ASSOCIATION D EPARGNE POUR LA RETRAITE

Bilan de l’Association d’Epargne pour la Retraite au 31 décembre 2020 (en euros)

2020 2019 2020 2019

Créances à court terme 36 287,51 40 859,29

- Produits divers à recevoir 36 287,51 40 859,29

Valeurs réalisables à court terme ou disponibles

2 353,13 3 435,18 Dettes à court terme 38 640,64 44 294,47

- Banque Compte-courant 2 353,13 3 435,18 - Fournisseurs 38 640,64 44 294,47

TOTAL ACTIF 38 640,64 44 294,47 TOTAL PASSIF 38 640,64 44 294,47

Compte de résultat de l’Association d’Epargne pour la Retraite au 31 décembre 2020 (en euros)

2020 2019 2020 2019

Travaux, fournitures et services

extérieurs 71 777,08 82 908,65 Prélèvement 74 287,51 86 859,29

- Décompte de frais Suravenir 23 749,22 29 831,54

- Frais de commissariat aux comptes 3 840,31 3 802,29

- Autres prestations extérieures 44 187,55 49 274,82

Frais divers de gestion 2 510,43 3 950,74 Produits divers de gestion 0,00 0,10

- Déplacements des administrateurs 1 645,58 2 944,64

- Missions et réceptions 764,10 954,10

- Autres frais divers de gestion 100,75 52,00

TOTAL CHARGES 74 287,51 86 859,39 TOTAL PRODUITS 74 287,51 86 859,39

Bilan du Plan PERP au 31 décembre 2020 (en euros)

2020 2019 2020 2019

Créances à court terme 23 650,85 25 387,17

- Produits divers à recevoir 23 650,85 25 387,17

Valeurs réalisables à court terme ou disponibles

1 176,51 1 488,11 Dettes à court terme 24 827,36 26 875,28

- Banque Compte-courant 1 176,51 1 488,11 - Fournisseurs 24 827,36 26 875,28

TOTAL ACTIF 24 827,36 26 875,28 TOTAL PASSIF 24 827,36 26 875,28

Compte de résultat du Plan PERP au 31 décembre 2020 (en euros)

2020 2019 2020 2019

Travaux, fournitures et services

extérieurs 41 395,58 46 411,85 Prélèvement 42 650,85 48 387,17

- Décompte de frais Suravenir 11 874,61 14 915,77

- Frais de commissariat aux comptes 1 920,15 1 901,15

- Autres prestations extérieures 27 600,82 29 594,93

Frais divers de gestion 1 255,27 1 975,37 Produits divers de gestion 0,00 0,05

- Déplacements des administrateurs 822,79 1 472,32

- Missions et réceptions 382,05 477,05

- Autres frais divers de gestion 50,43 26,00

TOTAL CHARGES 42 650,85 48 387,22 TOTAL PRODUITS 42 650,85 48 387,22

ANNEXE 2020

G

Les comptes sont établis en application des principes comptables fondamentaux :

 Principe de continuité d’exploitation,

 Principe de permanence des méthodes,

 Principe de prudence,

 Principe de non compensation,

 Principe de séparation des exercices.

Au-delà des informations obligatoires (résultant de l’application des textes réglementaires) sont indiquées toutes les informations jugées d’importance significative.

Sauf indication contraire, les informations chiffrées sont exprimées en euros.

P

Conformément aux dispositions du décret n°2004-342, l’Association d’Epargne pour la Retraite en sa qualité de GERP (groupement d’épargne retraite populaire) tient une comptabilité auxiliaire d’affectation pour chaque contrat PERP souscrit.

Au 31 décembre 2020, l’Association d’Epargne pour la Retraite a souscrit un PERP unique.

Les comptes annuels ont été établis conformément aux dispositions du Code de Commerce, du plan comptable général et du règlement ANC N°2018-06 du 5 décembre 2018 relatif aux comptes annuels des personnes morales de droit privé à but non lucratif.

Les charges et produits d’exploitation directement et spécifiquement engagés par l’association pour la gestion d’un PERP sont directement enregistrés en charges ou produits de la comptabilité d’affectation propre à ce PERP.

F

’

Impacts liés à l’événement Covid-19 Contexte

Conformément aux recommandations et observations émises par l'ANC le 24 juillet 2020 relatives à la prise en compte des conséquences de l’événement Covid-19 dans les comptes et situations établis à compter du 1er janvier 2020, les comptes de l’association AER sont établis selon la méthode ciblée.

La méthode consiste à présenter les principaux impacts jugés pertinents de l’événement Covid-19 sur le compte de résultat et le bilan de l’association.

Crise sanitaire liée au COVID-19

L’association AER n'a bénéficié d'aucune mesure de soutien en lien avec la crise du Covid-19.

La crise sanitaire liée au Covid-19 a impacté les charges et les produits de l'entité sur l'exercice écoulé :

- baisse des frais de déplacement des administrateurs et des frais de miss ions réceptions car la majorité des réunions de l’année 2020 a eu lieu à distance.

- impacts sur l’organisation de l’assemblée générale, décalée de juin à septembre, avec des frais supplémentaires.

Impacts liés à l’évolution de la réglementation

Depuis le 1^er octobre 2020, il n’est plus possible de souscrire un contrat PERP.

C

& D

2020 2019

Produits divers à recevoir 36 288 40 859

Fournisseurs créditeurs 38 641 44 294

Toutes les créances et dettes sont à moins d’un an.

O

S

Selon la convention du 8 Janvier 2008, l’AER confie à Suravenir la tâche d’effectuer pour son compte et à sa demande, l’exécution matérielle de certaines de ses obligations par la mise à disposition des moyens nécessaires.

2020 2019

Prestations liées au code des assurances 11 014 9 915

Prestations liées à la vie sociale de l'AER 23 749 29 831