Le résultat comptable et la capacité d’autofinancement connaissent une hausse importante par rapport à 2019, pour s’établir à un niveau qui permet d’accroître le fonds de roulement de l’établissement et d’assurer des marges de manœuvre permettant d’envisager les investissements sur les exercices à venir.
➢ Le compte de résultat
Le résultat se porte à 13 135 725,53 € en 2020, en augmentation de +4 036 733,75€ par rapport à 2019 :
2019 2020 Evolution
Excédent Brut d'Exploitation 14 048 956,61 18 441 292,59 4 392 335,98 Résultat d'exploitation 10 013 575,13 14 030 368,15 4 016 793,02
Résultat financier -914 583,35 -894 642,62 19 940,73
9 098 991,78 13 135 725,53 4 036 733,75
Evolution du résultat depuis 2012 (avec prélèvement sur FDR en 2015) :
* Déficit comptable lié à la baisse de la SCSP d’un montant de 1,033 M€ (mesure nationale)
Après une baisse régulière de 2012 à 2016, le résultat de l’exercice continue de présenter une progression tendancielle. Toutefois, par rapport à 2019, cette hausse est davantage conjoncturelle.
4623
2853 1939
-367* -1880
5062
9882 9099
13136
-4000 -2000 0 2000 4000 6000 8000 10000 12000 14000 16000
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Résultat (en K€)
Résultat (en K€) Poly. (Résultat (en K€))
18 Le résultat 2020 se décompose ainsi :
RESULTAT 2020 2019 Evolution
Charges :
Charges de fonctionnement hors personnel 27 528 30 790 -3 262
Charges de personnel 188 689 188 292 396
Dotations aux amortissements et provisions 18 330 18 595 -265
Charges financières 897 915 -18
TOTAL CHARGES 235 444 238 592 -3 148
Produits :
SCSP 199 445 197 254 2 191
autres subventions 8 641 10 313 -1 672
Ressources propres 24 638 23 736 902
Produits de la fiscalité 1 935 1 859 76
Reprises 13 918 14 528 -610
Produits financiers 3 0 2
TOTAL PRODUITS 248 580 247 691 889
13 136 9 099 4 037
La progression marquée du résultat entre 2019 et 2020 est avant tout la conséquence d’une baisse importante des charges (-3,1M€), conjuguée à une hausse plus mesurée des produits (+0,9M€)
Concernant les charges d’exploitation, leur baisse provient essentiellement des charges de fonctionnement hors personnel, en diminution de -3,3M€.
Parmi ces baisses, on relève notamment : - Les frais de mission, pour -2,1M€
- Les frais de réception, pour -0,5M€
- Les fluides, pour -0,5M€
- Les prestations de services diverses, pour -0,7M€ (dont par exemple - 0,1M€ pour les prestations de nettoyage)
En revanche, les achats de fournitures sont en augmentation notable, de + 0,85M€ (achats informatiques notamment), dans le but de répondre aux besoins de matériels de télétravail et d’enseignement à distance.
Les charges de personnel, après la nette baisse constatée en 2018 (-1,8 M€) sous l'effet du PREF affichent une hausse relativement contenue (+ 0,4M€), après celle déjà constatée entre 2018 et 2019 (de +0,7M€). Les charges issues des écritures de clôture baissent de 0,3M€, tandis que celles issues des écritures de paie augmentent de 0,8M€. Parmi ces dernières :
- Les rémunérations brutes augmentent de + 0,8M€
- Les rémunérations accessoires (vacations et heures complémentaires) sont en revanche en légère baisse, de - 0,2M€
- Les cotisations augmentent de +0,2M€
La charge d’amortissement reste stable, après une hausse relative entre 2018 et 2019 (+0,55M€).
Toutefois, il convient de nuancer cette stabilité par le fait suivant : un certain nombre d’actifs immobiliers, s’agissant des groupes de composant 1 (correspondant à la peinture et au 1er équipement mobilier) des bâtiments remis en dotation par l’Etat et les collectivités, et réévalués par France Domaines en 2012, ne sont plus amortis depuis la clôture 2019. Ces biens, étaient en effet amortis sur 8 ans à compter du 01/01/2012.
Cela a induit une baisse d’amortissement de 0,7M€, qui a ainsi compensé la charge d’amortissement nouvelle engendrée par les investissements récents. In fine, au regard de la variation des reprises de financements d'actifs (en diminution de -0,6 M€), la variation des amortissements nets (représentant la part non financée) s’élève à +0,3M€.
Les produits d’exploitation augmentent sous l’effet de la progression de la SCSP et des produits issus des couts contrats de l’apprentissage, supérieure à la baisse des autres postes de produit.
La subvention de charge de service publique enregistre une progression, de +2,2M€, représentative des crédits
nouveaux notifiés en décembre.
19 En revanche, les autres subventions, tous financeurs confondus, sont une nouvelle fois en baisse (-1,7 M€), notamment :
- Les financements en provenance de l’ANR, d’un montant de 1 496 k€, en baisse de 382 k€ par rapport à 2019,
- Les financements de la Région, d’un montant de 2 311 k€, en baisse de 172 k€, - Les financements FEDER, d’un montant de 711 k€, en baisse de 277 k€
- Les autres financements publics, d’un montant de 2 047 k€, en baisse de 115 k€
Il est à noter que ces évolutions négatives peuvent être la conséquence de la baisse d’activité de l’établissement suite à la crise sanitaire, s’agissant de subventions conditionnées aux dépenses.
En revanche, les ressources propres connaissent une augmentation de 0,9M€.
D’une part, le produit de la formation par apprentissage connait une forte hausse (+4,1M€), tandis que d’autre part, le produit de la taxe d’apprentissage enregistre une baisse d’un niveau moindre (- 2,2M€), toutes deux consécutives de la réforme de l’apprentissage portée par la loi n° 2018-771 du 5 septembre 2018, dite
« pour la liberté de choisir son avenir professionnel », et mise en œuvre à compter de 2020. Ainsi, sous l’effet de cette réforme, les établissements d’enseignement ne sont plus destinataires, à compter de l’exercice 2020, de la part appelée « quota » (à hauteur de 87%) de la taxe d’apprentissage à laquelle sont assujetties les entreprises. En revanche, cette part est désormais attribuée à la rémunération, sous forme de coûts-contrats, par les Opérateurs de Compétences aux organismes délivrant des formations par apprentissage (dont l’université de Bourgogne), en contrepartie de la prestation délivrée.
Au total, les produits de l’apprentissage, issus des prestations liées aux coûts-contrats (5,4M€) et de la taxe d’apprentissage (1,2M€), connaissent de manière globale une augmentation de +1,9M€, sous l’effet notamment d’une hausse marquée du nombre d’inscriptions (1451 étudiants inscrits en formation par apprentissage au 15/01/21 au titre de l’année 2020/2021, contre 815 à date équivalente au titre de l’année 2019/2020, soit une hausse de 78%).
En outre, tous les autres produits constitutifs des ressources propres sont en baisse globale de 1M€, notamment :
- Les produits de formation continue, d’un montant de 7 417 k€, en baisse de 270 k€, après plusieurs exercices en hausse (+ 714 k€ entre 2017 et 2018, et +181 k€ entre 2018 et 2019)
- Les prestations de recherche, d’un montant de 1 068 k€, en baisse de 161 k€
- Les autres produits de gestion courante, d’un montant de 243 k, en baisse de 304 k€
- Les droits d’inscription, en baisse globale de -131K€, constitués des droits nationaux à hauteur de 7 417k€, en baisse de - 369 k€, et des droits spécifiques à hauteur de 1 312 k€, en légère augmentation de + 237 k€.
Le produit de la CVEC, d’un montant de 1,9M€, reste stable.
Enfin, les reprises de quote-part de subvention baissent de -0,6M€. Il s’agit d’une baisse purement mécanique, qui s’explique par la fin de l’amortissement mentionnée supra touchant les groupes de composants 1 des bâtiments réévalués par France Domaines en 2012.
Le résultat financier, d’un montant de -0,9M€, constitué principalement de la charge d’intérêt du Partenariat Public-Privé, reste stable.
In fine, la forte progression du résultat s’explique par des évolutions conjoncturelles :
- La forte baisse des charges de fonctionnement hors personnel, sous l’effet de la crise sanitaire, tandis que les produits issus des ressources propres ont connu une diminution moindre.
- L’augmentation des produits issus de l’apprentissage
- La progression de la SCSP consécutive de la notification de crédits en fin d’exercice qui n’ont pu être dépensés en totalité.
20
➢ La CAF
Le niveau de la CAF est constitué du résultat de l’exercice desquels sont déduits les charges et produits non décaissables/encaissables (amortissements, reprises et opérations comptables issus des ventes d’actifs). Il permet d’appréhender le niveau de ressources dégagées par l’établissement sur l’exercice, qui s’établit à 17 546 650 € à la clôture 2020.
L’évolution de la CAF depuis l’exercice 2012 est la suivante :
L’évolution de la CAF, (+4 413 k€) suit la même tendance que celle du résultat et connait ainsi la même hausse marquée, mais conjoncturelle.
➢ Le FDR et la trésorerie
Exercice 2020 Exercice 2019 VAR 2018/2019
Fonds de roulement 66 518 532,37 55 642 160,54 10 876 371,83
Besoin en fonds de roulement 8 526 362,06 4 578 390,42 3 947 971,64
Trésorerie 57 992 170,31 51 063 770,12 6 928 400,19
Le fonds de roulement s’établit à 66 518 532€, soit une variation positive de + 10 876 372€.
L’évolution patrimoniale est la suivante :
CAF 17 546 650
Emplois de l’exercice 13 336 108 Ressources de l’exercice 6 665 830 Total des emplois 13 336 108 Total des ressources 24 212 480
Apport au fonds de roulement 10 876 372
Le niveau des ressources stables de l’exercice (fonds propres de l’établissement et financements externes d’actifs) ayant varié à un niveau inférieur à celui des emplois stables (acquisitions d’immobilisations), la CAF dégagée sur l’exercice a permis d’une part d’alimenter le fonds de roulement pour 10 876 k€, et d’autre part de financer les emplois stables à hauteur de 6 670 k€.
9202
4901 5710
3673 2499
8795
13715 13 134
17 547
0 2000 4000 6000 8000 10000 12000 14000 16000 18000 20000
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
CAF (en K€)
CAF (en K€) Poly. (CAF (en K€))
21 Le fonds de roulement mobilisable de l’établissement peut être identifié de la façon suivante :
FONDS DE ROULEMENT AU 31/12/2019 66 518 532
PROVISIONS (sur la base d’un mois de dépenses) :
Provisions passifs sociaux, SATT et dépréciations 3 310 877 €
1 mois dépenses de fonctionnement 2 293 973 €
1 mois dépenses de masse salariale 15 724 055 €
FDR MOBILISABLE 45 189 627 €
Reports conventions de recherche et PPI, et dotations en fonds propres En cours d’évaluation Recensement des projets justifiant une mobilisation du FDR sur les exercices 2020 et suivants : PPI Traitement de l’air
(solde du fléchage 2019 et complément) 1 800 000 €
PPI Carte multiservice et infrastructures numériques
2 ème tranche (solde du fléchage 2019 et complément) 650 000 €
PPI Accessibilité (solde du fléchage 2019) 1 000 000 €
Travaux de sécurité :
- Solde du fléchage 2018 (travaux gérés par le Pôle Patrimoine) - Réfection de façades de bâtiments (dont acrotères Science Gabriel) - Mise en sécurité des ascenseurs
- Mise en sécurité des chaudières et détecteurs ioniques
800 000 € 1 000 000 € 300 000 € 250 000 € ESIREM Restructuration et extension :
- Solde du fléchage 2019 - Complément
1 000 000 € 800 000 € Aménagement B2 Centre de simulation médicale
(Solde du fléchage 2019) 1 800 000 €
DATACENTER 2 ème tranche (solde du fléchage 2018) 2 750 000 €
Renouvellement des infrastructures numériques filaires et wifi (solde du fléchage 2019
et complément) 4 000 000 €
Centre de calculs : augmentation de la puissance de calcul et jouvence du matériel 2 000 000 €
Serveur de stockage cloud 300 000 €
LEARNING CENTER (complément pour 1 er équipement et équipement multimedia
de la phase 2) 600 000 €
Médecine préventive (extension) 800 000 €
Rénovation des serres 1 000 000 €
Travaux d’aménagement Atheneum et Maison de l’Université 450 000 €
Rénovation des sièges des amphithéâtres 250 000 €
Rénovation énergétique Gymnase Sablé et Halle athlétisme 1 730 000 € Rénovation énergétique Bâtiment Mesures physiques IUT Le Creusot 700 000 €
Equipement Bâtiment C - ISAT 200 000 €
Rénovation énergétique des éclairages des amphis, circulations et sanitaires de 8
bâtiments du Campus Dijon 380 000 €
Rénovation énergétique de l’éclairage extérieur du Campus de Dijon 279 000 €
Rénovation énergétique UFR STAPS (fenêtres) 225 000 €
Rénovation énergétique bloc central IUT Dijon Auxerre 238 000 €
Rénovation énergétique Gestion technique centralisée du système de chauffage 500 000 €
Rénovation énergétique ailes G et H Bâtiment Mirande 500 000 €
Rénovation énergétique des toitures de 11 bâtiments du campus de Dijon (étanchéité) 500 000 €
Rénovation énergétique Bâtiment B2 2 000 000 €
Actions d’économie d’énergie sur divers bâtiments 250 000 €
Renouvellement de bornes WIFI 75 000 €
Pérennisation du télétravail : solution VPN Firewall intégrée et extension de
l’infrastructure de virtualisation 122 000 €
Webconférence et hybridation des salles de cours 1 000 000 €
Stockage de données et dématérialisation 635 000 €
Audit sécurité du Datacenter 50 000 €
Solutions de classes virtuelles / VDI 300 000 €
FDR MOBILISABLE
(hors reports des conventions pluriannuelles et PPI) 13 955 627 €
22 La mobilisation du fonds de roulement doit faire l’objet d’une réflexion qui s’inscrira dans un cadre pluriannuel, en tenant compte des opérations financées dans le cadre du plan de relance Etat et Région BFC. Cette réflexion déterminera les besoins prioritaires ainsi que leur programmation.
Le besoin en fonds de roulement correspond à la différence entre les créances et les dettes d’exploitation.
Il s’établit à 8 526 365 €. D’un montant positif, il révèle qu’à la clôture de l’exercice, une part de trésorerie est gagée par l’activité courante de l’établissement. Cette part, déjà en progression entre 2018 et 2019, s’est à nouveau accrue à la clôture 2020, puisque le besoin en fonds représente 13% du fonds du roulement, ce qui pèse sur la trésorerie à due concurrence.
La forte hausse (+3 948 k€) du BFR trouve principalement son origine dans la forte augmentation, de + 6 437 k€, des créances client non recouvrées d’une part (+1 368 k€), et des créances clients à facturer d’autre part (+5 070 k€). L’article 11 de l’Ordonnance n° 2020-306 du 25 mars 2020 relative à la prorogation des délais échus pendant la période d'urgence sanitaire et à l'adaptation des procédures pendant cette même période a introduit une suspension des procédures de recouvrement contentieux pour la période du 12 mars au 23 aout 2020, ce qui influe sur le niveau des créances non recouvrées à la clôture de l’exercice. En outre, on note un fort accroissement de la part de produits à recevoir dans les produits issus de la formation continue et de l’apprentissage. Ainsi les produits à recevoir de la formation continue représentent 65% des produits comptabilisés au titre de ce poste sur l’exercice (contre 40% en 2019). Les produits à recevoir de la formation par apprentissage représentent 62% des produits comptabilisés au titre de ce poste sur l’exercice (contre 5% en 2019).
La trésorerie s’établit à la clôture de l’exercice à 57 992 170 €, soit une variation positive de + 6 928 k€
par rapport à 2019.
Cette variation s’explique par la variation positive du fonds de roulement, laquelle provient de la CAF dégagée par l’établissement sur l’exercice.
CAF 17 546 650 €
Variation Fonds de roulement + 10 876 372 €
Variation Trésorerie + 6 928 400 €
REALISE 2020
Autorisations d'engagement 234 983 741,07
Résultat patrimonial 13 135 725,53
Capacité d'autofinancement (CAF) 17 546 649,97
Variation du fonds de roulement 10 876 371,83
Opérations bilancielles non budgétaires SENS 1 162,51
Nouvel emprunt / remboursement de prêt + 2 130,00
Remboursement d'emprunt / prêt accordé - -1 200,00
Cautionnements et dépôts + 232,51
Opérations comptables non retraitées par la CAF, non budgétaires SENS 383 371,88
Variation des stocks + 52 501,60
Production immobilisée
-Charges sur créances irrécouvrables - -286 249,82
Produits divers de gestion courante + 617 120,10
Décalages de flux de trésorerie liés aux opérations budgétaires SENS 5 142 365,61
Ecart entre les produits / ressources et les encaissements relatifs à des opérations sur exercices antérieurs - -5 813 236,54 Ecart entre les produits / ressources et les encaissements relatifs à des opérations de l'exercice en cours - 9 991 840,33 Ecart entre les charges / immobilisations et les décaissements relatifs à des opérations sur exercices antérieurs + -87 145,58 Ecart entre les charges / immobilisations et les décaissements relatifs à des opérations de l'exercice en cours + 1 050 907,40
5 349 471,83 236 527 589,26 231 178 117,43
Flux de trésorerie liés aux opérations de trésorerie non budgétaires 1 578 928,36
Variation de la trésorerie = 12 - 13 6 928 400,19
6 928 400,19
Variation du besoin en fonds de roulement = 9 + 10 + 11 - 13 3 947 971,64
Restes à payer 3 805 623,64
Niveau final de restes à payer 26 692 157,74
66 518 532,37
dont niveau final de la trésorerie fléchée dont niveau final de la trésorerie non fléchée 13
14
dont variation de la trésorerie fléchée dont variation de la trésorerie non fléchée
15
16
Niveau final du fonds de roulement 19 Niveau final du besoin en fonds de roulement 20 Niveau final de la trésorerie
Crédits de paiement ouverts 4 Niveau initial de la trésorerie
dont niveau initial de la trésorerie fléchée dont niveau initial de la trésorerie non fléchée
10
POUR INFORMATION DE L'ORGANE DÉLIBÉRANT
Stocks initiaux
1 Niveau initial de restes à payer
2 Niveau initial du fonds de roulement 3 Niveau initial du besoin en fonds de roulement
25/02/2021
Université de Bourgogne Pôle Finances
Compte Financier 2020 Page 1/1
(A) (A) (B) (B) ( C ) = (A) + (B)
* CDD + VACANTS pour les phases BI 2017 ET BR2 2017 (3)
Plafond global
Plafond global des emplois voté par le
CA
2 554
Note sur les modalités de renseignement du tableau (5)
Ce tableau doit être annexé au budget de l'établissement et, en cas de modification, aux budgets rectificatifs. Les chiffres qu'il contient doivent être exprimés en équivalents temps plein travaillés (ETPT). Le guide de décompte des emplois élaboré par la DAF et la DGESIP précise les régles de décompte des emplo ETPT en fonction des catégories de personnel.
Seul est soumis au vote du conseil d'administration le plafond global des emplois (case annotée (4))
Le nombre total d'emplois sous plafond Etat (case annotée (3)) ne peut être supérieur au plafond des emplois Etat qui a été notifié à l'établissement et rappelé en case (5)
380 273
Elèves fonctionnaires stagiaires des ENS
9
Nature des emplois En ETPT En ETPT En ETPT En ETPT En ETPT En ETPT En ETPT
Tableau 1
Tableau des emplois présenté par l’établissement COMPTE FINANCIER 2020
POUR VOTE DE L'ORGANE DÉLIBÉRANT
Emplois sous plafond Etat Compte Financier 2019
Compte financier 2020 Global Budget
Compte financier 2019
Global BI 2020 Global après BR2 2020
24/02/2021
Université de Bourgogne Pôle Finances
Compte Financier 2020 Page 1/1
POUR INFORMATION DE L'ORGANE DÉLIBÉRANT
AE CP AE CP AE CP AE CP AE CP AE CP AE CP AE CP AE CP AE CP AE CP
Formation initiale et continue 92 378 422 92 122 332 8 036 254 8 036 254 9 069 356 9 069 356 1 252 974 1 252 974 575 013,05 557 013,05 -287 246,10 -236 481,09 1 388 885,40 1 392 396,90 85 193 464,86 85 193 464,86 5 532 409,29 5 268 772,33 1 827 636,98 1 195 446,29 92 553 511,13 91 657 683,48 D101 Formation initiale et continue de niveau
Licence 60 576 727 60 429 000 4 701 505 4 701 505 4 249 682 4 249 682 553 200 553 200 278 117,00 278 117,00 -742 333,33 -719 684,37 1 316 797,41 1 316 797,41 57 934 876,25 57 934 876,25 2 220 653,96 2 113 780,60 1 356 333,03 744 903,02 61 511 863,24 60 793 559,87
D102 Formation initiale et continue de niveau
Master 30 110 162 29 999 948 2 673 683 2 673 683 3 658 044 3 658 044 591 054 591 054 338 980,79 320 980,79 353 704,73 381 820,78 82 390,99 85 902,49 26 552 058,69 26 552 058,69 3 074 172,63 2 927 173,53 467 403,95 446 643,27 30 093 635,27 29 925 875,49
D103 Formation initiale et continue de niveau
Doctorat 1 691 533 1 693 384 661 066 661 066 1 161 630 1 161 630 108 720 108 720 -42 084,74 -42 084,74 101 382,50 101 382,50 -10 303,00 -10 303,00 706 529,92 706 529,92 237 582,70 227 818,20 3 900,00 3 900,00 948 012,62 938 248,12
D105 Bibliothèques et documentation 6 398 441 6 394 939 95 850 95 850 1 226 220 1 226 220 3 000 3 000 82 267,54 82 267,54 152 047,00 152 047,00 5 204 513,66 5 204 513,66 1 209 515,45 1 182 899,85 140 198,52 72 142,56 6 554 227,63 6 459 556,07
Recherche 70 542 252 70 437 722 3 741 259 3 741 259 7 332 873 7 332 873 5 106 387 5 106 387 88 180,71 88 180,71 -1 296 053,15 -1 160 346,29 161 747,54 720 775,94 59 939 141,28 59 939 141,28 4 105 268,14 3 954 895,92 4 602 581,27 3 328 157,38 68 646 990,69 67 222 194,58
D106
Recherche universitaire en sciences de la vie,biotechnologie et santé
16 779 681 16 582 099 891 128 891 128 2 416 513 2 416 513 507 708 507 708 344 173,13 344 173,13 -115 188,17 -58 066,20 468 249,29 682 074,96 13 253 617,50 13 253 617,50 1 892 301,18 1 819 654,90 894 098,84 833 125,47 16 040 017,52 15 906 397,87
D107
Recherche universitaire en mathématiques,S.T.I.C, micro, et nanotechnologies
8 405 833 8 401 375 135 318 135 318 705 166 705 166 143 873 143 873 94 957,06 94 957,06 -289 153,43 -287 879,62 -23 726,11 -23 726,11 7 646 806,81 7 646 806,81 239 380,33 238 634,40 122 977,41 88 696,80 8 009 164,55 7 974 138,01
D108
Recherche universitaire en physique, chimie,sciences pour l'ingénieur
16 055 535 16 332 453 750 417 750 417 2 180 123 2 180 123 2 311 010 2 311 010 343 651,19 343 651,19 -455 075,02 -411 849,56 1 126 935,81 1 367 599,94 11 746 098,89 11 746 098,89 1 102 709,28 1 061 277,82 2 982 222,17 1 932 132,35 15 831 030,34 14 739 509,06
D109
Recherche universitaire en physique nucléaire et des hautes énergiesD110
Recherche universitaire en Sciences de laTerre, de l'Univers et de l'Environnement
3 030 596 2 919 577 179 131 179 131 280 156 280 156 365 832 365 832 -77 084,42 -77 084,42 -40 157,34 -27 202,56 -52 838,14 26 546,66 2 359 540,55 2 359 540,55 141 620,30 160 843,86 308 949,04 240 210,98 2 810 109,89 2 760 595,39
D111
Recherche universitaire en Sciences del'Homme et de la Société
21 527 028 21 458 640 1 019 402 1 019 402 1 145 915 1 145 915 187 964 187 964 1 475,62 1 475,62 -41 920,55 -21 187,20 70 085,22 90 372,68 20 441 882,33 20 441 882,33 705 863,04 656 889,85 294 333,81 233 991,78 21 442 079,18 21 332 763,96
D112
Recherche universitaire Interdisciplinaire ettransversale
4 743 579 4 743 579 765 863 765 863 605 000 605 000 1 590 000 1 590 000 -618 991,87 -618 991,87 -354 558,64 -354 161,15 -1 426 958,53 -1 422 092,19 4 491 195,20 4 491 195,20 23 394,01 17 595,09 4 514 589,21 4 508 790,29
D113 Diffusion des savoirs et musées 1 787 417 1 792 444 1 081 227 1 081 227 601 041 601 041 5 000 5 000 48 616,62 48 616,62 -23 316,86 -23 242,06 11 070,00 11 070,00 1 232 200,43 1 232 200,43 370 541,12 367 593,64 268 175,22 268 175,22 1 870 916,77 1 867 969,29
D114 Immobilier 21 620 546 22 122 164 135 649 135 649 9 565 504 9 565 504 13 164 362 13 164 362 17 000,00 17 000,00 1 057 377,77 1 057 442,77 -4 918 418,23 -3 643 408,87 6 867 053,83 6 866 107,02 10 436 476,79 9 983 964,93 6 982 504,89 6 456 240,19 24 286 035,51 23 306 312,14
D115 Pilotage et support 36 063 738 35 743 811 182 809 126 182 809 126 8 830 974 8 830 974 2 866 916 133 218 115 217,51 133 217,51 -221 901,37 -222 261,80 196 419,65 2 937 198,46 27 849 259,06 27 850 205,87 6 818 367,42 6 877 875,92 2 700 085,83 2 308 191,32 37 367 712,31 37 036 273,11
Étudiants 3 888 462 3 874 787 772 950 772 950 1 292 198 1 292 198 1 139 488 1 139 488 227 403,05 227 403,05 33 754,93 34 241,58 -1 120 970,00 -1 120 970,00 2 872 528,05 2 872 528,05 747 552,41 669 351,85 84 266,57 86 248,86 3 704 347,03 3 628 128,76
D201 Aides directes aux étudiants 25 000 25 000 -582,00 -582,00
D202 Aides indirectes 831 653 827 855 144 000 144 000 187 740 187 740 4 000 4 000 -46 899,73 -46 899,73 -4 000,00 -4 000,00 619 625,99 619 625,99 108 057,16 116 644,48 727 683,15 736 270,47
D203 Santé des étudiants et activités
associatives, culturelles et sportives 3 056 809 3 046 932 628 950 628 950 1 079 458 1 079 458 1 135 488 1 135 488 227 403,05 227 403,05 80 654,66 81 141,31 -1 116 388,00 -1 116 388,00 2 252 902,06 2 252 902,06 639 495,25 552 707,37 84 266,57 86 248,86 2 976 663,88 2 891 858,29
D1 Dépenses Programmes 150 et
231 232 679 278 232 488 200 196 672 315 196 672 315 37 918 166 37 918 166 23 538 127 20 804 429 1 071 430,94 1 071 430,94 -655 117,24 -468 379,35 -4 129 218,64 449 109,43 189 158 161,17 189 158 161,17 29 220 130,62 28 305 354,44 16 605 449,28 13 714 601,82 234 983 741,07 231 178 117,43
SOLDE BUDGETAIRE (EXCEDENT) 5 792 576,79 SOLDE BUDGETAIRE (EXCEDENT) 5 349 471,83
Subvention pour
Recettes propres Subvention pour charges de service
Recettes propres Subvention pour charges de service
RG_SCSP RG_ETAT RG_PUBL RG_FISC RG_RPRO RG_SCSP RG_ETAT RG_PUBL RG_FISC RG_RPRO RG_SCSP RG_ETAT RG_PUBL RG_FISC RG_RPRO
FD010
197 192 039,00 198 111 893 501 915 199 444 660 199 444 660,00FD020
4 520 441,77 4 480 000 4 351 433,36 4 351 433,36FD030
7 602 533,30 10 573 738 257 635,00 7 082 936,60 7 082 936,60FD040
3 411 555,51 2 167 554 -1 037 594,00 1 147 812,98 1 147 812,98FD050
13 000 153 596,16FD060
1 597 219,47 1 913 639 -213 536,62 1 121 759,03 1 121 759,03FD070
700 007,58 775 613 355 883,58 1 030 847,39 1 030 847,39FD080
1 074 365,17 1 444 550 -181 289,96 808 721,03 808 721,03FD090
5 672 817,16 8 299 119 -519 497,49 5 222 703,76 5 222 703,76FD100
1 474 596,54 1 958 601 1 713 494,53 1 285 328,39 1 285 328,39FD110
8 390 673,53 7 129 970 7 700 927 072 -363 254,47 4 932 880,58 293 601,11 5 660 530,58 2 589 400,46 730 688,40 8 980 619,44FD120
28 513,00 144 300 50 912,00 222 500,00 222 500,00FD130
6 616 014,30 3 896 221 1 800 000 4 584 864 -4 269 042,00 647 953,00 1 341 858,18 155 867,00 1 887 544,03 3 784 856,25 5 828 267,28Total 238 280 776,33 198 111 893 7 129 970 16 374 104 1 807 700 24 804 167 501 915,00 -363 254,47 2 032 429,24 647 953,00 846 471,83 199 444 660,00 5 660 530,58 11 092 868,03 1 887 544,03 18 441 986,62
236 527 589,26SOLDE BUDGETAIRE (DEFICIT) 7 167 076 SOLDE BUDGETAIRE (DEFICIT)
Total
RECETTES GLOBALISEES BI 2020 RECETTES GLOBALISEES APRES BR 2020 RECETTES GLOBALISEES REALISEES 2020
RECETTES GLOBALISEES 2020
Tableau 3
DEPENSES PAR DESTINATION ET RECETTES PAR ORIGINE
PERSONNEL BI 2020 FONCTIONNEMENT BI 2020 INVESTISSEMENT BI 2020 PERSONNEL après dernier BR 2020
FONCTIONNEMENT après dernier BR
2020 PERSONNEL réalisé 2020 FONCTIONNEMENT réalisé 2020 INVESTISSEMENT réalisé 2020
Tableau des dépenses 2020 par destination - réalisé
DEPENSES BUDGET INITIAL 2020 DEPENSES APRES BUDGETS RECTIFICATIFS 2020 DEPENSES REALISEES 2020
TOTAL REALISE INVESTISSEMENT après dernier BR
2020
Tableau des recettes 2020 par origine - réalisé
REALISE 2019
REALISE 2019
Subvention pour charges de service public Droits d'inscription Formation continue, diplômes propres et VAE
Taxe d'apprentissage Contrats et prestations de recherche hors ANR
Subventions d'exploitation et financement des actifs - Autres Fondations - fonds propres, réserves, dons et legs
Autres recettes Valorisation
ANR investissements d'avenir ANR hors investissements d'avenir Subventions d'exploitation et financement des actifs - Région
Subventions d'exploitation et financement des actifs - Union Européenne
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POUR VOTE DE L'ORGANE DÉLIBÉRANT
dont solde budgétaire budget du SAIC dont solde budgétaire budget du SAIC
dont solde budgétaire FU dont solde budgétaire FU
dont solde budgétaire BAI dont solde budgétaire BAI
dont solde budgétaire SIE dont solde budgétaire SIE
Remboursements d'emprunts (capital) ; Remboursements de prêts (capital) ; Dépôts et cautionnements Opérations au nom et pour le compte de tiers **
(décaissements de l’exercice) 3 266 086,81 1 612 501,00 1 612 501,00 2 524 246,07 3 763 954,85 1 612 501,00 1 612 501,00 2 986 931,83 Opérations au nom et pour le compte de tiers **
(encaissements de l’exercice) Autres décaissements sur comptes de tiers
(non budgétaires) 168 765,87 1 694 245,00 1 694 245,00 151 258,44 489 315,51 1 480 083,00 1 480 083,00 485 490,69 Autres encaissements sur comptes de tiers (non budgétaires)
Sous-total des opérations ayant un impact négatif sur la trésorerie
de l'organisme (= D2+b1+c1+e1) 3 436 245,68 13 207 520,00 7 861 860,93 2 677 317,00 et 9 605 717,19 3 092 584,00 3 094 074,00 9 267 579,31 Sous-total des opérations ayant un impact positif sur la trésorerie de l'organisme (=D1+b2+c2+e2)
Variation de trésorerie 5 831 333,63 6 928 400,19 ou 4 769 276,93 10 113 446,00 Variation de trésorerie
La variation de trésorerie : - se détermine par différence entre (1) et (2), - se décompose en (a) et (d), - s'explique par D, (b), (c), (e).
dont Abondement de la trésorerie fléchée *** ou (a) dont Prélèvement sur la trésorerie fléchée ***
dont Abondement sur la trésorerie non fléchée 5 831 333,63 6 928 400,19 ou 4 769 276,93 10 113 446,00 - dont Prélèvement sur la trésorerie non fléchée TOTAL DES BESOINS 9 267 579,31 13 207 520,00 7 861 860,93 9 605 717,19 et 9 605 717,19 7 861 860,93 13 207 520,00 9 267 579,31 TOTAL DES FINANCEMENTS
*** Montant issu du tableau "Opérations sur recettes fléchées" (tableau 8
Opérations non budgétaires
Décomposition de la variation de trésorerie
= différence entre variation de trésorerie (I ou II) et (a)
* solde budgétaire à détailler pour chaque composante du budget de l'établissemen Montant issu du tableau "Autorisations budgétaires" (tableau 2
** Montants issus du tableau "Opérations pour compte de tiers" (tableau 5
Opérations ayant un impact sur la trésorerie
Tableau 4 Équilibre financier : Réalisé
Opérations budgétaires
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POUR INFORMATION DE L'ORGANE DÉLIBÉRANT
Comptes Libellé
Décaissements Compte Financier
2019
Encaissements Compte Financier
2019
Prévisions de décaissements BI 2020
Prévisions d'encaissements
BI 2020
Prévisions de décaissements après BR 2020
Prévisions d'encaissements
après BR 2020
Décaissements Compte Financier
2020
Encaissements Compte Financier
2020
47310000 Recettes à transférer 325 600,00 346 400,00 346 400,00 346 400,00 346 400,00 346 400,00 174 400,00 346 400,00
Bourses Erasmus 47310000 Recettes à transférer - - 931 101,00 931 101,00 931 101,00 931 101,00
Fonds Européens 47310000 Recettes à transférer - - 48 000,00 48 000,00 48 000,00 48 000,00
47310000 Recettes à transférer 171 244,00 271 537,00 287 000,00 287 000,00 287 000,00 287 000,00 329 922,00 286 544,00
47310000 Recettes à transférer 284 646,28
Consortium NANOCEM 47310000 Recettes à transférer 10 000,00 10 000,00
47310000 Recettes à transférer 17 961,68 17 961,68 47 741,26 46 224,01
47310000 Recettes à transférer 725 495,91 858 556,94 657 085,73 930 912,60
47310000 Recettes à transférer 12 400,00 12 400,00
47310000 Recettes à transférer 47310000 Recettes à transférer
44500000 1 731 138,94 1 432 476,21 1 468 640,00 1 174 555,00 1 468 640,00 1 174 555,00 1 302 697,08 2 141 474,24
168 765,87 485 490,69 225 605,00 304 715,00 225 605,00 304 715,00 151 258,44 489 315,51
3 434 852,68 3 422 422,52 1 694 245,00 1 479 270,00 1 694 245,00 1 479 270,00 2 675 504,51 4 253 270,36 RESEAU DES EXPERIMENTARIUM
Reversement des droits doctorants UBFC List_Maps
Autres opérations pour comptes de tiers
TOTAL Programme de mobilité
Reversement subvention Dijon Métropole
TVA
Tableau 5
Opérations pour le compte de tiers (réalisé)
Suivi des opérations au nom et pour le compte de tiers en euros
Opérations ou regroupement d'opérations de même nature
Bourses AMI
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Périmètre financier : 1010 UNIVERSITE BOURGOGNE Exercice : 2020
Société(s) : Unité des montants : Euros
janvier février mars avril mai juin juillet août septembre octobre novembre décembre
TOTAL Variation de la
trésorerie annuelle 51 063 770,12 85 871 326,83 69 618 234,31 53 746 617,89 86 812 957,55 70 891 816,18 54 729 014,46 109 452 600,02 93 355 596,90 76 418 591,69 92 517 733,67 75 475 729,89
50 704 050,15 2 733 251,62 1 549 848,59 49 838 152,73 1 565 936,75 1 282 625,56 71 280 461,92 424 769,07 3 976 020,63 33 820 673,97 3 888 684,77 15 463 113,50 236 527 589,26 49 239 424,00 0,00 69 000,00 49 472 424,00 233 000,00 0,00 69 195 784,00 0,00 233 000,00 29 759 097,00 539 383,00 703 548,00 199 444 660,00 78 400,00 814 411,77 207 697,81 168 750,00 168 750,00 246 960,00 8 002,62 291,89 1 136 730,56 873 178,83 19 983,31 1 937 373,79 5 660 530,58
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 292 866,03 0,00 0,00 594 678,00 1 887 544,03
198 720,30 702 510,21 407 177,95 94 731,93 765 184,33 277 934,70 1 032 655,83 167 581,94 280 272,92 1 017 527,01 1 908 622,49 4 239 948,42 11 092 868,03 1 187 505,85 1 216 329,64 865 972,83 102 246,80 399 002,42 757 730,86 1 044 019,47 256 895,24 1 033 151,12 2 170 871,13 1 420 695,97 7 987 565,29 18 441 986,62
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
140,00 240,00 275,00 150,00 150,00 150,00 70,00 300,00 1 352,19 -72,19 220,00 0,00 2 975,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
140,00 240,00 240,00 150,00 150,00 150,00 0,00 300,00 1 352,19 ‐812,19 220,00 0,00 2 130,00
0,00 0,00 35,00 0,00 0,00 0,00 70,00 0,00 0,00 740,00 0,00 0,00 845,00
1 856 372,00 -78 629,60 753 184,69 161 090,16 -277 754,25 1 241 631,31 3 877 277,44 2 409 415,01 604 701,20 1 860 006,20 53 601,41 -8 207 625,21 4 253 270,36 588 523,32 37 290,86 3 999,87 338 529,04 10 913,11 27 113,32 474 879,67 12 746,84 53 971,16 205 375,45 47 574,89 340 556,71 2 141 474,24
6 500,00 103 920,00 0,00 0,00 0,00 242 480,00 0,00 0,00 120 667,00 800 253,60 9 992,00 338 668,01 1 622 480,61
1 261 348,68 ‐219 840,46 749 184,82 ‐177 438,88 ‐288 667,36 972 037,99 3 402 397,77 2 396 668,17 430 063,04 854 377,15 ‐3 965,48 ‐8 886 849,93 489 315,51 52 560 562,15 2 654 862,02 2 303 308,28 49 999 392,89 1 288 332,50 2 524 406,87 75 157 809,36 2 834 484,08 4 582 074,02 35 680 607,98 3 942 506,18 7 255 488,29 240 783 834,62
17 659 225,63 18 541 137,79 18 028 654,60 16 820 447,23 17 120 546,36 18 550 733,05 20 264 664,51 18 920 310,41 21 225 339,39 19 165 199,16 20 526 473,68 24 355 385,62 231 178 117,43 15 031 202,97 15 398 782,97 15 542 229,03 14 529 571,60 15 426 402,55 15 395 277,37 17 240 741,59 18 723 690,75 14 705 357,95 15 537 563,13 15 255 909,73 16 371 431,53 189 158 161,17 2 083 883,64 2 502 728,22 1 706 994,85 1 725 433,11 1 284 793,68 2 701 565,03 2 200 550,81 193 264,77 3 778 491,30 2 205 626,67 3 450 060,49 4 471 961,87 28 305 354,44 544 139,02 639 626,60 779 430,72 565 442,52 409 350,13 453 890,65 823 372,11 3 354,89 2 741 490,14 1 422 009,36 1 820 503,46 3 511 992,22 13 714 601,82
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 1 200,00 0,00 0,00 435,00 0,00 31,00 31,00 80,49 35,00 1 812,49
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 1 200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 200,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 435,00 0,00 31,00 31,00 80,49 35,00 612,49
93 779,81 366 816,75 146 270,10 111 406,00 88 927,51 136 475,54 169 124,29 11 176,79 293 708,84 416 235,84 457 955,79 383 627,25 2 675 504,51 53 262,87 68 373,12 103 105,15 22 015,31 69 686,44 64 674,39 93 732,15 6 855,81 250 983,48 141 225,96 148 223,85 280 558,55 1 302 697,08 30 031,66 204 288,58 35 991,50 62 364,05 21 514,66 15 294,80 49 573,02 0,00 21 996,60 264 769,86 110 913,74 404 810,52 1 221 548,99 10 485,28 94 155,05 7 173,45 27 026,64 ‐2 273,59 56 506,35 25 819,12 4 320,98 20 728,76 10 240,02 198 818,20 ‐301 741,82 151 258,44 17 753 005,44 18 907 954,54 18 174 924,70 16 933 053,23 17 209 473,87 18 687 208,59 20 434 223,80 18 931 487,20 21 519 079,23 19 581 466,00 20 984 509,96 24 739 047,87 233 855 434,43 34 807 556,71 -16 253 092,52 -15 871 616,42 33 066 339,66 -15 921 141,37 -16 162 801,72 54 723 585,56 -16 097 003,12 -16 937 005,21 16 099 141,98 -17 042 003,78 -17 483 559,58 6 928 400,19 85 871 326,83 69 618 234,31 53 746 617,89 86 812 957,55 70 891 816,18 54 729 014,46 109 452 600,02 93 355 596,90 76 418 591,69 92 517 733,67 75 475 729,89 57 992 170,31
0,00 dont trésorerie sur op. non budgétaires Autres décaissements d'opérations gérées en Opérations gérées en compte de tiers TVA décaissée
Dispositifs d'intervention pour compte de tiers : Investissement
Prêts : encaissements en capital Dépôts et cautionnements Opérations gérées en compte de tiers TVA encaissée
SOLDE INITIAL (début de mois) dont placements
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Compte Financier 2020 Page 1/1
POUR INFORMATION DE L'ORGANE DÉLIBÉRANT
Antérieures à N
non dénouées N N+1 N+2 N+3
Position de financement des opérations fléchées en début d'exercice (a) Recettes fléchées (b) Financements de l'État fléchés Autres financements publics fléchés Recettes propres fléchées
Dépenses sur recettes fléchées (c) Personnel AE=CP Fonctionnement et intervention
AE CP Investissement AE CP
Solde budgétaire de l'exercice résultant des opérations fléchées (b) - (c) X
X repris au tableau "Équilibre financier" en (a) (tableau 4) Tableau 8
Opérations liées aux recettes fléchées
Suivi des opérations liées aux recettes fléchées
NEANT
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Compte Financier 2020 Page 1/1
Périmètre financier : 1010 UNIVERSITE BOURGOGNE Exercice : 2020
E106CVPA CE Actions de valorisation et de services aux labo 97 592,79 152 503,83 81 748,72 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 155 050,17 80 852,21 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15 844,07 896,51
E107CVAN ALCATRAS ‐Ligands hybrides modulables en catalyse 231 670,59 337 738,22 183 052,79 41 107,80 290,00 41 397,80 0,00 40 667,22 730,58 340 426,21 182 766,43 41 394,16 290,00 41 684,16 180,00 40 589,33 1 094,83 7 950,58 364,25
E107CVAN ALCATRAS ‐Ligands hybrides modulables en catalyse 231 670,59 337 738,22 183 052,79 41 107,80 290,00 41 397,80 0,00 40 667,22 730,58 340 426,21 182 766,43 41 394,16 290,00 41 684,16 180,00 40 589,33 1 094,83 7 950,58 364,25
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Table des matières Analyse des agrégats comptables
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