Capital social
Nombre et valeur nominale des composants du capital social Capital social
(en Keuros)
Nombre de titres
Valeur
Variation de l'exercice Exercice Créés Rembours N
és Actions ordinaires
Actions préférentielles 189 835 709 189 835 709 1 189 836
TOTAUX 189 835 709 189 835 709 1 189 836
dont versé : 189 836
Variations des capitaux propres
Capitaux propres (en Keuros)
Variations Exercice
N-1
Affectation du résultat
Résultat net de l’exercice
Augmentation Diminutions Exercice N
Capital social ou individuel 189 836 189 836
Primes d'émission, de fusion,
d'apport, … 27 483 27 483
Ecarts de réévaluation Réserve légale Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves règlementées Autres réserves
Report à nouveau (13 911) (5 568) (19 479)
RÉSULTAT DE L'EXERCICE
(bénéfice/perte) (5 568) 5 568 1 705 0 1 705
Subventions d'investissement
Provisions règlementées 645 253 898
TOTAUX 198 485 (0) 1 705 253 0 200 442
Pour rappel, la prime d'émission provient essentiellement des opérations d'augmentation de capital de l'exercice 2018.
Provisions règlementées
Variations des provisions règlementées Provisions règlementées
(en Keuros)
Variations Exercice
N-1 Dotation Reprise Autres Exercice N Hausse des prix (stocks)
Amortissements dérogatoires Autres provisions règlementées
645 253 898
TOTAUX 645 253 898
Les amortissements dérogatoires sont relatifs aux frais d’acquisition des titres, amortis sur 5 ans.
BIOLINE GROUP Comptes annuels arrêtés au 30 Septembre 2020 9 - Provisions pour risques et charges
14 sur 18 Provisions pour risques et charges
Variations des provisions
Provisions pour risques et charges (en Keuros)
Variations Exercice
N-1 Dotation
Reprise
Autres Exercice utilisée non N
utilisée Litiges
Garanties données aux clients Pertes sur marchés à terme Amendes & pénalités Pertes de change
Autres risques 4 840 407 2 057 3 190
Provisions pour risques 4 840 407 2 057 3 190
Pensions & obligations similaires Impôts
Renouvellement des immobilisations Gros entretien ou grandes révisions Autres charges
Provisions pour charges
TOTAUX 4 840 407 2 057 3 190
Exploitation Financier Exceptionnel TOTAUX
Les "autres provisions pour risques" couvrent les risques filiales, en complément des provisions pour dépréciations des titres.
La dotation est liée d'une part à la constitution d'une provision pour risque complémentaire sur Agrosolutions pour 106 K€ et d'autre part à la quote part de perte 2019/2020 dans la SNC Bioline Corporate pour 301 K€.
La quote-part de perte 2018/2019 dans la SNC Bioline Corporate a été provisionnée en provision pour risques dans les comptes au 30 juin 2019. Suite à son affectation aux associés, cette perte a été comptabilisée dans le résultat financier pour 2 056 K€ et la provision pour risques a été reprise dans les comptes de l'exercice 2020.
407 2 057
407 2 057
10 - Dettes
Dettes financières
Variations des dettes financières Dettes financières
(en Keuros) Emprunts obligataires
Empr. et dettes bancaires à moins d'un an à l'origine Empr. et dettes bancaires à plus d'un an à l'origine
0
Financements obligataires et bancaires MLT 0 (0) 0
Emprunts et dettes financières divers Dépôts et cautionnements versés
Quote-part de résultats de SNC et GIE 21 92 21 92
Autres dettes financières MLT 21 92 21 92
TOTAUX 21 92 21 92
Maturité des dettes financières Dettes financières
(en Keuros)
Exercice N
< 1 an 1 à 5 ans > 5 ans Total Emprunts obligataires
Empr. et dettes bancaires à moins d'un an à l'origine Empr. et dettes bancaires à plus d'un an à l'origine
0 0
Financements obligataires et bancaires 0 0
Emprunts et dettes financières divers 92 92
TOTAUX 92 92
Bioline Group a enregistré dans ses comptes la quote part (20 %) de perte du GIE Unisigma pour un montant de 92 K€ .La diminution correspond à la quote part de perte de l'exercice précédent affectée au poste "créances
rattachées à des participations".
Dettes non financières
Variations et maturité des dettes non financières Dettes non financières
(en Keuros)
Variations Maturité
Exercice N-1
Variation de l'exercice
Autres Exercice
N < 1 an > 1 an Fournisseurs et comptes rattachés
Personnel et comptes rattachés Organismes sociaux
TVA
Autres impôts et taxes assimilés
327 256 583 583
Dettes d'exploitation 327 256 583 583
Impôts sur les bénéfices Dettes sur immobilisations Groupe et associés (court terme) Autres dettes diverses
49
Les dettes sur immobilisations sont relatives aux acquisitions d'immobilisations financières et comprennent au 30 septembre 2020 exclusivement la dette sur acquisition des titres de CCAB Agro.
La diminution fait suite principalement à l'annulation des compléments de prix des titres CCAB Agro à hauteur de 5 401 K€ et pour le solde, aux paiements effectifs des compléments de prix pour les titres CCAB Agro et DTI Sementes au titre des résultats clos au 30 juin 2019.
Les dettes "groupe et associés" correspondent aux crédits court terme et compte-courant de trésorerie octroyés par InVivo Group (cf note 7) et aux crédits d'impôts des filiales intégrées au groupe fiscal constitué par Bioline Group.
BIOLINE GROUP Comptes annuels arrêtés au 30 Septembre 2020 11 - Résultat
16 sur 18 Autres achats et charges externes
Autres achats et charges externes (en Keuros)
Exercice N
Exercice
N-1 Variation Sous-traitance d'activité
Locations, charges locatives et de copropriété Personnel extérieur à l'entreprise
Rémunérations d'intermédiares et honoraires Commissions et courtages
Autres comptes
437
Résultat financier
Résultat financier (en Keuros)
Exercice N
Exercice
N-1 Variation
Produits financiers de participations (1) 10 131 14 320 (4 190)
Produits financiers sur autres actifs
Intérêts et assimilés nets (1 560) (1 152) (408)
Quote-part dans le résultat des SNC et GIE (2 148) (1 584) (563)
Résultat sur opérations de change (0) 554 (554)
Plus ou moins-values de cessions de valeurs mob. de placement
Amort., dépréc., prov. et transferts de charges financiers (4 004) (17 052) 13 048
TOTAUX 2 418 (4 914) 7 332
Dont Produits financiers 12 864 16 694 (3 830) Dont Charges financières 10 445 21 608 (11 162)
Le détail des produits financiers de participations comprend les dividendes figurant en note 6bis "Liste des filiales et participations" et aux dividendes des filiales non consolidées pour le reliquat (238 K€).
Les charges nettes d'intérêts augmentent notamment du fait de l'allongement de l'exercice sur 15 mois.
Le poste "quote-part dans le résultat des SNC et GIE" comprend la perte de 2 056 K€ de Bioline Coporate au titre de 2019 (cf note 9)
Les mouvements de provisions sont détaillés dans les mouvements de dépréciations des titres en note 6 et dans les mouvements de provisions pour risques en note 9.
Résultat exceptionnel
Résultat exceptionnel (en Keuros)
Exercice N
Exercice
N-1 Variation Plus ou moins-values de cessions des immobilisations
Autres produits et charges exceptionnels de gestion Amort., dépréc., prov. et transferts de charges exceptionnels
39
Dont Produits exceptionnels 618 618
Dont Charges exceptionnelles 852 224 628
Le résultat exceptionnel est composé principalement des amortissements dérogatoires liés aux frais d'acquisition des titres amortis sur 5 ans.
Impôts sur les bénéfices
Bioline Group enregistre un crédit d'impôt de 159K€ correspondant aux crédits d'impôts recherche générés par la SNC Bioline Corporate (61K€) et le GIE Unisigma (98K€), sociétés transparentes fiscalement.
Intégration fiscale
Au 1er juillet 2019, les sociétes Phyteurop et Sofagri ont rejoint le groupe fiscal incluant déjà les filiales Bioline Agrosciences France, Bioline Insurance, SMAG, Agrosolutions et Agrinovex.
La convention fiscale stipule que les sociétés filles comptabilisent leur impôt comme si elles étaient imposées séparément.
12 - Engagements hors bilan
Engagements donnés
Engagements donnés (en Keuros)
Exercice N
Exercice N-1 Cautions de contre-garantie sur marchés
Créances cédées non échues
Gages, nantissements, hypothèques et sûretés réelles Avals, cautions et garantie donnés
Lettres de confort Garanties de passif
Passifs de sociétés transparentes
Engagements de retraite et assimilés (non provisionnés) Engagements de retraite et assimilés – écarts actuariels Convention de centralisation de trésorerie
Autres engagements donnés 4 919 5 500
ENGAGEMENTS DONNES 4 919 5 500
Les autres engagements donnés correspondent à des promesses d'achats de titres des filiales Protelis et Aegilops.
Engagements reçus
Engagements reçus (en euros)
Exercice N
Exercice N-1 Avals, cautions et garantie reçues
Créances assorties de garantie / Nantissements reçus Engagements reçus des associés coopérateurs
Abandon de créances avec clause de retour à meilleure fortune Chèques de caution
Convention de centralisation de trésorerie
Autres engagements reçus 4 669 3 919
ENGAGEMENTS RECUS 4 669 3 919
Les autres engagements reçus correspondent à des promesses de ventes de titres d'Aegilops.
BIOLINE GROUP Comptes annuels arrêtés au 30 Septembre 2020 13 - Autres informations diverses
18 sur 18 Société consolidante
Les comptes de la société sont intégrés dans les comptes consolidés du groupe ci-dessous :
Société consolidante SIREN Adresse du siège social Date de clôture
Méthode d’intégration de la société
consolidée Union InVivo 775 690 191 83 avenue de la Grande Armée
75782 Paris Cedex 16 30 sept Intégration globale
Produits à recevoir et charges à payer
Produits à recevoir (en Keuros)
Exercice N
Exercice
N-1 Variation Créances rattachées à des participations
Autres immobilisations financières Créances clients et comptes rattachés Personnel et comptes rattachés
Sécurité sociale et autres organismes sociaux Etat et autres collectivités publiques Autres créances
Disponibilités
1 1 0
TOTAUX 1 1 0
Charges à payer (en Keuros)
Exercice N
Exercice
N-1 Variation Emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des étab. de crédit Emprunts et dettes financières divers Dettes fournisseurs
Dettes fiscales et sociales Dettes sur immobilisations Autres dettes
303 933 56
174 7 892
129 -6 958 56
TOTAUX 1 292 8 065 (6 773)
La diminution des charges à payer sur les immobilisations est expliquée en note 10.
Evènements postérieurs à la clôture
Aucun évènement significatif n'est intervenu postérieurement à la clôture.