13/05/2018 UFR AES REIMS - Didier KLODAWSKI
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Éléments de correction Nota : certains numéros de facture ont été modifiés.
Factures d’achats
Société DUJARDIN Société DUJARDIN
Facture n°20 le 28/10/08 Facture n°21 le 29/10/08
Doit : Client C1 Doit : Client C2
Désignation Qté PU Montant Désignation Qté PU Montant
Marchandises 20 164,00 3 280,00 Marchandises 14 14,00 196,00
Remise 10% -328,00 Remise 10% -19,60
Montant net commercial 2 952,00 Sous total 176,40
Escompté 1% -29,52 Rabais 15% -26,46
Montant net financier 2 922,48 Montant net commercial 149,94
TVA 19,6% 572,81 TVA 19,6% 29,39
Net à Payer 3 495,29 Net à Payer 179,33
Chèque au 30/10/08 Règlement au 30/11/08
Société DUJARDIN Société DUJARDIN
Facture n°19 le 01/10/08 Facture n°22 le 30/10/08
Doit : Client C3 Doit : Client C2
Désignation Qté PU Montant Désignation Qté PU Montant
Marchandises 250 18,00 4 500,00 Prestations 30 139,00 4 170,00
services h
Remise 5% -208,50
Montant net commercial 3 961,50
TVA 19,6% 882,00 TVA 19,6% 776,45
Net à Payer 5 382,00 Net à Payer 4 737,95
Factures de ventes
Fournisseur F1
Facture n°A230 le 30/10/08 Doit : Société DUJARDIN
Désignation Qté PU Montant
Marchandises 2 000,00
Rabais 5% -100,00
Montant net commercial 1 900,00
TVA 19,6% 372,40
Net à Payer 2 272,40
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Règlement à 30 jours fin de mois
Fournisseur F2 Fournisseur 3472
Facture n°42343 le 24/10/08 Facture n°2223 le 12/10/08
Doit : Société DUJARDIN Doit : Société DUJARDIN
Désignation Qté PU Montant Désignation Qté PU Montant
Matières 7 980,00 Panneaux bois 15,60 m² 2,50 39,00
Remise 25% -1 995,00 Remise 10% -3,90
Montant net commercial 5 985,00 Montant net commercial 35,10
Escompte 1% -0,35
Montant net financier 34,75
TVA 19,6% 1 173,06 TVA 19,6% 6,81
Net à Payer 7 158,06 Net à Payer 41,56
Règlement à 30 jours Règlement par virement bancaire
Journal
--- 02/10 ---
607 Achats de marchandises 9 000,00
44566 TVA déd/ABS 1 764,00
401 Fournisseurs 10 764,00
--- 02/10 ---
401 Fournisseurs 10 764,00
512 Banque 10 764,00
Chèque bancaire
--- 12/10 ---
601 Achats de matières
premières 35,10
44566 TVA déd/ABS 6,81
765 Escomptes obtenus 0,35
401 Fournisseurs 41,56
Facture 2223
--- 12/10 ---
401 Fournisseurs 41,56
512 Banque 41,56
Virement bancaire
--- 24/10 --- 601
Achats de matières
premières 5 985,00
44566 TVA déd/ABS 1 173,06
401 Fournisseurs 7 158,06
Facture 42343
--- 30/10 ---
607 Achats de marchandises 1 900,00
44566 TVA déd/ABS 372,40
401 Fournisseurs 2 272,40
--- 01/10 ---
411 Clients 5 382,00
707 Ventes de marchandises 4 500,00
44571 TVA collectée 882,00
Facture 19
--- 28/10 ---
411 Clients 3 495,29
665 Escomptes accordés 29,52
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707 Ventes de marchandises 2 952,00
44571 TVA collectée 572,81
Facture 20
--- 29/10 ---
411 Clients 179,33
707 Ventes de marchandises 149,94
44571 TVA collectée 29,39
Facture 21
--- 30/10 ---
512 Banque 3 495,29
411 Clients 3 495,29
Chèque
--- 30/10 ---
411 Clients 4 737,95
706 Prestation de services 3 961,50
44571 TVA collectée 776,45
Facture 22
