1% 2 073 5 0,2%
-dont Sous traitance extérieure 501 3 0,6% 461
-dont Sous Traitance non opérationnelle 329 23 7,0% 466
Achats et Variation de Stocks 914 158 17,3% 1 109 242 21,8%
Frais afférents aux locaux 2 082 37 1,8% 2 248 156 6,9%
unité : en k€ -
Source : PEB budgets révisés et exécutions 2015/2020
Dépenses COVID dans les charges de fonctionnement
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