Exercice terminé le 31 décembre
Code géographique : 95032
Nom : Longue-Rive
Type d'organisme municipal : Municipalité locale
Section I - États financiers consolidés
Table des matières S5
États financiers consolidés audités S6 - S25
Renseignements consolidés non audités S26 - S28
Section II - Autres renseignements financiers
Table des matières S30
Autres renseignements financiers non audités S36 - S52
Autres renseignements sur l'organisme municipal
Attestation de transmission et de consentement à la diffusion
S67
S68
Section III - Données prévisionnelles pour l'exercice 2017
Table des matières S54
Données prévisionnelles S55 - S65
Taux global de taxation réel audité S31 - S34
ATTESTATION DU TRÉSORIER OU DU SECRÉTAIRE-TRÉSORIER SUR LE RAPPORT FINANCIER CONSOLIDÉ
Aux membres du conseil,
Je soussigné(e), France Brassard , atteste la véracité du rapport financier consolidé
Signature Date 2017-06-06
[Originale signée]
pour l'exercice terminé le 31 décembre 2016 Longue-Rive
(Nom de l'organisme)
de
et que les données prévisionnelles de l'exercice 2017 présentées dans la section III du rapport financier sont conformes au budget de Longue-Rive
(Nom de l'organisme)
pour l'exercice se terminant le 31 décembre 2017, adopté conformément à la loi qui régit l'organisme le 2017-01-26
(Date)
...
.
Rapport de l'auditeur indépendant
Excédent (déficit) de fonctionnement à des fins fiscales par organismes Excédent (déficit) d'investissement à des fins fiscales par organismes Variation des actifs financiers nets (de la dette nette) par organismes Situation financière par organismes
Flux de trésorerie par organismes
8 9 10 11 12 13 Rapport du vérificateur général
6 6.1 États financiers consolidés audités
7
État consolidé des résultats
État consolidé de la variation des actifs financiers nets (de la dette nette)
14 15
Notes complémentaires aux états financiers consolidés Autres renseignements complémentaires consolidés Excédent (déficit) accumulé
18 19 20 21 PAGE
Résultats détaillés par organismes Informations sectorielles consolidées
Charges par objets par organismes
Avantages sociaux futurs
Endettement total net à long terme
Renseignements complémentaires consolidés
État consolidé de la situation financière État consolidé des flux de trésorerie
16 17
Analyse des revenus consolidés Analyse des charges consolidées
23 24 Renseignements consolidés non audités
Section I
État consolidé des gains et pertes de réévaluation 15
S6
RAPPORT DE L'AUDITEUR INDÉPENDANT
Aux membres du conseil de la Municipalité de Longue-Rive,
Nous avons effectué l'audit des états financiers consolidés ci-joints de la municipalité de Longue-Rive et des organismes qui sont sous son contrôle, qui comprennent l'état
consolidé de la situation financière au 31 décembre 2016, l'état consolidé des résultats, l'état consolidé de la variation des actifs financiers nets (de la dette nette) et l'état consolidé des flux de trésorerie pour l'exercice terminé à cette date, ainsi qu'un résumé des principales méthodes comptables et d'autres informations explicatives.
Responsabilité de la direction pour les états financiers consolidés
La direction est responsable de la préparation et de la présentation fidèle de ces états financiers consolidés conformément aux Normes comptables canadiennes pour le secteur public, ainsi que du contrôle interne qu'elle considère comme nécessaire pour permettre la préparation d'états financiers consolidés exempts d'anomalies significatives, que
celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs.
Responsabilité de l'auditeur
Notre responsabilité consiste à exprimer une opinion sur les états financiers consolidés, sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes d'audit généralement reconnues du Canada. Ces normes requièrent que nous nous conformions aux règles de déontologie et que nous planifiions et réalisions l'audit de façon à obtenir l'assurance raisonnable que les états financiers consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives.
Un audit implique la mise en oeuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournis dans les états financiers consolidés. Le choix des procédures relève du jugement de l'auditeur, et notamment de son évaluation des risques que les états financiers consolidés comportent des anomalies
significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs. Dans l'évaluation de ces risques, l'auditeur prend en considération le contrôle interne de l'entité portant sur la préparation et la présentation fidèle des états financiers consolidés afin de concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne de l'entité. Un audit comporte également l'appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et du caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l'appréciation de la présentation d'ensemble des états financiers consolidés.
Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit.
Opinion
À notre avis, les états financiers consolidés donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle de la situation financière de la municipalité de
Longue-Rive et des organismes qui sont sous son contrôle au 31 décembre 2016, ainsi que des résultats de leurs activités, de la variation de leurs actifs financiers nets (de leur dette nette) et de leurs flux de trésorerie pour l'exercice terminé à cette date,
conformément aux Normes comptables canadiennes pour le secteur public.
Observations
Sans pour autant modifier notre opinion, nous attirons l'attention sur le fait que la municipalité de Longue-Rive inclut dans ses états financiers consolidés certaines
informations financières qui ne sont pas exigées selon les Normes comptables canadiennes 6 Champs texte en blanc pour s'assurer que l'espace prévu pour le champs texte est concervé même s'il n'y a pas de texte dan
RAPPORT DE L'AUDITEUR INDÉPENDANT
pour le secteur public. Ces informations, établies conformément au modèle prescrit par le ministère des Affaires municipales et de l'Occupation du territoire et présentées aux pages 8, 9, 19 et 21 portent sur l'établissement de l'excédent (déficit) de l'exercice et la ventilation de l'excédent (déficit) accumulé à des fins fiscales ainsi que sur
l'endettement total net à long terme.
Autre point
Sans pour autant modifier notre opinion, nous attirons l'attention sur le fait que les données prévisionnelles de l'exercice 2017, présentées à la section III, ne sont pas auditées.
Alma
Le 6 juin 2017
CPA auditeur, CA permis de comptabilité publique no. A108154 Raymond Chabot Grant Thornton, S.E.N.C.R.L.
535, rue Collard Ouest Alma (Québec)
G8B 1N1
C[Original signé par]
S6
RAPPORT DE L'AUDITEUR INDÉPENDANT
(3) 6 DATE 2017-06-06
RAPPORT DU VÉRIFICATEUR GÉNÉRAL
Champs texte en blanc pour s'assurer que l'espace prévu pour le champs texte est concervé même s'il n'y a pas de texte dan
C
DATE
[Original signé par]
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
7
7
RÉSULTATS DÉTAILLÉS PAR ORGANISMES
municipale Administration
consolidé
Réalisations 2015 Budget 2016 Réalisations 2016
l'amortissement
Total contrôlés
Organismes Ventilation de
municipale Administration
municipale Administration
1
1 114 168 Revenus
Fonctionnement
1 1 106 008 1 107 333
23 392 Taxes
2 29 000 71 383
Compensations tenant lieu de taxes
3
726 292 Quotes-parts
4 423 620 30 031 434 232
2 485 261 Transferts
5 107 525 38 117 1 554 207
5 106 Services rendus
6 8 500 5 949
329 Imposition de droits
7 162
47 817 Amendes et pénalités
9 38 000 54 430
30 676
10 8 000 206 698
Autres revenus
4 433 041
12 1 720 653 68 148 3 434 394
Investissement
13
Taxes
14
262 851 Quotes-parts
15 511 928
16
17
Autres
18
262 851 Quote-part dans les résultats nets
19 511 928
4 695 892 d'entreprises municipales
20 1 720 653 68 148 3 946 322
405 429
21 437 119 428 895
167 146
22 162 052 162 059
2 389 105 Charges
23 419 839 1 283 832
236 274 Administration générale
24 223 061 542 641
Sécurité publique
152 616 Transport
26 149 393 150 671
223 979 Hygiène du milieu
27 153 770 62 772 306 713
Santé et bien-être
28
140 236 Loisirs et culture
29 113 800 909 126 245
429 837
31
4 144 622
32 1 664 234 63 681 3 011 497
551 270
33 56 419 4 467 934 825
Autres revenus d'intérêts
Transferts Autres revenus
Contributions des promoteurs
Aménagement, urbanisme et développement Réseau d'électricité
Frais de financement
Amortissement des immobilisations Excédent (déficit) de l'exercice
1 107 333 71 383 431 756 1 516 090 5 949 162 54 430 206 698 3 393 801 511 928 511 928 3 905 729
417 404 11 491
150 973 11 086
1 239 646 44 186
215 220 327 421
149 702 969
231 237 40 259
125 336
435 412 435 412
2 975 371 930 358
25 5 200 10 441 10 441
( )
1. Le total consolidé exclut les opérations réciproques entre l'administration municipale et ses organismes contrôlés.
Revenus de placements de portefeuille
Effet net des opérations de restructuration
Effet net des opérations de restructuration
8
11
30
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016 INFORMATIONS SECTORIELLES CONSOLIDÉES
8
EXCÉDENT (DÉFICIT) DE FONCTIONNEMENT À DES FINS FISCALES PAR ORGANISMES
municipale Administration
consolidé
Réalisations 2015 Budget 2016 Réalisations 2016
Total contrôlés
Organismes municipale
Administration
municipale Administration
1
262 851 Excédent (déficit) de l'exercice
Moins: revenus d'investissement
1
511 928 551 270
Excédent (déficit) de fonctionnement de l'exercice avant
2
56 419 934 825
conciliation à des fins fiscales 3
288 419
4
56 419 4 467 422 897
27 060 CONCILIATION À DES FINS FISCALES
5 210 960
Ajouter (déduire)
6
429 837 Immobilisations
7
4 565 439 977
429 837 Amortissement
8 4 565 448 201
(27 060)
9
(202 736) (Gain) perte sur cession
10
Propriétés destinées à la revente
11
12
Coût des propriétés vendues
13
14
15
d'investissement et participations dans des
16
entreprises municipales et des partenariats
17
(365 075) Remboursement ou produit de cession
18 (56 419) (19 613) (288 293)
19
365 075
20
56 419 19 613 288 293
22
Financement
23
Financement à long terme des activités de fonctionnement
61 468 Remboursement de la dette à long terme
25
22 133
Activités d'investissement
26
Affectations
27
(61 468) Excédent (déficit) accumulé
(22 133)
3 294 (56 419) (15 048) 137 775
291 713 (10 581) 560 672
Produit de cession
Réduction de valeur / Reclassement Prêts, placements de portefeuille à titre
Excédent (déficit) de fonctionnement non affecté Excédent de fonctionnement affecté
Réserves financières et fonds réservés Investissement net dans les immobilisations
511 928 930 358
418 430
210 960 435 412
443 636 (202 736)
(268 680) 268 680
22 133
(22 133) 152 823 571 253
24
Réduction de valeur / Reclassement
(Gain) perte sur remboursement ou sur cession Provision pour moins-value / Réduction de valeur
( )
4 467
( )
( )
( )
( )
Dépenses constatées à taxer ou à pourvoir
Excédent (déficit) de fonctionnement de l'exercice à des fins fiscales
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
21
et autres actifs
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016 INFORMATIONS SECTORIELLES CONSOLIDÉES
9
9
EXCÉDENT (DÉFICIT) D'INVESTISSEMENT À DES FINS FISCALES PAR ORGANISMES
municipale Administration
consolidé
Réalisations 2015 Budget 2016 Réalisations 2016
Total contrôlés
Organismes municipale
Administration
municipale Administration
1 Revenus d'investissement
Excédent (déficit) d'investissement de l'exercice
1. Le total consolidé exclut les opérations réciproques entre l'administration municipale et ses organismes contrôlés.
274 596
1 262 851
2
511 928
3
511 928 21 002
4
566 338
CONCILIATION À DES FINS FISCALES
5 255 782
Ajouter (déduire)
6
28 723 Immobilisations
7
36 052 Acquisition
8 1 495
9
Sécurité publique
10
Hygiène du milieu
11
890 659
12
805 257 Santé et bien-être
13
14
15
61 468
Réseau d'électricité
17
22 133 d'investissement et participations dans des
18
34 646
(829 191) entreprises municipales et des partenariats
19 (738 901)
20
61 468 66 356
Affectations
(566 340) (226 973)
Activités de fonctionnement Excédent accumulé Administration générale
Aménagement, urbanisme et développement Loisirs et culture
Excédent de fonctionnement non affecté Excédent de fonctionnement affecté Réserves financières et fonds réservés
511 928
511 928 255 782 36 052
1 495
805 257
22 133 34 646
(738 901) 66 356
(226 973) Transport
Émission ou acquisition Financement
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
Propriétés destinées à la revente Acquisition
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
Prêts, placements de portefeuille à titre
Financement à long terme des activités d'investissement
à des fins fiscales
( )
( )
( )
( )
( )
16 9 577 9 577
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016 INFORMATIONS SECTORIELLES CONSOLIDÉES
10
VARIATION DES ACTIFS FINANCIERS NETS (DE LA DETTE NETTE) PAR ORGANISMES
municipale Administration
consolidé
Réalisations 2015 Budget 2016 Réalisations 2016
Total contrôlés
Organismes municipale
Administration
municipale Administration
1
Excédent (déficit) de l'exercice
Actifs financiers nets (dette nette)
1. Le total consolidé exclut les opérations réciproques entre l'administration municipale et ses organismes contrôlés.
890 659
1
805 257 551 270
2
56 419 934 825
(460 822)
3
4 565 (357 056)
27 060
4
210 960 (27 060)
5 (202 736)
Variation des immobilisations
6
429 837
7
4 565 439 977
Acquisition
8
9
Produit de cession
(7 163)
10
4 092 4 035
Amortissement
11
14
(2 077) (7 163)
15
4 092 1 958
83 285
17
56 419 13 124 579 727
(3 962 348)
18
(72 958) (3 711 475)
Réduction de valeur / Reclassement
19
(3 721 801) Variation des stocks de fournitures
(72 958) (3 711 475)
(3 638 516) (59 834) (3 131 748)
dette nette
Actifs financiers nets (dette nette) au début de (Gain) perte sur cession
l'exercice
Redressement aux exercices antérieurs (note 20)
805 257 930 358
(361 621) 210 960 (202 736) 435 412
(57) (2 077) (2 134)
566 603
(3 638 517)
(3 638 517)
(3 071 914) Variation des autres actifs non financiers
( )
4 467
( )
( )
( )
( )
Variation des propriétés destinées à la revente
Variation des actifs financiers nets ou de la
à la fin de l'exercice Solde redressé
12
Gains (pertes) de réévaluation nets de l'exercice 13
83 285 56 419 566 603 13 124 579 727
Reclassement de propriétés destinées à la revente Solde déjà établi
16 240 547
AU 31 DÉCEMBRE 2016
INFORMATIONS SECTORIELLES CONSOLIDÉES
11
11
SITUATION FINANCIÈRE PAR ORGANISMES
municipale Administration
2015 2016
contrôlés Organismes municipale
Administration
consolidé Total
1 ACTIFS FINANCIERS
Excédent de fonctionnement affecté
1. Le total consolidé exclut les opérations réciproques entre l'administration municipale et ses organismes contrôlés.
1 1 972 743 1 571 060
2 3 4 5 6
Prêts (note 6)
7 8
Participations dans des entreprises municipales et des partenariats
9
Autres actifs financiers (note 9)
10 11 12 13 14
Découvert bancaire
15
Passif au titre des avantages sociaux futurs (note 8)
ACTIFS NON FINANCIERS
Propriétés destinées à la revente (note 16) Stocks de fournitures
Autres actifs non financiers (note 17)
1 585 368
Revenus reportés (note 12)
Réserves financières et fonds réservés EXCÉDENT (DÉFICIT) ACCUMULÉ Encaisse
Débiteurs (note 5)
Placements de portefeuille (note 7)
Actif au titre des avantages sociaux futurs (note 8)
PASSIFS
Emprunts temporaires (note 10) Créditeurs et charges à payer (note 11) Dette à long terme (note 13)
ACTIFS FINANCIERS NETS (DETTE NETTE) (note 14)
Immobilisations (note 15)
Excédent (déficit) de fonctionnement non affecté
Financement des investissements en cours
Investissement net dans les immobilisations et autres actifs Dépenses constatées à taxer ou à pourvoir
21
22
24 25 26 27 29 16
17 18 19 20
3 526 653
5 499 396
2 091 005 1 832 044 22 114 5 192 749 9 137 912 (3 638 516)
14 221 441 17 277 24 564 32 388 14 295 670
25 000 (1 887 500) 11 825 143 10 657 154 683 235
3 314 439
4 885 499
2 186 586
23 469 1 480 073
4 267 285 7 957 413 (3 071 914)
17 277 14 583 063
34 465 24 621 14 659 426
1 219 842 25 000 (2 114 473) 12 455 444 11 587 512
14 308 448
14 756
6 287 59 302 9 001 74 590 (59 834)
97 464 4 525 101 989
12 994
29 161 42 155
3 314 887
4 900 255
2 186 586
82 771 1 486 360 4 276 286 8 032 003
(3 131 748)
17 277 14 680 527
34 465 29 146 14 761 415
1 232 836
25 000
12 484 605 (2 114 473)
11 629 667
( ) ( ) ( ) ( )
Gains (pertes) de réévaluation cumulés 28
23 11 276 1 699 1 699
INFORMATIONS SECTORIELLES CONSOLIDÉES
municipale contrôlés consolidé EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
Administration Organismes Total municipale
Administration
Réalisations 2015 Réalisations 2016 FLUX DE TRÉSORERIE PAR ORGANISMES
1
Excédent (déficit) de l'exercice Éléments sans effet sur la trésorerie
551 270 930 358
1
Variation nette des éléments hors caisse
429 837 435 412
2
(27 060) (202 736)
3 5
6 7 4
Autres actifs financiers Créditeurs et charges à payer 8
Revenus reportés
Actif / passif au titre des avantages
9
10
Propriétés destinées à la revente 11
Stocks de fournitures 12
Autres actifs non financiers 13
14
Activités de placement
15
Prêts, placements de portefeuille à titre
16
d'investissement et participations dans des
17
Activités de fonctionnement
Amortissement Autres
-
Gain sur le cession d'immo -
Débiteurs
sociaux futurs
Émission ou acquisition Remboursement ou cession
Activités de financement (note 23) Émission de dettes à long terme
Remboursement de la dette à long terme Variation nette des emprunts temporaires
Autres - -
et des équivalents de trésorerie Trésorerie et équivalents de trésorerie (insuffisance) au début de l'exercice
Augmentation (diminution) de la trésorerie
Trésorerie et équivalents de trésorerie (insuffisance) à la fin de l'exercice (note 23)
1. Le total consolidé exclut les opérations réciproques entre l'administration municipale et ses organismes contrôlés.
34 33 30 28 29 27 23 24 25 18 19
22
Activités d'investissement en immobilisations
Acquisition Produit de cession
( )
( )
( )
( )
954 047 2 897 100 (694 720)
(7 163) 3 149 264
890 659 27 060 (863 599)
1 011 375 142 325
(859 824) 1 425 841
492 776 1 918 617
1 163 034 212 213 (351 971) 1 355 (57) (2 077) 1 022 497
805 257 210 960 (594 297)
934 690 95 581
(829 883) (401 683)
1 972 743 1 571 060
4 467 4 565
9 032 1 241 644 (2 472)
4 092 12 537
19 613
(19 613) (7 076)
21 384 14 308
934 825 439 977 (202 736) 1 172 066 213 454 (351 327) (1 117) 4 035 (2 077) 1 035 034
805 257 210 960 (594 297)
954 303 95 581
(849 496) (408 759)
1 994 127 1 585 368
( )
( )
( )
( )
Variation nette des frais reportés liés à la dette
à long terme 26 9 226 9 226 9 226
( )
( )
( )
( )
entreprises municipales et des partenariats
Autres placements de portefeuille Cession
Acquisition
21
20 ( )( )( )( )
Solde déjà établi
Redressement aux exercices antérieurs (note 20)
Solde redressé 32
31 492 776 1 972 743 21 384 1 994 127
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016 INFORMATIONS SECTORIELLES CONSOLIDÉES
13
13
CHARGES PAR OBJETS PAR ORGANISMES
municipale Administration
consolidé
Réalisations 2015 Budget 2016 Réalisations 2016
Total contrôlés
Organismes municipale
Administration
municipale Administration
1
483 969
Rémunération 1
Charges sociales 2
3
4
Biens et services
5 6
Frais de financement
7
Intérêts et autres frais sur la dette à long terme
8
9
De l'organisme municipal
11
Du gouvernement du Québec et ses entreprises
13
D'autres tiers
14
Autres frais de financement
15
18
Quotes-parts Autres
Autres organismes
Amortissement des immobilisations Autres
à la charge
Contributions à des organismes Organismes municipaux
12 966
1. Le total consolidé exclut les opérations réciproques entre l'administration municipale et ses organismes contrôlés.
D'autres organismes municipaux
4 565 439 977
435 412 59 423
2 848 005
27 982 112 250 4
183 152
429 837
4 144 622
444 502 55 620 858 559
113 800
185 619 6 134
1 664 234
502 423 68 875 1 657 706
110 950 1 420
185 619
2 975 371
22 495
35 712
909
63 681
524 918 68 875 1 665 863
13 875 110 950 1 420
185 619
3 011 497 -
- 16
- 17
Transferts
Transferts Autres
10
12
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
2015 ÉTAT CONSOLIDÉ DES RÉSULTATS
Réalisations 2016
Les notes et les renseignements complémentaires font partie intégrante des états financiers consolidés.
Pour l'excédent (déficit) de fonctionnement de l'exercice à des fins fiscales, se référer aux renseignements complémentaires à la page S8.
Le rapprochement entre les données budgétaires et les données réelles de l'administration municipale est présenté dans les informations sectorielles.
Revenus Taxes
Compensations tenant lieu de taxes
Imposition de droits Services rendus
Administration générale Charges
Sécurité publique Transport
Hygiène du milieu Santé et bien-être
Aménagement, urbanisme et développement Loisirs et culture
Réseau d'électricité Frais de financement
Excédent (déficit) accumulé au début de l'exercice
Solde redressé
2
5 6
18 14 15 16 17
22
25
29
71 383
1 554 207 5 949
428 895
1 1 107 333 1 114 168
60 312
2 535 810 5 106
4 189 078
10 694 841 417 537
Quotes-parts 3
Transferts 4 946 160 1 002 989
19 21
Amendes et pénalités Autres revenus d'intérêts
10
54 430 47 817
13 3 946 322 4 797 207
7 162 329
Autres revenus 206 698 30 676
24
608 129 Excédent (déficit) de l'exercice
26 9 894 501
27 192 211
28 10 086 712
Quote-part dans les résultats nets d'entreprises
municipales 11
20
Redressement aux exercices antérieurs (note 20)
à la fin de l'exercice
Excédent (déficit) accumulé
9
162 059 1 283 832 542 641 10 441 150 671 306 713
3 011 497 126 245
934 825
10 694 841 1 10 694 842
11 629 667
177 369 2 431 671 560 857 153 802 305 797 142 045 Revenus de placements de portefeuille
Effet net des opérations de restructuration
Effet net des opérations de restructuration
Solde déjà établi
8
12
23
S19
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
2015 ÉTAT CONSOLIDÉ DE LA VARIATION DES ACTIFS FINANCIERS NETS (DE LA DETTE NETTE)
Réalisations
15 2016
Les notes et les renseignements complémentaires font partie intégrante des états financiers consolidés.
Le rapprochement entre les données budgétaires et les données réelles de l'administration municipale est présenté dans les informations sectorielles.
Excédent (déficit) de l'exercice
Variation des immobilisations Produit de cession
Variation des propriétés destinées à la revente Variation des stocks de fournitures
Variation des autres actifs non financiers
Variation des actifs financiers nets ou de la dette nette
Actifs financiers nets (dette nette) au début de
à la fin de l'exercice
2
5 6
19 14
15
17 18
(3 131 748)
1
3
Acquisition Amortissement 4
9 11 7
(Gain) perte sur cession
Réduction de valeur / Reclassement
10
Actifs financiers nets (dette nette)
8
Redressement aux exercices antérieurs (note 20) Solde redressé
( ) ( )
l'exercice
934 825 608 129
805 257 210 960 439 977 (202 736) (357 056) 4 035 (2 077) 1 958
579 727
(3 711 475)
(3 711 475)
(538 965) 970 542 27 060 431 577 (27 060)
(6 913) (8 390) 1 477
(3 711 475) 62 251
(3 965 937)
(3 773 726)
12
Gains (pertes) de réévaluation nets de l'exercice 13
579 727 62 251
Reclassement de propriétés destinées à la revente Solde déjà établi
16 192 211
Obligations contractuelles (note 18) Éventualités (note 19)
2015 2016
ÉTAT CONSOLIDÉ DE LA SITUATION FINANCIÈRE AU 31 DÉCEMBRE 2016
Les notes et les renseignements complémentaires font partie intégrante des états financiers consolidés.
ACTIFS FINANCIERS Encaisse
Prêts (note 6)
Placements de portefeuille (note 7)
Participations dans des entreprises municipales et des Actif au titre des avantages sociaux futurs (note 8) Débiteurs (note 5)
PASSIFS
Découvert bancaire
Emprunts temporaires (note 10) Créditeurs et charges à payer (note 11) Revenus reportés (note 12)
Dette à long terme (note 13)
Passif au titre des avantages sociaux futurs (note 8)
EXCÉDENT (DÉFICIT) ACCUMULÉ
6 7 2 3 4 5 1
13
20
22 16
17 18 19 15
1 585 368 3 314 887
4 900 255
14 761 415 2 186 586 1 486 360 82 771 4 276 286
(3 131 748)
1 994 127 3 528 342
5 522 469
14 406 316 2 091 005 1 837 687 83 889 5 221 363
(3 711 475) Autres actifs financiers (note 9)
8
ACTIFS NON FINANCIERS
Immobilisations (note 15)
Propriétés destinées à la revente (note 16)
9 10
14 680 527 17 277
14 323 470 17 277
Stocks de fournitures 29 146 33 181
Autres actifs non financiers (note 17)
12
34 465 32 388
11
14
11 629 667 10 694 841
21
8 032 003 9 233 944
ACTIFS FINANCIERS NETS (DETTE NETTE) (note 14) partenariats
ÉTAT CONSOLIDÉ DES FLUX DE TRÉSORERIE
S21 17
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
Excédent (déficit) de l'exercice Éléments sans effet sur la trésorerie
934 825 608 129
1
Variation nette des éléments hors caisse
439 977 431 577
2
(202 736) (27 060)
3
1 172 066
5
7 4
Autres actifs financiers Créditeurs et charges à payer 8
Revenus reportés
Actif / passif au titre des avantages sociaux futurs
9
10
Propriétés destinées à la revente 11
Stocks de fournitures 12
Autres actifs non financiers 13
14
Activités de placement
15
Prêts, placements de portefeuille à titre d'investissement
210 960
16
(594 297) (943 482)
17
Activités de fonctionnement
Amortissement Autres
-
Perte (gain) sur dispo -
Débiteurs
Émission ou acquisition Remboursement ou cession
Activités de financement Émission de dettes à long terme
Remboursement de la dette à long terme Variation nette des emprunts temporaires
Autres - -
équivalents de trésorerie
Trésorerie et équivalents de trésorerie (insuffisance) au début de l'exercice
Augmentation (diminution) de la trésorerie et des
Trésorerie et équivalents de trésorerie (insuffisance) à la fin de l'exercice (note 23)
Les notes et les renseignements complémentaires font partie intégrante des états financiers consolidés.
34 33 30 28 29 27 23 24
95 581 142 325
25
18
19
Activités d'investissement en immobilisations Acquisition
Produit de cession
2015 2016
( )
( )
( ) ( )
213 454 (351 327)
4 035 1 035 034 (2 077) (1 117)
805 257
954 303
(849 496)
1 994 127 (408 759)
1 585 368
1 012 646
3 263 557 (695 468) 58 450 2 896 319
(8 390)
970 542 27 060
19 000 1 020 267
(849 716) 1 470 359
523 768 1 994 127
6
Variation nette des frais reportés liés à la dette
à long terme 26 9 226 9 226
( )
( )
et participations dans des entreprises municipales et des
Cession
20 21
Autres placements de portefeuille
Acquisition ( ) ( )
22
(note 23) partenariats
Solde déjà établi
Redressement aux exercices antérieurs (note 20) Solde redressé
32
31 1 994 127 523 768
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
2. Principales méthodes comptables
A) Périmètre comptable et partenariat
B) Comptabilité d'exercice 1. Statut de l'organisme municipal
La municipalité est constituée en vertu du Code municipal du Québec.
Les états financiers présentent les actifs, les passifs, les revenus et les charges de la municipalité. Ils incluent aussi les organismes contrôlés qui constituent une entreprise municipale en vertu des Normes comptables canadiennes pour le secteur public et sont présentés aux états financiers selon la méthode modifiée de comptabilisation à la valeur de consolidation. Le périmètre comptable de la municipalité comprend les organismes périmunicipaux suivants dans les proportions indiquées :
Consolidation ligne par ligne - Les Loisirs St-Paul Du Nord Inc. 100 % - Corporation Touristique et
Socio-Économique de Longue-Rive 100 %
Estimations comptables
Pour dresser les états financiers conformément aux normes comptables, la direction de la municipalité doit faire des estimations et poser des hypothèses qui ont une incidence sur les montants présentés dans les états financiers et les notes y afférentes. Ces
estimations sont fondées sur la connaissance que la direction possède des événements en cours et sur les mesures que la municipalité pourrait prendre à l'avenir. Les résultats réels pourraient être différents de ces estimations.
La direction est responsable de la préparation des états financiers consolidés (ci-après les « états financiers ») de la municipalité, lesquels sont établis selon les Normes comptables canadiennes pour le secteur public (ci-après les « normes comptables »).
Ils contiennent certaines informations financières établies à des fins fiscales
conformément au Manuel de la présentation de l'information financière municipale publié par le ministère des Affaires municipales et de l'Occupation du territoire. Celles-ci comprennent l'excédent (le déficit) de l'exercice à des fins fiscales présenté aux pages 8 et 9, la ventilation de l'excédent (du déficit) accumulé à des fins fiscales présentée aux pages 19 et l'endettement total net à long terme présenté à la page 21.
Les principales méthodes comptables sont les suivantes :
C) Actifs financiers
Les actifs financiers sont comptabilisés au coût.
S22-1 (2) EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
18-1 F) Revenus
Les taxes se rapportant à l'année visée sont constatées lorsqu'elles sont autorisées et que le fait imposable se produit, soit lors du dépôt des rôles de perception initial et spéciaux à la date de l'avis public annonçant le dépôt de ces rôles.
Les compensations tenant lieu de taxes sont comptabilisées lorsqu'elles font l'objet d'une demande de paiement.
Les taxes et les compensations tenant lieu de taxes afférentes aux modifications des rôles d'évaluation sont comptabilisées lors de l'émission des certificats d'évaluateur.
Les quotes-parts sont constatées lorsqu'elles sont déterminées et adoptées par résolution.
E) Actifs non financiers
Les actifs non financiers sont, de par leur nature, employés normalement pour fournir des services futurs.
Stocks
Les stocks sont évalués au plus faible du coût et de la valeur nette de réalisation. Le coût est déterminé selon la méthode du premier entré, premier sorti.
Immobilisations Amortissement
Les immobilisations sont amorties en fonction de leur durée probable d'utilisation selon la méthode de l'amortissement linéaire aux taux annuels suivants :
Taux Infrastructures 2,5 % à 6,67 % Réseau d'électricité 2,5 % Bâtiments 2,5 % Améliorations locatives 6,67 % Véhicules 5 % à 10 % Ameublement et équipement de bureau 10 % à 20 % Machinerie, outillage et équipement divers 5 % à 10 % Moins-value
Lorsque la conjoncture indique qu'une immobilisation ne contribue plus à la capacité de la municipalité de fournir des biens et des services, ou que la valeur des avantages
économiques futurs qui se rattachent à une immobilisation est inférieure à sa valeur comptable nette, le coût de l'immobilisation est réduit pour refléter la baisse de valeur.
Toute moins-value sur les immobilisations est passée en charges à l'état des résultats et aucune reprise de moins-value ne peut être constatée ultérieurement.
D) Passifs
Frais reportés liés à la dette à long terme
Les frais d'émission de la dette sont présentés en réduction de la dette à long terme et sont amortis selon la méthode de l'amortissement linéaire sur la durée des emprunts correspondants.
Les éléments incorporels ne sont pas constatés comme actifs dans les états financiers.
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
Les revenus de transfert sont constatés aux états financiers à titre de revenus dans l'exercice au cours duquel surviennent les faits qui donnent lieu aux transferts, pour autant qu'ils aient été autorisés, que les critères d'admissibilité soient satisfaits et qu'une estimation raisonnable des montants soit possible, sauf lorsque les stipulations de l'accord créent une obligation répondant à la définition d'un passif. Dans un tel cas, le transfert est constaté à titre de passif au poste Revenus reportés.
Les revenus des services rendus et les autres revenus sont constatés lorsque le service est fourni et qu'il donne lieu à une créance.
Les revenus d'imposition de droits sur les carrières et les sablières sont comptabilisés en fonction des quantités traitées par les exploitants des carrières et des sablières. Ces revenus sont reportés et comptabilisés à titre de revenus au cours de l'exercice où sont engagées les charges auxquelles ils sont affectés.
Les droits de mutation immobilière sont constatés à la date de l'inscription du transfert par l'officier de la publicité des droits.
Les amendes et pénalités se rapportant à l'année visée sont constatées lors de l'émission des contraventions.
Les intérêts sur les placements sont constatés en fonction du temps écoulé.
Les dons sont constatés à leur juste valeur marchande dans l'exercice où ils sont attribués par un acte juridique à la date officielle inscrite au document légal.
S22-2
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
G) Avantages sociaux futurs
Régimes de retraite à cotisations déterminées
La charge correspond aux cotisations versées par l'employeur.
Un passif est constaté dans les créditeurs et frais courus pour des cotisations dues non versées à la fin de l'exercice, de même que pour des cotisations à être versées dans les exercices subséquents relativement à des services déjà rendus.
Le Régime enregistré d'épargne-retraite (REER) offert par la municipalité est comptabilisé comme un régime de retraite à cotisations déterminées.
18-2
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
H) Dépenses constatées à taxer ou à pourvoir S.O.
I) Instruments financiers S.O.
3. Modification de méthodes comptables Comptabilisation de fonds réservés
Au cours de l'exercice, la municipalité a modifié rétrospectivement la méthode de
comptabilisation de certains fonds réservés. Antérieurement, conformément aux directives du Manuel de la présentation de l'information financière municipale, les sommes accumulées afférentes aux divers fonds et programmes suivants étaient constatées à titre de fonds réservés :
-Fonds parcs, terrains de jeux ou espaces naturels;
-Fonds local (ou fonds régional) - Réfection et entretien de certaines voies publiques;
-Fonds de développement des territoires;
-Fonds de contributions à des travaux ou à des services municipaux;
-Société québécoise d'assainissement des eaux.
Cette méthode de comptabilisation n'était pas conforme aux Normes comptables canadiennes pour le secteur public, lesquelles prévoient que ces sommes doivent être constatées à titre de revenus reportés. Cette modification comptable a entraîné, au 31 décembre 2015 et pour l'exercice terminé à cette date, les ajustements suivants :
Augmentation
(diminution) $
État consolidé de la situation financière
Revenu reportés 22 114 Dette nette et excédent accumulé (22 114) État consolidé des résultats
Imposition de droits (5 791) Excédent de l'exercice (5 791) Excédent accumulé au début de l'exercice (16 323) Excédent accumulé à la fin de l'exercice (22 114) J) Autres éléments
Propriétés destinées à la revente
Les propriétés destinées à la revente sont évaluées au plus faible du coût et de la valeur nette de réalisation. Le coût est déterminé selon la méthode du coût propre. Les
propriétés destinées à la revente sont constatées à titre d'actif financier lorsque l'actif est en état d'être vendu, qu'il y a un plan en place pour la vente de l'actif et qu'il est raisonnable de prévoir que la vente sera réalisée dans l'année suivant la date des états financiers.
S22-3 (2) EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
18-3 Comptabilisation de frais reportés
Au cours de l'exercice, la municipalité a modifié rétrospectivement la méthode de
comptabilisation de certains frais reportés. Antérieurement, conformément aux directives du Manuel de la présentation de l'information financière municipale, les charges
afférentes à l'élaboration des rôles triennaux d'évaluation, des plans d'urbanisme et des schémas d'aménagement étaient constatées à titre de frais reportés et étaient amorties sur des périodes variant de trois à cinq ans. Cette méthode de comptabilisation n'était pas conforme aux Normes comptables canadiennes pour le secteur public, lesquelles prévoient que ces sommes doivent être constatées à titre de charges au moment où elles sont
engagées.
Cette modification comptable n'a eu aucune incidence sur les résultats et la situation financière de la municipalité.
2016 2015 NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
5.
Taxes municipales
Taxes-certificats de vente pour défaut de paiement des taxes Gouvernement du Québec et ses entreprises
Gouvernement du Canada et ses entreprises Organismes municipaux
Autres - -
10 3 4 5 6 7
8 9
Montants des débiteurs affectés au remboursement de la dette à long terme
Autres tiers 13
379 747 2 866 547 7 055
61 090 448 3 314 887 Débiteurs
Prêts
- - 6.
16 17
18 19 20
Encaisse et placements affectés
1
4.
Montants affectés compris dans les actifs financiers suivants :
2
19 137 353 957 3 086 604 9 373
76 719 1 689 3 528 342
2 788 400 EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
Note
Note
Note Encaisse
Placements de portefeuille
14 2 122 390
Gouvernement du Québec et ses entreprises 11 2 122 390
Organismes municipaux 12
2 788 400
Provision pour créances douteuses déduite des débiteurs 15 32 715
Prêts à un office d'habitation Prêts à un fonds d'investissement Autres
Placements de portefeuille 7.
22 23 24
Note
Placements à titre d'investissement Autres placements
Provision pour moins-value déduite des prêts 21
25
Provision pour moins-value déduite des placements de portefeuille
S22-5
2016 2015
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
Autres actifs financiers
Propriétés destinées à la revente (note 16) Autres
9.
35 36
11. Créditeurs et charges à payer Fournisseurs
Salaires et avantages sociaux Dépôts et retenues de garantie
Autres
38 39 40
44
48 49
1 444 004 8 409
6 287
1 486 360
18-5 EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
Note
Note
1 786 152 13 801
1 837 687
37
- Organismes municipales
-
Actif (passif) des régimes à prestations déterminées capitalisés
Passif des régimes à prestations déterminées non capitalisés ( ) ( )
Charge de l'exercice
Régimes à prestations déterminées capitalisés Régimes à prestations déterminées non capitalisés Avantages sociaux futurs
26
8.
Actif (passif) au titre des avantages sociaux futurs
28
29 30 27
Régimes à cotisations déterminées Autres régimes (REER et autres) Régimes de retraite des élus municipaux
31
2 179
32 33
2 096 2 096 2 179
34
Se référer à la section « Autres renseignements complémentaires » pour plus de détails.
Provision pour contestations d'évaluation 41
45 27 660
- Intérêts courus sur dette long
Activités de fermeture et d'après-fermeture des sites d'enfouissement 42
- 46
- 47
5 643 32 091 Emprunts temporaires
La municipalité bénéficie d'une marge de crédit pour les activités financières de 300 000
$ portant intérêt au taux préférentiel (3 %; 3 % en 2015) et est renouvelable annuellement.
La municipalité bénéficie d'une marge de crédit pour les activités d'investissement de 7 000 000 $ portant intérêt au taux préférentiel plus 0,25 % (3,25 %; 3,25 % en 2015) et est renouvelable annuellement.
10.
Frais d'assainissement des sites contaminés 43
Note