39 bureaux de production dans 24 pays
EUR 52 022 207 Actif circulant
dont créances EUR 20 010
dont valeurs mobilières
dont avoirs en banques EUR 8 249
Au cours de l'exercice, les postes « Capital » et « prime d’émission » augmentent à la suite des augmentations de capital effectuées par la Société. Les liquidités résultant de ces opérations sont investies pour partie en actions de DECATHLON S.A. et pour partie en valeurs mobilières de placement à court terme.
La politique d'investissement consiste à maintenir une répartition entre Actions de DECATHLON S.A., évaluées à la valeur de marché équivalente établie par expertise, et valeurs mobilières de placement à court terme dans une proportion moyenne de 70% en Actions de DECATHLON S.A. contre 30 % de valeurs mobilières.
Le passif du bilan de la Société au 31 décembre 2012 se présente comme suit : Chiffres-clés du bilan : Passif
Passif 2012
Capitaux propres
capital souscrit EUR 27 500 000
prime d'émission EUR 10 262 203
réserve de réévaluation EUR 11 025 967
réserve spéciale EUR 153 805
réserve légale EUR 81 315
résultats reportés EUR 1 348 053
bénéfice de l’exercice EUR 1 492 377
Provision EUR 186 746
Dettes EUR 0
Suite à une décision du conseil de gérance en date du 28 décembre 2012, sur base d’une recommandation du conseil de surveillance, un changement de méthode a été appliqué, les immobilisations financières étant évaluées à la juste valeur, conformément à l’article 64 quater de la loi du 10 décembre 2010. Tous les autres postes du bilan et du compte de profits et perte ainsi que les chiffres comparatifs au 31 décembre 2011 sont évalués sur base du coût historique en fonction de l’article 52 de ladite loi.
Le solde de capitaux propres est directement lié à l'évolution du capital social et évolue donc en fonction des augmentations de capital et des résultats de l'exercice.
Les capitaux propres couvrent presque en totalité l’actif immobilisé. L’actif immobilisé est investi essentiellement en Actions de la société DECATHLON S.A. pour un montant de EUR 41 060 770 ainsi qu’en valeurs mobilières de placement pour un montant de EUR 10 961 437.
Les liquidités ont été déposées sur deux comptes bancaires pour un montant de EUR 8 249.
55 L’exercice clos au 31 décembre 2012 présente un bénéfice comptable d’un montant de EUR 1 492 377. Ce bénéfice correspond principalement :
§ Au paiement de dividende par DECATHLON S.A.
§ Aux plus values réalisées suite à la vente de placements financiers.
9.2. R
ESULTAT D’
EXPLOITATIONLe compte de Pertes et Profits de la Société au 31 décembre 2010 se présente comme suit :
Compte de Pertes et Profits 2010
Produits
Intérêts et produits assimilés EUR 41
Produits financiers EUR 12 481
Produits exceptionnels EUR 3 791
Charges
Autres charges externes EUR 13 846
Intérêts et charges assimilées EUR 224
Autres impôts EUR 22 950
Résultat de l’exercice EUR 20 707
L’exercice clos au 31 décembre 2010 présente une perte comptable d’un montant de EUR 20 707 (compte non tenu de plus values latentes non comptabilisées). Cette perte correspond principalement à des impôts et des charges à payer pour le fonctionnement administratif de la société.
Le compte de Pertes et Profits de la Société au 31 décembre 2011 se présente comme suit :
Compte de Pertes et Profits 2011
Produits
Intérêts et produits assimilés EUR 3
Produits financiers EUR 704 183
Charges
Autres charges externes EUR 10 259
Intérêts et charges assimilées EUR 3 212
Impôts sur le résultat EUR 16 056
Autres impôts EUR 108 376
Résultat de l’exercice EUR 566 283
L’exercice clos au 31 décembre 2011 présente un résultat comptable d’un montant de EUR 566 283. Ce bénéfice correspond principalement :
§ Au paiement de dividende par DECATHLON S.A.
§ Au gain en capital réalisé suite à la vente de placements financiers.
Le compte de Pertes et Profits de la Société au 31 décembre 2012 se présente comme suit :
Compte de Pertes et Profits 2012
Produits
Intérêts et produits assimilés EUR 52
Produits financiers EUR 1 787 936
Charges
Autres charges externes EUR 21 757
Intérêts et charges assimilées EUR 19
Autres impôts EUR 254 135
Résultat de l’exercice EUR 1 492 377
56 L’exercice clos au 31 décembre 2012 présente un bénéfice comptable d’un montant de EUR 1 492 377. Ce bénéfice correspond principalement :
§ Au paiement de dividende par DECATHLON S.A.
§ Aux plus values réalisées suite à la vente de placements financiers.
9.2.1. Facteurs importants influant sur le revenu d’exploitation de l’émetteur
Il n’existe pas de facteur important, y compris d’évènements inhabituels ou peu fréquents ou de nouveaux développements, influant sensiblement le revenu d’exploitation de l’émetteur.
9.2.2. Changements importants du chiffre d’affaires net ou des produits nets
Les états financiers ne font pas apparaître des changements importants du chiffre d'affaires net ou des produits nets.
9.2.3. Stratégie ou facteurs de nature gouvernementale, économique, budgétaire, monétaire ou politique
Aucune stratégie et aucun facteur de nature gouvernemental, économique, budgétaire, monétaire ou politique ne peuvent influer sensiblement, de manière directe ou indirecte, sur les opérations de l’émetteur.
10. T
RESORERIE ET CAPITAUX10.1. C
APITAUX PROPRES DE LAS
OCIETELa Société n’a pas de capitaux propres à court terme. Par conséquent, tous les capitaux propres mentionnés ci-dessous font référence à du long terme.
Les capitaux propres de la Société sur l’exercice 2010 se présentent comme suit :
Passif 2010
Capitaux propres
capital souscrit EUR 16 350 000
prime d'émission EUR 1 285 803
réserve spéciale EUR 87 825
réserve légale EUR 53 000
résultats reportés EUR 896 773
Résultat de l’exercice EUR – 20 707
Total capitaux propres EUR 18 652 694
Le solde des capitaux propres est directement lié à l'évolution du capital social et à la perte de l’exercice 2010.
Les capitaux propres de DECATHLON INTERNATIONAL SHAREHOLDING PLAN S.C.A. sont décrits dans le bilan au 31 décembre 2010.
57 Les capitaux propres de la Société sur l’exercice 2011 se présentent comme suit :
Passif 2011
Capitaux propres
capital souscrit EUR 22 900 000
prime d'émission EUR 6 159 003
réserve spéciale EUR 87 825
réserve légale EUR 53 000
résultats reportés EUR 876 066
Résultats de l’exercice EUR 566 283
Total capitaux propres EUR 30 642 177
Le solde des capitaux propres est directement lié à l'évolution du capital social et au bénéfice de l’exercice 2011.
Les capitaux propres de DECATHLON INTERNATIONAL SHAREHOLDING PLAN S.C.A. sont décrits dans le bilan au 31 décembre 2011.
Les capitaux propres de la Société sur l’exercice 2012 se présentent comme suit :
Passif 2012
Capitaux propres
capital souscrit EUR 27 500 000
prime d'émission EUR 10 262 203
réserve de réévaluation EUR 11 025 967
réserve spéciale EUR 153 805
réserve légale EUR 81 315
résultats reportés EUR 1 348 053
Résultat de l’exercice EUR 1 492 377
Total capitaux propres EUR 51 863 720
Le solde des capitaux propres est directement lié à l'évolution du capital social et au bénéfice de l’exercice 2012.
Les capitaux propres de DECATHLON INTERNATIONAL SHAREHOLDING PLAN S.C.A. sont décrits dans le bilan au 31 décembre 2012.
Par conséquent, il n’existe aucune source, aucun montant de marge brute d’autofinancement, aucun besoin de financement et aucune restriction sur l’utilisation du capital pouvant influer sensiblement, de manière directe ou indirecte, sur les opérations de l’émetteur.
10.2. F
LUX DE TRESORERIE 10.2.1. Tableau de financement58
Autre résultat sans incidence sur la trésorerie
Variation du besoin en fonds de roulement EUR 3 441
Augmentation / Diminution des provisions pour risques et charges
EUR 16 090