Présenté au Comité d’audit et des comptes du 22 janvier 2021

B

Entité Processus Type

d'intervention Sujets 2018 2019 2020

Transverse Audit informatique

Revue des Contrôles généraux informatiques pour les applications ANAEL, NL Engagement, NL VCD, NL Facturation, GPI, NL FNP, ALUSTA, GESIDOC, l’environnement Business Object et outils supports (OPCON), et les couches de bases de données sous-jacentes (AS400 et SQL)

l l l

Audit financier et informatique

Validation de l'application de la procédure de renseignement et d'actualisation des budgets d'opérations et tests de l'efficacité opérationnelle des contrôles associés

l l l

Audit informatique Revue de l'interface informatique entre VCD et Anael l l l

Audit financier Analyse des impacts liés à la crise sanitaire Covid-19 l

Engagement des dépenses Audit financier Revue des procédures et tests de l'efficacité opérationnelle des contrôles

associés sur le processus d'engagement des dépenses l l l

Achats Audit financier et informatique

Revue des procédures et tests de l'efficacité opérationnelle des contrôles associés sur les processus* :

- Constatation des coûts engagés

- Imputation des coûts à la société support de programmes - Règlement de ces coûts

l l l

Ventes Audit financier et informatique

Revue des procédures et tests de l'efficacité opérationnelle des contrôles associés sur les processus :

- Comptabilisation de la vente d’un lot

- Détermination des ventes prévisionnelles dans le cadre des clôtures - Recouvrement des créances clients

- Elaboration des données commerciales

- Passage du chiffre d’affaires à l’avancement dans le cadre de la détermination du chiffre d’affaires consolidé

l l l

Sociétés prestataires de

services Ventes Audit financier et informatique Revue du processus chiffre d'affaires et mise en place des tests d'efficacité

opérationnelle associés l l l

Présentation de l’approche concernant les tests de procédures et les systèmes d’information

New

Présenté au Comité d’audit et des

comptes du 22 janvier 2021

B

Revue du contrôle interne

Présentation de l’approche concernant les tests de procédures et les systèmes d’information

Immobilier résidentiel - Services aux particuliers (1/3)

Présenté au Comité d’audit et des comptes du 22 janvier 2021

Entité Processus Types d'intervention Sujets 2018 2019 2020

Ventes Audit financier

Revue des procédures et tests de l'efficacité opérationnelle des contrôles associés sur le processus Ventes (honoraires de commercialisation liés à la vente de lots et honoraires de montage des programmes acquis par I Invest)

l l l

Achats Audit financier

Revue des procédures et tests de l'efficacité opérationnelle des contrôles associés sur le processus de suivi des honoraires retrocédés (acceptation, calcul et reversement des honoraires apporteurs)

l l l

Achats Audit financier

Revue des procédures et tests de l'efficacité opérationnelle des contrôles associés sur le processus Achats (processus d'acquisition de programme, de suivi budgétaire, de validation des appels de fonds et comptabilisation | processus liés aux honoraires de montage I Selection)

l l l

Ventes Audit financier Revue des procédures et tests de l'efficacité opérationnelle des contrôles

associés sur le processus Ventes (ventes de lots - métier opérateur) l l l

Budget d'opérations Audit financier Revue ciblée du processus d’engagement des opérations et d’actualisation des

budgets l l l

Achats Audit financier Revue ciblée du processus achats l

Ventes Audit financier Revue ciblée du processus ventes l l l

I Selection

I Invest

PERL

B

Revue du contrôle interne

Présentation de l’approche concernant les tests de procédures et les systèmes d’information

Présenté au Comité d’audit et des comptes du 22 janvier 2021

Entité Processus Type

d'intervention Sujets 2018 2019 2020 Conclusion Page

Contrôles généraux informatiques sur l'application IRIS l l

◼

³³

Contrôles généraux informatiques sur l'application SIGEO l l l

◼

³⁴

Audit financier Revue des procédures d’encaissements, de décaissements et de suivi des états de

rapprochement bancaires de la comptabilité mandants l l

◼

³⁵

Revue des extractions utilisées pour le calcul des pointes de fonds l Finalisé en 2021 35

Revue des états-clés issus de SIGEO l l Intervention 2021 34

Audit financier Revue de la procédure de contrôle des honoraires (syndic et gérance) en agence l

◼

³⁶

Chiffre d'affaires

Syndic et Gérance Audit financier Revue du déversement entre le logiciel de comptabilité IRIS et le logiciel de gestion

SIGEO l l l

◼

³⁶

Contournement des contrôles par

la direction Audit informatique Contrôles généraux informatiques sur l'application SIGEO l l l

◼

³⁴

Chiffre d'affaires Audit financier Revue du processus de quittancement - Reconnaissance du chiffre d'affaires l l

◼

³⁷

Provisions Audit financier Revue de la provision pour travaux de restitution l

◼

³⁷

Nexity Lamy

Immobilier résidentiel - Services aux particuliers (2/3)

B

Revue du contrôle interne

Présentation de l’approche concernant les tests de procédures et les systèmes d’information

Immobilier résidentiel - Services aux particuliers (3/3)

Entité Processus Type

d'intervention Sujets 2018 2019 2020 Conclusion Page

Contournement des contrôles par la direction

Audit financier et

informatique Contrôles généraux informatiques sur les applications ICS l l l

◼

³⁸

Trésorerie des comptes mandants Audit financier et

informatique Revue des extractions utilisées pour le calcul des pointes de fonds l l Finalisé en 2021 39

Revue de la procédure de détermination des honoraires Gérance et Syndic l l l

◼

⁴⁰

Revue des états-clés issus de ICS relatifs aux honoraires de base Syndic et Gérance l l

◼

³⁸

Century 21 Chiffre d'affaires Audit financier Revue de la procédure de remontée des redevances l l l

◼

⁴¹

Contrôles généraux informatiques sur l'application PROGISAP l l

◼

⁴²

Revue de la procédure de détermination du chiffre d'affaires quittancé mensuellement

(loyers et abonnements) l l

◼

⁴³

Revue de la procédure d'estimation des FAE l

◼

⁴⁴

Revue des états-clés issus de PROGISAP l l En cours de

finalisation 42

Domitys Oralia

Chiffre d'affaires

Chiffre d'affaires Audit financier et informatique

Contournement des contrôles par la direction

Audit financier et informatique

Présenté au Comité d’audit et des

comptes du 22 janvier 2021

B

Immobilierd’entreprise – Promotion

Immobilierd’entreprise – Services aux entreprises

Audit financier Revue de la procédure de renseignement et d'actualisation des budgets d'opérations et mise en

place des tests d'efficacité opérationnelle associés l l l

Audit financier Analyse des impacts liés à la crise sanitaire Covid-19 (approche substantive / contrôle à

préciser) l

Clients / Ventes Audit financier

Revue de la procédure de détermination du chiffre d'affaires : - Contractualisation

- Recouvrement des créances clients

- Passage du chiffre d’affaires à l’avancement dans le cadre de la détermination du chiffre d’affaires consolidé

l l l

Entité Processus Type Sujets 2018 2019

d'intervention

Présentation de l’approche concernant les tests de procédures et les systèmes d’information

New

Entité Processus Type

d'intervention Sujets 2018 2019 2020 Conclusion Page

Contrôles généraux informatiques sur l'application IRIS l l

◼

³³

Contrôles généraux informatiques sur l'application ALTAIX l l l

◼

⁴⁹

Trésorerie des comptes mandants Audit informatique Revue des extractions utilisées pour le calcul des pointes de fonds l Finalisé en 2021 49

Chiffre d'affaires Audit financier Revue de la procédure de détermination des honoraires de base et revue des

états-clés l l l

◼

⁵⁰

Contournement des contrôles par

la direction Audit informatique NPM

Présenté au Comité d’audit et des

comptes du 22 janvier 2021

B

Approche d’audit 2020

Dans le document Rapport des Commissaires aux comptes au Comité d audit et des comptes (Page 91-97)