Vous travaillez au service comptable de l'entreprise Ikom grossiste en vêtements.
Nous sommes le 01 juin ..
On vous remet les annexes 1, 2,3 et 4.
Établissez l'état de rapprochement du mois de mai.. (annexe A).
Comptabilisez l'état de rapprochement de mai.. (annexe B) (code pièce : ER-05).
Annexe 1
Annexe 2
Solde au 30/04/.. Solde au 30/04/..
Chèque 2201156 à Prism Impayé Robert
Chèque 2201158 à Jouvet Agios sur escompte
Chèque 2201165 à Darty Prélèvement France Télécom
Remise de chèques
Totaux Totaux
Solde créditeur Solde débiteur
Total général Total général
Op. diverses Salaires
Nom Vente Achat Banque
BQ CA
Caisse
OD SA
TRAVAIL A FAIRE
1.
2.
Code VE AC
CORRIGÉ : L'ÉTAT DE RAPPROCHEMENT BANCAIRE
AA AA
AA Relevé bancaire Libellé
512100 Caisse d'Épargne
Libellé Débit Crédit
Débit Crédit
15 527,92
983,30 386,83
13 680,49
2 335,52
14 346,46
1 669,55 16 016,01 15 527,92 1 181,46
ÉTAT DE RAPPROCHEMENT BANCAIRE DU MOIS DE : Avril
16 016,01 16 016,01 15 527,92 15 527,92
14 346,46
496,49 130,58
AA 189,76 664,05
Comptabilisé
Annexe 3 (1/2)
DES PAYS DU HAINAUT
Agence : DAMPIERRE
2 PLACE DAMPIERRE 14000 CAEN
TEL : 02 31 26 58 74 NICOS
FAX : 02 31 26 37 12 37 AVENUE FOCH
14000 CAEN COMPTE DE DÉPÔT 36205 12300 03596125843 NICOS
Solde créditeur au 01/05/..
Chèques émis Chèque 2201156 Chèque 2201166 Chèque 2201167 Chèque 2201169 Chèque 2201170 Chèque 2201171 Chèque 2201173 Chèque 2201172 Chèque 2201176 Chèque 2201165 Virements émis Ordre de virement Ordre de virement Virement rémunérations Prélèvements
Prélèvement Cie des Eaux
Encaissements par cartes bleues Encaissement par CB
Com : 20,35 TVA : 3,99 Encaissement par CB Com : 14,79 TVA : 2,90 Virements reçus Virement Dynastie Virement Fusiobat Virement Fivre
Remises de chèques Remises de chèques Remises de chèques Remises de chèques Remises de chèques
29/05/.. M 31/05/.. 968,54
05/05/.. 07/05/.. 1 332,13
26/05/.. 23/05/.. 1 156,95
CAISSE D'ÉPARGNE
Débit Crédit
983,30
01/05/.. 13 680,49
02/05/..
21/05/.. 343,12
29/04/..
05/05/.. 02/05/.. 45,58
18/05/..
03/05/.. 68,60
Date de
l'opération Libellé Date de
valeur
AA
06/05/..
14/05/.. D 11/05/.. 799,65
09/05/.. 06/05/.. 543,96
15/05/.. E 12/05/.. 3 443,67
18/05/.. F 15/05/.. 1 868,87
24/05/.. G 21/05/.. 954,18
25/05/.. H 22/05/.. 214,53
29/05/.. AA 26/05/.. 189,76
06/05/.. I 03/05/.. 2 213,86
26/05/.. K 23/05/.. 4 155,52
14/05/.. 16/05/.. 735,41
22/05/.. 24/05/.. 1 011,19
01/05/.. AA 03/05/.. 2 335,52
06/05/.. P 08/05/.. 1 937,41
06/05/.. P 08/05/.. 690,29
16/05/.. Q 18/05/.. 2 224,51
AA B C
L J
N O
31/05/.. 984,62
29/05/..
Numéro de page
1 / 2 Relevé
numéro 128
RELEVÉ DE VOTRE COMPTE DE DÉPÔT
Date d'arrêté 31/05/..
Annexe 3 (2/2)
DES PAYS DU HAINAUT
COMPTE DE DÉPÔT 36205 12300 03596125843 NICOS
Mouvements d'effets Négociation à l'escompte
Int : 47,51 Com : 15,41 TVA : 3,02 Remise à l'encaissement
Com : 15,41 TVA : 3,02 Négociation à l'escompte
Int : 29,01 Com : 15,41 TVA : 3,02 Traite impayée
Frais : 16,75 TVA : 3,28 Mouvements d'espèces Dépôt d'espèces
Solde créditeur au 31/05/..
08/05/.. 05/05/..
3 643,14
R
2 930,00
T
4 939,23
S
27/05/..
1 044,34
U
17/05/.. 14/05/..
04/05/.. V 01/05/.. 838,47
20 225,06 Date de
l'opération Libellé Date de
valeur
30/05/..
19/05/.. 16/05/..
CAISSE D'ÉPARGNE
Débit Crédit
Relevé numéro
Numéro de page
128 2 / 2
Date arrêté 31/05/..
Annexe 4
Du : Au :
Caisse d'Épargne
Solde débiteur
Chèque 2201166 à Odélia Chèque 2201168 à Djula Dépôt d'espèces Virement à Pluger Chèque 2201169 à Fati Encaissement par CB Commissions sur CB Remise de chèques Remise effets à l'escompte Agios sur escompte Chèque 2201170 à Puccini Chèque 2201171 à Urssaf Chèque 2201172 à Garp Chèque 2201173 à Girs Virement de Dynastie Remise de chèques
Remise effets à l'encaissement Effet impayé
Frais sur effet impayé Agios sur encaissement Chèque 2201174 à TP (TVA) Virement à LMBP
Virement de Fusiobat Chèque 2201175 à Seraa Virement Salaires Chèque 2201176 à Sailly Remise de chèques Encaissement par CB Retrait d'espèces
Remise effets à l'escompte Compte 512100
U 20,03
L 24,34
1 868,87 F
BQ 18/05/..
du compte
V
13 529,81
19 607,57 19 627,60 1 024,31
16 366,98 17 353,21 14 502,36 BQ 05/05/..
1 356,47 L 13 554,15
C BQ 05/05/..
BQ 05/05/..
1 864,62
V U
V
2 224,51
BQ 28/05/..
986,23 M <=Agios = 986,23 BQ 29/05/..
BQ 13/05/.. 1173
V V BQ 18/05/..
V
26/05/.. 1176
12 734,33
V Erreur = 27 H 241,53
18 899,41 V
1175
14 743,89
V 99,18
K 4 155,52
17 987,40
BQ 22/05/.. V 1 011,19 O 18 998,59
V J 343,12
BQ 20/05/..
BQ
17/05/..
S
1174 V
V
4 957,66 V
S
V Q
735,41 N
V E
BQ 13/05/.. 1172 V G
19 001,05 V Erreur = -0,05
BQ 12/05/.. 1170 D 799,60
V R 65,94
V 3 709,08 R
2 627,70 V
512100
512100
37 635,24 17 554,59
Solde débiteur BQ 04/05/..
BQ
20 080,65 V
V
V
V
838,47
2 977,44
P 16 157,51
BQ 06/05/..
BQ
BQ 16/05/..
BQ
BQ
BQ BQ
BQ BQ
BQ 09/05/..
1171
BQ 14/05/..
BQ BQ BQ
BQ BQ
19/05/..
23/05/..
25/05/..
19/05/..
03/05/..
04/05/..
01/05/..
13/05/..
06/05/..
05/05/..
V 1168
V
V V 1166
1169
14 346,46
V
14 117,03
I
543,96 12 197,68
<=Agios = 2977,44 20 080,65 183,85
14 955,50 2 213,86 12 741,64
19 866,59 19 800,65
GRAND-LIVRE PARTIEL
Lett.
A
14 300,88 45,58
Crédit Solde
N° de pièce
14 346,46 B
Jour.
Mvt.
18,43 19 589,14 1 258,62 18 330,52 3 443,67 15 557,38
20 651,91 954,18 14 603,20
13 469,74 15 694,25 Débit
Date Libellé
01/05/.. 31/05/2005
512100 au compte
V
T
250,00 17 103,21 30/05/..
30/05/..
o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o
o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o
Annexe A
Solde au 31/05/.. Solde au 31/05/..
Chèque 2201167 Chèque 2201158 à Jouvet
Prélèvement Cie des Eaux Chèque 2201168 à Djula
Virement Fivre Chèque 2201174 à TP (TVA)
Commissions sur CB Chèque 2201175 à Seraa
Com : 14,79 TVA : 2,90 Remise de chèques
Agios sur escompte Retrait d'espèces
Int : 29,01 Com : 15,41 TVA : 3,02
Totaux Totaux
Solde débiteur Solde créditeur
Erreur sur Virement de Dynastie
Erreur sur Remise effets à l'escompte
2 288,14 22 089,68 21 092,27 1 290,73
19 801,54 19 801,54
Relevé bancaire 512100 Caisse d'Épargne
Libellé Débit Crédit
Libellé Débit Crédit
183,85 1 156,95
20 225,06 20 080,65
68,60
47,44
0,05
1 864,62 17,69
250,00 496,49
1 258,62 99,18
27,00 984,62
ÉTAT DE RAPPROCHEMENT BANCAIRE DU MOIS DE : Mai
Annexe B
Chèque 2201167
Prélèvement Cie des Eaux
Virement Fivre
Commissions sur CB
Agios sur escompte
401 27,00
Erreur sur Remise effets à l'escompte Selon état de rapprochement au 31/05/..
Erreur sur Virement de Dynastie
Selon état de rapprochement au 31/05/..
01/06 BQ ER-05 512 100
0,05
27,00
01/06 BQ ER-05 401
01/06 BQ ER-05
Selon état de rapprochement au 31/05/..661 29,01 14,79
44 566 2,90
624 01/06 BQ ER-05
Selon état de rapprochement au 31/05/..01/06 BQ ER-05
512 100
Crédit
401 68,60
68,60 01/06 BQ ER-05
Selon état de rapprochement au 31/05/..Date Code journal
N° de
pièce Libellé N° de
compte Débit
512 100 984,62
1 156,95
512 100
Selon état de rapprochement au 31/05/..
1 156,95
