➢ Notes sur le bilan
1. Notes sur le bilan actif
1.1. Immobilisations incorporelles
Cette rubrique n'inclut pas de frais de recherche et développement.
Ces derniers sont intégrés, s'il y a lieu, par nature dans les charges d'exploitation de l'exercice.
Les logiciels sont amortis linéairement sur une durée de 1 à 8 ans selon leur nature.
Les immobilisations incorporelles sont comptabilisées au coût d'acquisition
1.2. Immobilisations corporelles
La valeur brute des immobilisations corporelles correspond à leur coût d'acquisition ou de production.
Elle ne fait l'objet d'aucune réévaluation.
Les coûts d'emprunt sont exclus du coût des immobilisations.
Les dotations aux amortissements sont calculées suivant le mode linéaire en fonction de la durée prévue :
Eléments d'actif Amortissements
Installations techniques matériel et outillage 1 à 5 ans
Installations générales, agencements 2 à 10 ans
Matériel de transport 4 à 5 ans
Matériel de bureau et informatique 1 à 8 ans
Mobilier et matériel de bureau 4 à 10 ans
1.3. Immobilisations financières
Les mouvements de l'exercice des immobilisations financières sont présentées au point 1.4. "mouvements de l'exercice" de l'annexe aux comptes sociaux.
Le poste est composé des dépôts et cautionnements, titres de participation et créances rattachées ainsi que des actions propres de la Société détenues dans le cadre du contrat de liquidité.
◦ Titres de participation
La valeur brute des titres de participation correspond à la valeur d'entrée dans le patrimoine de la société incluant les frais d’acquisition.
Une dépréciation des titres de participation est déterminée par différence entre leur valeur brute et leur valeur actuelle prenant en compte la quote-part de situation nette comptable, les plus-values latentes sur immobilisations et les perspectives de rentabilité.
Aucune perte de valeur des titres de participations et créances rattachées n'a été constatée au 31 décembre 2020
◦ Actions propres
Les actions propres de la Société détenues dans le cadre du contrat de liquidité sont comptabilisées à leur valeur d'acquisition.
Une dépréciation est constatée lorsque la valeur d’inventaire des actions propres (évaluée au cours moyen du dernier mois de l’exercice) est inférieure à leur valeur comptable.
Le cours moyen des actions du mois de décembre 2020 est 21,85 €, et, supérieur au prix de revient unitaire des actions figurant au compte animation.
En conséquence, il n'y a pas de dépréciation au 31 décembre 2020.
L’inventaire des actions propres figurant en immobilisations financières au 31 décembre 2020 est le suivant :
Nombre de titres
Prix de revient unitaire €
Prix de revient
total K€ Dépréciation
Animation 3 065 21,36 € 65
-1.4. Mouvements de l’exercice
Les mouvements de l’exercice relatifs aux immobilisations et amortissements sont détaillés dans les tableaux figurant ci-après.
1.4.1. Mouvements relatifs aux immobilisations
En milliers d’euros
31/12/2019 Réévaluation
Acquisitions,
apports Virement Cession 31/12/2020 FRAIS D'ETABLISSEMENT, DE
RECHERCHE ET DE DEVELOPPEMENT - - - - -
-AUTRES IMMOBILISATIONS
INCORPORELLES 1 250 - 18 - (10) 1 258
Constructions installations générales,
agencements, aménagements 763 - 69 - (3) 829
Installations techniques, matériel et
outillage industriels 48 - - - (8) 40
Matériel de transport 12 - - - - 12
Matériel de bureau, informatique,
mobilier 399 - 15 - (10) 404
Immobilisations corporelles en cours 94 - 652 - - 746
IMMOBILISATIONS CORPORELLES 1 316 - 735 - (20) 2 030
Titres de participations et créances
rattachées 17 948 - 2 024 - - 19 972
Prêts et autres immobilisations
financières 548 - 67 - (161) 454
IMMOBILISATIONS FINANCIERES 18 496 - 2 091 - (161) 20 426
TOTAL GENERAL 21 062 - 2 845 - (191) 23 715
La variation du poste « titres de participation et créances rattachées » correspond à la mise en place d’un prêt complémentaire en faveur de A.G.H. US Holding Company Inc pour 2 332 K€ et aux intérêts relatifs à ces prêts pour 379 K€ ainsi qu'au versement réalisé lors de la création d'AURES Konnect pour 50 K€.
Le solde de la variation correspond à la réévaluation des créances détenues sur A.G.H. US Holding Company qui sont libellées en dollar US.
1.4.2. Mouvements relatifs aux amortissements
En milliers d’euros 31/12/2019 Dotations Reprises 31/12/2020
FRAIS D'ÉTABLISSEMENT ET DE DÉVELOPPEMENT - - -
-AUTRES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 1 037 101 (7) 1 130
Constructions installations générales, agencements,
aménagements 163 80 (3) 240
Installations techniques, matériel et outillage industriels 39 5 (8) 36
Matériel de transport 8 2 - 10
Matériel de bureau et informatique, mobilier 196 54 (10) 240
IMMOBILISATIONS CORPORELLES 406 140 (20) 526
IMMOBILISATIONS FINANCIERES 2 - (2) (0)
TOTAL GENERAL 1 445 241 (30) 1 656
1.5. Stocks et en-cours
Les stocks sont évalués selon la méthode du "coût moyen pondéré".
La valeur brute des approvisionnements comprend le prix d'achat et les frais d'approche liés à l’achat.
Une dépréciation des stocks est constituée lorsque la valeur probable de réalisation est inférieure à la valeur d'inventaire.
L'état du stock au 31 décembre 2020 est le suivant :
En milliers d’euros 31/12/2020 31/12/2019
Marchandises 8 968 10 256
Dépréciation (454) (372)
VALEUR NETTE 8 514 9 884
1.6. Créances
Les créances sont enregistrées à leur valeur nominale. Une dépréciation des créances est constatée pour tenir compte des difficultés de recouvrement susceptibles d’apparaître.
L’état des créances au 31 décembre 2020 est le suivant :
En milliers d’euros 31/12/2020 31/12/2019
Créances clients et comptes rattachés 8 755 15 518
Clients douteux ou litigieux 15 10
Dépréciation (13) (9)
VALEUR NETTE 8 757 15 519
L’état des échéances des créances est détaillé dans le tableau figurant ci-après :
En milliers d’euros Montant brut 1 an au plus plus d'un an
Prêts - Groupe 8 580 - 8 580
Comptes courants – Groupe - -
-Autres immobilisations financières 455 - 455
Clients douteux ou litigieux 15 - 15
Autres créances clients 8 755 8 755
-Personnel et comptes rattachés 4 0 4
Sécurité Sociale et autres organismes sociaux 0 0
-Etat, autres collectivités : impôts sur les bénéfices 1 468 1 468
-Etat, autres collectivités : taxe sur la valeur ajoutée 85 85
-Etat, autres collectivités : divers 295 295
-Débiteurs divers 165 163 3
Charges constatées d'avance 178 178
TOTAL GENERAL 19 999 10 943 9 056
1.7. Produits à recevoir
L’état des produits à recevoir par poste du bilan au 31 décembre 2020 est le suivant :
En milliers d’euros 31/12/2020 31/12/2019
Fournisseurs avoirs à recevoir 50 145
Autres 4 5
TOTAL 54 150
1.8. Disponibilités et valeurs mobilières de placement
Elles sont comptabilisées à leur valeur d'acquisition. Lorsque le cours moyen du mois de clôture est inférieur au coût d'acquisition, une dépréciation est constatée pour le montant de la différence.
L’inventaire des disponibilités et valeurs mobilières de placement au 31 décembre 2020 figure dans le tableau ci-après :
En milliers d’euros 31/12/2020 31/12/2019
Disponibilités en euros 13 230 2 710
Disponibilités en USD converties au taux de clôture 583 1 341
VMP (actions propres) 1 540 1 540
TOTAL 15 353 5 591
Le cours moyen des actions du mois de décembre 2020 (21,85 €) est inférieur au prix de revient unitaire des actions figurant au compte des actions propres détenues au 31 décembre 2020.
Une provision pour dépréciation a été comptabilisée à hauteur de 201 K€.
Le détail des valeurs mobilières de placement (actions propres) détenues au 31 décembre 2020 est le suivant :
Nombre de titres Prix de revient unitaire € Prix de revient total K€ Dépréciation
Actions propres 68 997 22,3178 1 540 201
TOTAL 68 997 - 1 540 201
1.9. Charges constatées d’avance
Les charges constatées d’avance dont le détail figure ci-dessous ne sont composées que de charges ordinaires dont la répercussion sur le résultat est reportée à un exercice ultérieur :
Montant
En milliers d’euros Période Exploitation Financier Exceptionnel
Locations janvier-21 avril-21 16
Entretien et réparations janvier-21 janvier-21 2
Logiciels solution SAAS janvier-21 décembre-21 7
Maintenance informatique janvier-21 juillet-22 34
Assurances janvier-21 décembre-21 21
Documentation janvier-21 décembre-22 4
Honoraires janvier-21 décembre-26 36
Publicité janvier-21 décembre-21 54
Frais postaux et télécommunications janvier-21 janvier-21 2
TOTAL GENERAL 178