Union Départementale CFDT Saône et Loire
6 Rue Philibert Léon Couturier71100 CHALON SUR SAONE
Comptes Annuels du 01/01/2016 au 31/12/2016
Experts Comptables Commissaires aux Comptes Associés :
Yves CASSIN Frédéric FRANCE Éric CORRET Nicolas MORON
Adresse
Parc Valmy – Le Quatuor 3G Rue Jeanne Barret 21000 DIJON
Tél : 03.80.72.22.10 / 03.80.72.93.72 E mail : acc@experts-acc.fr
www.experts-comptable-acc.fr
Sommaire
Bilan ___________________________________________________________________________ 5
ACTIF 5
PASSIF 6
Compte de résultat ________________________________________________________________ 7 Bilan détaillé _____________________________________________________________________ 8
ACTIF 8
PASSIF 9
Compte de résultat détaillé _________________________________________________________ 10 Annexes aux comptes annuels _______________________________________________________ 14
PREAMBULE 14
REGLES ET METHODES COMPTABLES 14
NOTES SUR LE BILAN ACTIF 16
NOTES SUR LE BILAN PASSIF 17
NOTES SUR LE COMPTE DE RESULTAT 18
AUTRES INFORMATIONS 18
DETAIL DES POSTES CONCERNES PAR LE CHEVAUCHEMENT D'EXERCICE 20
Audit Conseil Comptabilité Page 2
Attestation de présentation
ATTESTATION
d’expert comptable
MISSION DE PRÉSENTATION DES COMPTES ANNUELS
Dans le cadre de la mission de Présentation des comptes annuels de l’Union Départementale CFDT Saône et Loire pour l’exercice du 01/01/2016 au 31/12/2016 et conformément à nos accords, j’ai effectué les diligences prévues par les normes définies par l’Ordre des Experts Comptables.
A la date de mes travaux qui ne constituent pas un audit et à l’issue de ceux-ci, je n’ai pas relevé d’élément remettant en cause la cohérence et la vraisemblance des comptes annuels.
Les comptes annuels ci-joints, qui comportent 20 pages, se caractérisent par les données suivantes :
- Total du bilan 142 717,84 Euros
- Produits d’exploitation 75 162,33 Euros - Résultat net comptable 6 025,84 Euros
Fait à DIJON Le 11/04/2017
Cabinet Audit Conseil Comptabilité Nicolas MORON
Expert-Comptable
Audit Conseil Comptabilité Page 4
Bilan et Compte de résultat
Bilan
ACTIFPrésenté en Euros
ACTIF
Exercice clos le
31/12/2016
(12 mois)
Exercice précédent
31/12/2015
(12 mois)
Variation
Brut Amort.prov. Net Net
Concessions, brevets, droits similaires 1 046 948 98 98
Autres immobilisations corporelles 7 137 5 609 1 528 545 983
TOTAL (I) 8 183 6 558 1 626 545 1 081
Créances usagers et comptes rattachés 3 856 3 856 7 579 - 3 723
Autres 5 272 5 272 14 716 - 9 444
Disponibilités 129 936 129 936 112 729 17 207
Charges constatées d'avance 2 028 2 028 1 242 786
TOTAL (II) 141 092 141 092 136 265 4 827
TOTAL ACTIF 149 275 6 558 142 718 136 810 5 908
Audit Conseil Comptabilité Page 6
Bilan(suite)
PASSIFPrésenté en Euros
PASSIF
Exercice clos le
31/12/2016
(12 mois)
Exercice précédent
31/12/2015
(12 mois)
Variation
Fonds syndicaux sans droit de reprise 23 738 23 738
Réserves 97 852 89 805 8 047
Résultat de l'exercice 6 026 8 047 - 2 021
TOTAL (I) 127 617 121 591 6 026
Provisions pour risques et charges 2 292 2 114 178
TOTAL (II) 2 292 2 114 178
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours 934 - 934
Fournisseurs et comptes rattachés 6 804 5 557 1 247
Autres 6 005 6 614 - 609
TOTAL (IV) 12 809 13 105 - 296
TOTAL PASSIF 142 718 136 810 5 908
Compte de résultat
Présenté en Euros
Exercice clos le
31/12/2016
(12 mois)
Exercice précédent
31/12/2015
(12 mois)
Variation %
France Exportations Total Total
Ventes de marchandises 3 319 3 319 4 151 - 832 -20,04
Production vendue biens 8 950 8 950 8 616 334 3,88
Production vendue services 4 374 4 374 9 726 - 5 352 -55,03
Montants nets produits d’exploitation 16 643 16 643 22 493 - 5 850 -26,01
Subventions d'exploitation 9 000 9 550 - 550 -5,76
Cotisations 44 382 43 411 971 2,24
Autres produits 4 731 2 418 2 313 95,66
Transfert de charges 407 249 158 63,45
Sous-total des autres produits d’exploitation 58 519 55 628 2 891 5,20 Total des produits d'exploitation (I) 75 162 78 122 - 2 960 -3,79
Autres intérêts et produits assimilés 594 704 - 110 -15,62
Total des produits financiers (III) 594 704 - 110 -15,62
Sur opérations de gestion 119 - 119 -100
Total des produits exceptionnels (IV) 119 - 119 -100 TOTAL DES PRODUITS (I + II + III + IV) 75 757 78 944 - 3 187 -4,04 TOTAL GENERAL 75 757 78 944 - 3 187 -4,04
Achats de marchandises 3 186 3 850 - 664 -17,25
Variations stocks de marchandises 34 - 34 -100
Autres achats non stockés 7 506 6 288 1 218 19,37
Services extérieurs 10 729 11 031 - 302 -2,74
Autres services extérieurs 15 203 16 542 - 1 339 -8,09
Impôts, taxes et versements assimilés 122 123 - 1 -0,81
Salaires et traitements 22 555 22 580 - 25 -0,11
Charges sociales 8 774 8 943 - 169 -1,89
Autres charges de personnels 224 224 N/S
. Sur immobilisations : dotation aux amortissements 1 208 1 149 59 5,13
. Sur actif circulant : dotation aux dépréciations 178 175 3 1,71
Autres charges 2 3 - 1 -33,33
Total des charges d'exploitation (I) 69 686 70 718 - 1 032 -1,46
Sur opérations de gestion 45 179 - 134 -74,86
Total des charges exceptionnelles (IV) 45 179 - 134 -74,86 TOTAL DES CHARGES (I + II + III + IV + V + VI) 69 731 70 897 - 1 166 -1,64 SOLDE CREDITEUR = EXCEDENT 6 026 8 047 - 2 021 -25,11 TOTAL GENERAL 75 757 78 944 - 3 187 -4,04
Audit Conseil Comptabilité Page 8
Bilan détaillé
ACTIFPrésenté en Euros
ACTIF
Exercice clos le
31/12/2016
(12 mois)
Exercice précédent
31/12/2015
(12 mois)
Variation
Brut Amort.prov. Net Net
Concessions, brevets, droits similaires 1 046 948 98 98
205000 Logiciels 1 046 1 046 497 549
280500 Amort. logiciels 948 -948 -497 - 451
Autres immobilisations corporelles 7 137 5 609 1 528 545 983
218200 Matériel de transport 750 750 750
218300 Matériel info.et bureau 4 988 4 988 3 248 1 740
218400 Mobilier 1 399 1 399 1 399
281820 Amort. mat transport 750 -750 -750
281830 Amort. mat.info et bureau 3 725 -3 725 -3 248 - 477
281840 Amort. mobilier 1 134 -1 134 -854 - 280
TOTAL (I) 8 183 6 558 1 626 545 1 081
Créances usagers et comptes rattachés 3 856 3 856 7 579 - 3 723
411000 Clients 2 456 2 456 7 579 - 5 123
418100 Clients factures à établir 1 400 1 400 1 400
Autres 5 272 5 272 14 716 - 9 444
409800 Fourn. avoirs à recevoir 22 - 22
468700 Produits à recevoir 5 272 5 272 14 694 - 9 422
Disponibilités 129 936 129 936 112 729 17 207
512000 Banque Postale - Livret A 79 853 79 853 79 258 595
514000 Banque Postale compte courant 50 083 50 083 33 471 16 612
Charges constatées d'avance 2 028 2 028 1 242 786
486000 Charges constatées d'avance 2 028 2 028 1 242 786
TOTAL (II) 141 092 141 092 136 265 4 827
TOTAL ACTIF 149 275 6 558 142 718 136 810 5 908
Bilan détaillé (suite)
PASSIFPrésenté en Euros
PASSIF
Exercice clos le
31/12/2016
(12 mois)
Exercice précédent
31/12/2015
(12 mois)
Variation
Fonds syndicaux sans droit de reprise 23 738 23 738
102100 Fonds propres sans droit reprise 23 738 23 738
Réserves 97 852 89 805 8 047
106800 Autres réserves 97 852 89 805 8 047
Résultat de l'exercice 6 026 8 047 - 2 021
TOTAL (I) 127 617 121 591 6 026
Provisions pour risques et charges 2 292 2 114 178
153000 Prov. pour retraite 2 292 2 114 178
TOTAL (II) 2 292 2 114 178
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours 934 - 934
419800 Clients avoirs à établir 934 - 934
Fournisseurs et comptes rattachés 6 804 5 557 1 247
401000 Fournisseurs 3 278 1 844 1 434
408100 Fournisseurs factures non parvenues 3 526 3 712 - 186
Autres 6 005 6 614 - 609
428200 Provision congés payés 1 607 1 572 35
431000 URSSAF 2 800 3 153 - 353
437200 Prévoyance Chorum 156 157 - 1
437300 Retraite médéric 694 763 - 69
438200 Charges sociales s/c.p 627 613 14
438600 Autres charges a payer 179 - 179
438620 Formation prof. à payer 122 123 - 1
468600 Charges à payer 54 - 54
TOTAL (IV) 12 809 13 105 - 296
TOTAL PASSIF 142 718 136 810 5 908
Audit Conseil Comptabilité Page 10
Compte de résultat détaillé
Présenté en Euros
Exercice clos le
31/12/2016
(12 mois)
Exercice précédent
31/12/2015
(12 mois)
Variation %
France Exportations Total Total
Ventes de marchandises 3 319 3 319 4 151 - 832 -20,04
707001 Vente d'agendas 534 534 424 110 25,94
707002 Vente de guides 1 628 1 628 1 620 8 0,49
707003 Vente codes du travail 1 105 1 105 1 823 - 718 -39,39
707006 Ventes Fournitures bureau 51 51 110 - 59 -53,64
707009 Vente produits manif. 173 - 173 -100
Production vendue biens 8 950 8 950 8 616 334 3,88
701001 Photocopies 5 583 5 583 4 610 973 21,11
701003 Affranchissements 167 167 200 - 33 -16,50
701004 Téléphone 1 400 1 400 1 400 0,00
701100 Mise à disposition perso 1 800 1 800 1 345 455 33,83
701200 Frais de repas formation 1 062 - 1 062 -100
Production vendue services 4 374 4 374 9 726 - 5 352 -55,03
706600 Formations reversements 4 203 4 203 8 586 - 4 383 -51,05
708100 Participation frais déplacement
171 171 1 140 - 969 -85,00
Montants nets produits d’ex 16 643 16 643 22 493 - 5 850 -26,01
Subventions d'exploitation 9 000 9 550 - 550 -5,76
740120 Subvention Conseil Général 9 000 9 000 0,00
740132 Participation actions 550 - 550 -100
Cotisations 44 382 43 411 971 2,24
756109 Dotations URI 44 382 43 411 971 2,24
Autres produits 4 731 2 418 2 313 95,66
758000 Produits divers gestion courante 1 18 - 17 -94,44
758200 Forfait CNAS 4 730 2 400 2 330 97,08
Transfert de charges 407 249 158 63,45
791000 Transfert de charges 407 249 158 63,45
Sous-total des autres produits d’exploitation 58 519 55 628 2 891 5,20 Total des produits d'exploitation (I) 75 162 78 122 - 2 960 -3,79
Achats de marchandises 3 186 3 850 - 664 -17,25
607001 Achat agendas 470 353 117 33,14
607002 Achat guides pratiques 1 390 1 398 - 8 -0,57
607003 Achat codes du travail 1 326 2 100 - 774 -36,86
Variations stocks de marchandises 34 - 34 -100
603702 Variation stock guides 34 - 34 -100
Autres achats non stockés 7 506 6 288 1 218 19,37
604200 Photocopies 591 463 128 27,65
604300 Nettoyage 1 908 1 811 97 5,36
606101 Eau 67 167 - 100 -59,88
606102 Edf 359 - 359 -100
606103 Gaz de france 2 718 2 329 389 16,70
606300 Fournitures et petits matériels 711 711 N/S
606403 Fournitures informatiques 92 6 86 N/S
606404 Fournitures administratives 929 911 18 1,98
606800 Café sucres 341 242 99 40,91
31/12/2016
(12 mois)
31/12/2015
(12 mois)
Variation %
France Exportations Total Total
606900 Achat matériels manif 150 150 N/S
Services extérieurs 10 729 11 031 - 302 -2,74
611000 Sous traitance 584 939 - 355 -37,81
613510 Location photocopieur 7 698 7 581 117 1,54
615000 Entretien et réparations 392 386 6 1,55
615508 Entretien informatique 416 308 108 35,06
616100 Assurance multirisques 975 972 3 0,31
618100 Documentation generale 663 845 - 182 -21,54
Autres services extérieurs 15 203 16 542 - 1 339 -8,09
622601 Honoraires 3 762 3 684 78 2,12
622700 Frais d'actes et contentieux 50 50 0,00
623800 Dons, pourboires 100 - 100 -100
625100 Frais déplacements 7 547 9 071 - 1 524 -16,80
626100 Tél. Fixe 2 065 2 071 - 6 -0,29
626200 Tél. mobile 307 386 - 79 -20,47
626400 Internet 912 891 21 2,36
626600 Affranchissement 367 132 235 178,03
627100 Services bancaires 193 156 37 23,72
Impôts, taxes et versements assimilés 122 123 - 1 -0,81
633300 Formation prof. continue 122 123 - 1 -0,81
Salaires et traitements 22 555 22 580 - 25 -0,11
641100 Rémunération du personnel 22 113 22 415 - 302 -1,35
641220 Variation Prov. congés payés 35 -84 119 141,67
641400 Indemnités et avantages divers 407 249 158 63,45
Charges sociales 8 774 8 943 - 169 -1,89
645100 Cotisations sécurité sociale 6 322 6 605 - 283 -4,28
645200 Prévoyance Chorum 302 277 25 9,03
645300 Cotisations retraite et prév. 1 592 1 612 - 20 -1,24
645820 Var.prov.charges soc./CP 14 -83 97 116,87
647500 Medecine du travail, pharmacie 149 126 23 18,25
647600 Chèques déjeuner 395 407 - 12 -2,95
Autres charges de personnels 224 224 N/S
648000 CHEQUES CADEAUX 224 224 N/S
. Sur immobilisations : dotation aux amortissements 1 208 1 149 59 5,13
681120 Dot.amort. immo. corporelles 1 208 1 149 59 5,13
. Sur actif circulant : dotation aux dépréciations 178 175 3 1,71
681730 Dot. provision retraite 178 175 3 1,71
Autres charges 2 3 - 1 -33,33
658000 Charges diverses gestion courante 2 3 - 1 -33,33
Total des charges d'exploitation (II) 69 686 70 718 - 1 032 -1,46 RESULTAT D’EXPLOITATION 5 477 7 403 - 1 926 -26,02
Autres intérêts et produits assimilés 594 704 - 110 -15,62
768000 Autres produits financiers 594 704 - 110 -15,62
Total des produits financiers (V) 594 704 - 110 -15,62
Audit Conseil Comptabilité Page 12 31/12/2016
(12 mois)
31/12/2015
(12 mois)
Variation %
France Exportations Total Total
Sur opérations de gestion 45 179 - 134 -74,86
671800 Charges.except./op. gestion 45 179 - 134 -74,86
Total des charges exceptionnelles (VIII) 45 179 - 134 -74,86 RESULTAT EXCEPTIONNEL -45 -60 15 25,00 TOTAL DES PRODUITS (I + III + V + VII) 75 757 78 944 - 3 187 -4,04 TOTAL DES CHARGES (II + IV + VI + VIII + IX + X) 69 731 70 897 - 1 166 -1,64 SOLDE CREDITEUR = EXCEDENT 6 026 8 047 - 2 021 -25,11
Annexes aux comptes annuels
Audit Conseil Comptabilité Page 14
Annexes aux comptes annuels
PREAMBULE
L'exercice social clos le 31/12/2016 a une durée de 12 mois.
L'exercice précédent clos le 31/12/2015 avait une durée de 12 mois.
Le total du bilan de l'exercice avant affectation du résultat est de 142 717,84 E.
Le résultat net comptable est un bénéfice de 6 025,84 E.
Les informations communiquées ci-après font partie intégrante des comptes annuels qui ont été établis le 03 avril 2017 par la commission exécutive.
REGLES ET METHODES COMPTABLES
1.1. Principes comptables retenus
La loi n°2008-789 du 20 août 2008 portant rénovation de la démocratie sociale et réforme du temps de travail a introduit dans le code du travail une obligation pour les organisations syndicales d'établir des comptes annuels, des comptes consolidés et des comptes combinés pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2009.
Les comptes annuels ont été élaborés et sont présentés conformément aux principes définis par règlement ANC n°2014-03 relatif au Plan comptable général, le règlement n° 99-01 relatif aux modalités d'établissement des comptes annuels des associations et des fondations et le règlement n°2009-10 du CRC afférent aux règles comptables des organisations syndicales.
Le syndicat applique notamment les principes énoncés dans le plan comptable associatif qui sont : - l'image fidèle ;
- la continuité de l'exploitation ; - la régularité ;
- la sincérité ;
- le principe de prudence ; - la permanence des méthodes.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
1.2. Comptabilisation des produits et charges
Les produits perçus par les organisations syndicales sont comptabilisés conformément aux dispositions de l’article 512-1 du règlement ANC n°2014-03, sous réserve des modalités suivantes prévues pour les cotisations.
Les charges supportées par les organisations syndicales sont comptabilisées conformément aux dispositions de l’article 512-1 dudit règlement.
1.2.1. Fait générateur de la comptabilisation des cotisations
Le fait générateur de la reconnaissance en produit de la cotisation est constaté lors de l'appel de la cotisation lorsque l'organisation syndicale est en mesure de justifier d'un droit d'agir en recouvrement à l'encontre d'un adhérent identifié par un appel de cotisation.
1.2.2. Méthode de comptabilisation
Les cotisations reviennent en intégralité au syndicat, elles sont comptabilisées en totalité en produits. Les versements à d'autres structures sont enregistrés en charges.
1.3. Détermination des valeurs du premier bilan d'ouverture
Conformément au règlement n°2009-10 du CRC, les éléments d'actif sont comptabilisés au premier bilan d'ouverture pour leur valeur en l'état à l'ouverture de l'exercice.
1.4. Immobilisations corporelles
Les règles concernant la définition, la comptabilisation, l'évaluation, l'amortissement et la dépréciation des immobilisations corporelles ont été modifiées par le Comité de la Réglementation Comptable (CRC) (règlements ANC n°2014-03).
Une analyse des immobilisations a été effectuée, il en ressort qu'aucun matériel n'est constitué de composant ayant une durée de vie différente. Aucune décomposition n'est donc nécessaire.
Concernant les durées d'amortissements : les durées antérieurement appliquées correspondent à des durées réelles d'utilisation. Après étude aucun retraitement n'est pratiqué.
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires). Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire ou dégressif en fonction la durée de vie prévue.
1.5. Immobilisations financières
Les immobilisations financières sont évaluées à leur coût d'acquisition. Une dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
1.6. Créances clients, autres créances et produits à recevoir Les créances sont valorisées à leur valeur nominale.
Une dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
A la clôture sont comptabilisés dans un compte produits à recevoir tous les produits concernant l'exercice en cours et comptabilisés sur l'exercice suivant.
1.7. Emprunts et dettes financières divers
Tous les emprunts et dettes financières divers sont valorisés à leur valeur nominale.
1.8. Dettes fournisseurs et charges à payer
Toutes les dettes fournisseurs sont valorisées à leur valeur nominale.
A la clôture sont comptabilisées dans un compte charges à payer toutes les charges concernant l'exercice en cours et comptabilisées sur l'exercice suivant.
1.9. Dettes fiscales et sociales
Les dettes fiscales et sociales sont valorisées à leur valeur nominale.
Le syndicat enregistre une provision pour congés acquis en vertu du principe d'indépendance des exercices.
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Annexes aux comptes annuels (suite)
NOTES SUR LE BILAN ACTIF
Actif immobilisé
Les mouvements de l'exercice sont détaillés dans les tableaux ci-dessous :
Immobilisations brutes = 8 183 E
Actif immobilisé A l'ouverture Augmentation Diminution A la clôture
Immobilisations incorporelles 497 549 1 046
Immobilisations corporelles 5 397 1 740 7 137
TOTAL 5 894 2 289 8 183
Amortissements et provisions d'actif = 6 558 E
Amortissements et provisions A l'ouverture Augmentation Diminution A la clôture
Immobilisations incorporelles 497 451 948
Immobilisations corporelles 4 852 757 5 609
TOTAL 5 349 1 208 6 558
Détail des immobilisations et amortissements en fin de période
Nature des biens immobilisés Montant Amortis. Valeur nette Durée Logiciels
Matériel de transport Matériel info.et bureau Mobilier
1 046 750 4 988 1 399
948 750 3 725 1 134
98 0 1 263 265
1 ans 3 ans 3 ans 5 ans
TOTAL 8 183 6 558 1 626
Etat des créances = 11 156 E
Etat des créances Montant brut A un an A plus d'un an Actif circulant & charges d'avance 11 156 11 156
TOTAL 11 156 11 156
Produits à recevoir par postes du bilan = 6 672 E Produits à recevoir Montant Clients et comptes rattachés 1 400
Autres créances 5 272
TOTAL 6 672
Charges constatées d'avance = 2 028 E
Les charges constatées d'avance ne sont composées que de charges ordinaires dont la répercussion sur le résultat est reportée à un exercice ultérieur.
Annexes aux comptes annuels (suite)
NOTES SUR LE BILAN PASSIF
Fonds syndicaux
La situation nette a évolué pendant l’exercice comme indiqué ci-dessous :
Au 01/01/2016 Affectation 2016 Au 31/12/2016
Fonds propres sans droit de reprise 23 738 23 738
Autres réserves 89 805 8 047 97 852
Report à nouveau 0
Résultat de l'exercice précédent 8 047 -8 047
Résultat de l'exercice 6 026 6 026
Subvention d'investissement sur biens non renouvelables
Ecart de réévaluation
Sous total fonds propres sans droit
de reprise 121 591 0 6 026 127 617
Fonds propres avec droit de reprise Subvention d'investissement sur biens non renouvelables
Sous total fonds propres avec droit de reprise
Situation nette 121 591 0 6 026 127 617
Provisions = 2 292 E
Nature des provisions A l'ouverture Augmentation Utilisées Non utilisées A la clôture Provisions réglementées
Provisions pour risques & 2 114 178 2 292
TOTAL 2 114 178 2 292
Etat des dettes = 12 809 E
Etat des dettes Montant total De 0 à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans
Fournisseurs 6 804 6 804
Dettes fiscales & sociales 6 005 6 005
TOTAL 12 809 12 809
Charges à payer par postes du bilan = 5 882 E Charges à payer Montant
Fournisseurs 3 526
Dettes fiscales & sociales 2 356
TOTAL 5 882
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Annexes aux comptes annuels (suite)
NOTES SUR LE COMPTE DE RESULTAT
Autres informations relatives au compte de résultat
Les postes de charges et produits composant le résultat de l'exercice figurent au compte de résultat des états financiers.
On pourra s'y reporter ainsi qu'à la plaquette financière annuelle, documents qui fournissent une information plus détaillée.
AUTRES INFORMATIONS
Ressources annuelles
L'union départementale a perçu 75 756 € :
Dotations reçues 44 382
Subventions reçues 9 000
Autres produits de fonctionnement perçus 21 780
Produits financiers perçus 594
Total des ressources 75 756
(source : point 5.1.1 de l’avis n°2009-07 du 3 septembre 2009)
Contributions en nature
L'Union départementale a bénéficié au cours de l’exercice de :
• la mise à disposition du secrétaire général par l’union régionale interprofessionnelle de Bourgogne
• 200 heures de militantisme au titre de la fonction de trésorier et de trésorier adjoint Ces contributions en nature ne sont pas comptabilisées dans les comptes de l'Union départementale.
(source : point 4.7 de la note de présentation de l’avis n°2009-07 du 3 septembre 2009) Militantisme
L'Union départementale, par simplification, ne valorise pas l’action de ses bénévoles car leurs actions sont suffisamment connues et reconnues pour qu’une mention qualitative lui paraisse suffisante.
Mise à disposition de biens meubles et/ou immeubles
L’union départementale bénéficie de la mise à disposition gratuite par la ville de Chalon sur Saône d’un local d’une surface de 100 m2 environ.
Cette mise à disposition a été valorisée par la ville à 11 388 € par an (base valorisation 2015).
(source : point 4 et 5.1.4. de la note de présentation de l’avis n°2009-07 du 3 septembre 2009) Effectif au 31 décembre 2016
L’effectif est composé au 31 décembre 2016 de 2 personnes représentant un équivalent temps plein.
Indemnité de départ à la retraite
L'engagement de retraite comptabilisé dans les comptes clos au 31 décembre 2016 s'élève à 2 292 Euros.
Ce montant a été valorisé compte tenu des hypothèses suivantes : - Départ à la retraite à l'initiative du salarié, - Age de départ à la retraite du salarié : 62 ans,
- Application d'un taux de charges sociales et fiscale moyen de 39%, - Taux de progression des salaires : 2 %,
- Taux d'actualisation : 3%,
- Probabilité de présence du salarié à la date de son départ à la retraite de 100% pour les salariés âgés de plus de 60 ans, 95% pour les salariés âgés entre 50 et 60 ans, 90% pour les salariés âgés entre 40 et 50 ans, 80% pour les salariés âgés de moins de 40 ans.
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Annexes aux comptes annuels (suite)
DETAIL DES POSTES CONCERNES PAR LE CHEVAUCHEMENT D'EXERCICE
Les comptes détaillés dans les tableaux suivants concernent les écritures comptables relatives à l'indépendance des exercices.
Produits à recevoir = 6 672 E
Produits à recevoir sur clients et comptes rattachés Montant
Clients factures à établir ( 418100 ) 1 400
TOTAL 1 400
Produits à recevoir sur autres créances Montant
Produits à recevoir ( 468700 ) 5 272
TOTAL 5 272
Charges constatées d'avance = 2 028 E
Charges constatées d'avance Montant
Charges constatées d'avance ( 486000 ) 2 028
TOTAL 2 028
Charges à payer = 5 882 E
Dettes fournisseurs et comptes rattachés Montant
Fournisseurs factures non parvenues ( 408100 ) 3 526
TOTAL 3 526
Dettes fiscales et sociales Montant
Provision congés payés ( 428200 ) Charges sociales s/CP ( 438200 ) Formation prof. à payer ( 438620 )
1 607 627 122
TOTAL 2 356