Rapport financier annuel au 30 juin 2020

(1)

Cégep de Rivière-du-Loup

Rapport financier annuel au 30 juin 2020

Rapport financier annuel

État des résultats Page 1

État de l'évolution des soldes de fonds Page 3

État des gains et pertes de réévaluation Page 4

État de la situation financière Page 5

État des flux de trésorerie Page 7

Annexe 1 - Sommaire des affectations du solde de fonds Page 9

Annexe 2 - Résultats détaillés par centre de responsabilités Page 10

Annexe 3 - Subventions et amortissement des apports reportés - MES Page 12

Annexe 4 - Subventions à recevoir (perçues en trop) Page 13

Annexe 5 - Créditeurs Page 14

Annexe 6 - Apports et revenus reportés Page 15

Notes complémentaires

(2)

Cégep de Rivière-du-Loup État des résultats

Pour l'exercice terminé le 30 juin 2020

01 02 03 04 05 06 07

Annexes Notes

2020 2019 2020 2019 2020 2019

Revenus

Subventions

- Gouvernement du Québec

01 ₂ - Ministère de l'Enseignement supérieur (MES) note 20 918 191 19 487 450 2 531 411 2 497 211 23 449 602 21 984 661 01

02 ₂ - Ministère du Travail, de l'Emploi et de la Solidarité sociale (MTESS) note 49 508 49 508 02

03 ₂ - Autres ministères et organismes du gouv. du Qc note 369 594 182 143 369 594 182 143 03

04 ₂ - Entreprises du gouvernement note 04

05 ₂ - Gouvernement fédéral note 983 910 627 415 983 910 627 415 05

06 2 - Gouvernements autres que les gouv. fédéral et du Québec note 06

07 2 Revenus provenant d'autres organismes note 1 071 491 1 187 158 1 071 491 1 187 158 07

08 2 Droits d’inscriptions, scolarité et droits afférents note 577 049 672 729 577 049 672 729 08

09 2 Vente de biens et services note 184 592 175 736 184 592 175 736 09

10 2 Locations note 774 581 870 106 774 581 870 106 10

Amortissement des apports reportés - Gouvernement du Québec

11 - MES note 27 408 24 848 27 408 24 848 11

12 - Autres note 12

13 - Entreprises du gouvernement note 985 985 985 985 13

14 - Gouvernement fédéral note 54 989 54 988 54 989 54 988 14

15 - Gouvernements autres que les gouv. fédéral et du Québec note 85 637 85 637 85 637 85 637 15

16 - Autres organismes note 16

17 ₂ Revenus d'intérêts note 43 687 27 678 206 639 43 893 28 317 17

18 ₂ Autres revenus note 573 590 197 935 573 590 197 935 18

19 Total 25 496 685 23 477 858 2 700 636 2 664 308 28 197 321 26 142 166 19

Fonds de Fonctionnement

Fonds

des immobilisations Total

(3)

État des résultats (Suite)

Pour l'exercice terminé le 30 juin 2020

01 02 03 04 05 06 07

Annexes 2020 2019 2020 2019 2020 2019

Charges

20 2 Salaires et avantages sociaux - Enseignants note 10 972 637 11 136 848 10 972 637 11 136 848 20

21 2 Salaires et avantages sociaux - Autres personnels note 9 134 304 8 066 991 9 134 304 8 066 991 21

22 2 Communications et informations note 401 757 470 583 401 757 470 583 22

23 2 Fournitures et matériel note 1 125 276 1 325 453 1 125 276 1 325 453 23

24 2 Services, honoraires et contrats, locations note 1 708 803 1 579 319 1 708 803 1 579 319 24

25 2 Autres charges note 301 805 383 156 20 834 20 836 322 639 403 992 25

26 2 Frais d'intérêts et de financement sur les dettes long terme note 718 324 629 683 718 324 629 683 26

27 Frais d'intérêts sur les emprunts court terme note 36 248 38 705 94 331 145 060 130 579 183 765 27

28 Dépenses pour les résidences étudiantes note 28

29 Amortissement des immobilisations note 1 842 990 1 794 544 1 842 990 1 794 544 29

30 Amortissement des actifs incorporels note 30

31 Biens non capitalisables note 82 196 97 347 82 196 97 347 31

32 Total des charges 23 680 830 23 001 055 2 758 675 2 687 470 26 439 505 25 688 525 32

Autres revenus (charges)

33 - Perte sur la radiation d'immobilisations note 33

34 - Moins-value sur les immobilisations note 34

35 - Moins-value sur les placements note 35

36 - Gain (perte) sur la cession d'immobilisations note 29 408 373 29 408 373 36

37 - Gain (perte) sur la cession d'actifs incorporels note 37

38 - Gain (perte) sur la disposition de placements note 38

39 - Gain (perte) de change note 39

40 Excédent (insuffisance) des revenus par rapport aux charges 1 815 855 476 803 (28 631) (22 789) 1 787 224 454 014 40

Les notes complémentaires et les annexes font partie intégrante du rapport financier annuel.

Fonds

(4)

Cégep de Rivière-du-Loup

État de l'évolution des soldes de fonds

Pour l'exercice terminé le 30 juin 2020

01 02 03 04 05 06 07

Annexes Notes

2020 2019 2020 2019 2020 2019

01 Solde de fonds (insuffisance) au début de l'exercice avant redressements 1 520 023 1 218 394 485 835 333 450 2 005 858 1 551 844 01

02 Redressements affectant les exercices antérieurs note 02

03 Solde de fonds (insuffisance) au début de l'exercice redressé 1 520 023 1 218 394 485 835 333 450 2 005 858 1 551 844 03

04 2 Excédent (insuffisance) des revenus par rapport aux charges note 1 815 855 476 803 (28 631) (22 789) 1 787 224 454 014 04

05 Apports reçus à titre de dotations note 05

06 Apports reçus pour le financement d'actifs non amortissables note 06

07 Virements interfonds note (99 511) (175 174) 99 511 175 174 07

08 Solde de fonds (insuffisance) à la fin de l'exercice 3 236 367 1 520 023 556 715 485 835 3 793 082 2 005 858 08

(a) (a) Ce montant comprend -285336 $ de surembauche

Fonds

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État des gains et pertes de réévaluation

Pour l'exercice terminé le 30 juin 2020

01 02 03 04 05 06 07

Notes

2020 2019 2020 2019 2020 2019

01 Solde au début de l'exercice avant redressements 0 0 01

02 Redressements affectant les exercices antérieurs 02

03 Solde au début de l'exercice redressé $ $ $ $ $ $ 03

Gains (pertes) non réalisés sur les éléments à la juste valeur

04 - Placements de portefeuille note 04

05 - Dérivés et dettes à la juste valeur note 05

06 - Autres note 06

Gains (pertes) de change non réalisés

09 - Autres note 09

Gains (pertes) réalisés sur les éléments à la juste valeur, reclassés dans les résultats

12 - Autres note 12

Gains (pertes) de change réalisés, reclassés dans les résultats

15 - Autres note 15

16 Solde à la fin de l'exercice $ $ $ $ $ $ 16

Fonds

(6)

Cégep de Rivière-du-Loup État de la situation financière

Au 30 juin 2020

01 02 03 04 05 06 07

Annexes Note

ACTIF 2020 2019 2020 2019 2020 2019

Actif à court terme

01 - Trésorerie et équivalents de trésorerie note 6 757 858 4 183 431 6 757 858 4 183 431 01

03 - Intérêts courus à recevoir note 2 241 638 2 241 638 03

04 - Débiteurs note 931 322 1 254 409 81 165 163 905 1 012 487 1 418 314 04

05 4 - Subventions à recevoir note 766 756 480 258 238 090 248 985 1 004 846 729 243 05

06 - Stocks de fournitures note 44 648 22 909 44 648 22 909 06

07 - Stocks destinés à la vente note 07

08 - Avances interfonds note 107 621 08

09 - Charges payées d'avance note 958 27 317 16 066 2 675 17 024 29 992 09

10 - Autres actifs à court terme note 0 10

11 Total actif à court terme 8 503 783 5 968 962 442 942 415 565 8 839 104 6 384 527 11

Actif à long terme

12 4 - Subventions à recevoir note 0 0 7 800 323 8 156 531 7 800 323 8 156 531 12

14 - Immobilisations et constructions en cours note 25 186 714 23 427 996 25 186 714 23 427 996 14

15 - Actifs incorporels note 15

16 - Autres actifs à long terme note 37 500 75 000 20 834 37 500 95 834 16

17 Total de l'actif à long terme 37 500 75 000 32 987 037 31 605 361 33 024 537 31 680 361 17

18 Total de l'actif 8 541 283 6 043 962 33 429 979 32 020 926 41 863 641 38 064 888 18

Fonds

(7)

Annexes Note

Passif 2020 2019 2020 2019 2020 2019

Passif à court terme

19 - Emprunts à court terme note 4 762 000 3 043 398 4 762 000 3 043 398 19

20 5 - Créditeurs note 3 015 532 3 226 368 586 910 942 167 3 602 442 4 168 535 20

21 - Montants en transit note 21

22 4 - Subventions perçues en trop note 0 0 0 22

23 6 - Apports reportés note 1 062 509 354 953 1 062 509 354 953 23

24 6 - Revenus reportés note 1 119 254 942 618 1 119 254 942 618 24

25 - Dus interfonds note 107 621 25

26 - Intérêts courus note 225 354 213 146 225 354 213 146 26

27 - Autres passifs à court terme note 27

28 - Portion à court terme de la dette à long terme note 2 259 527 2 151 590 2 259 527 2 151 590 28

29 Total du passif à court terme 5 304 916 4 523 939 7 833 791 6 350 301 13 031 086 10 874 240 29

30 - Dette à long terme note 22 994 742 23 089 019 22 994 742 23 089 019 30

31 - Passif au titre des sites contaminés note 31

32 6 - Apports reportés note 2 044 731 2 095 771 2 044 731 2 095 771 32

33 - Autres passifs à long terme note 33

34 Total du passif à long terme $ $ 25 039 473 25 184 790 25 039 473 25 184 790 34

35 Total du passif 5 304 916 4 523 939 32 873 264 31 535 091 38 070 559 36 059 030 35

SOLDE (INSUFFISANCE) DE FONDS Non grevé d'affectations

36 - Liés aux activités note 1 736 367 1 520 023 1 736 367 1 520 023 36

37 - Cumul des gains (pertes) de réévaluation note 37

Grevés d'affectations

38 1 - Origine interne note 1 500 000 1 500 000 38

39 - Origine externe à titre de dotations note 39

40 Investi en immobilisations note 556 715 485 835 556 715 485 835 40

41 Total solde de fonds 3 236 367 1 520 023 556 715 485 835 3 793 082 2 005 858 41

42 Total du passif et du solde de fonds 8 541 283 6 043 962 33 429 979 32 020 926 41 863 641 38 064 888 42

Les lignes "Avances interfonds" et "Dus interfonds" doivent être considérées ensemble et donner 0 aux colonnes « Total ».

Les notes complémentaires et les annexes font partie intégrante du rapport financier annuel.

Fonds

(8)

Cégep de Rivière-du-Loup État des flux de trésorerie

Pour l'exercice terminé le 30 juin 2020

01 02

2020 2019

Activités de fonctionnement

01 Excédent (insuffisance) des revenus par rapport aux charges 1 787 224 454 014 01

Éléments sans incidence sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie

02 - Perte sur la radiation d'immobilisations 0 0 02

03 - Moins-value sur les immobilisations 0 0 03

04 - Moins-value sur les placements 0 0 04

05 - Gain ou perte sur la cession d'immobilisations corporelles (29 408) (373) 05

06 - Gain ou perte sur la cession d'actifs incorporels 0 0 06

07 - Gain ou perte sur la disposition de placements 0 0 07

08 - Amortissement des apports reportés liés aux immobilisations (169 019) (80 821) 08

09 - Amortissement des immobilisations 1 842 990 1 794 544 09

10 - Amortissement des actifs incorporels 0 0 10

11 - Amortissement des frais d'émission et de gestion reportés liés aux dettes 19 249 16 688 11

12 - Amortissement de l'escompte ou de la prime sur les obligations 0 12

13 - Amortissement du Réseau d'informations scientifiques du Québec (RISQ) 20 834 20 836 13

14 - Subvention non monétaire pour remboursement d'emprunt (2 151 592) (1 602 274) 14

- Autre élément hors caisse :

15 15

16 16

17 Variation des actifs et des passifs liés aux activités de fonctionnement (note x) 1 199 122 651 354 17

18 Flux de trésorerie liés aux activités de fonctionnement 2 519 400 1 253 968 18

Activités d'investissement en immobilisations

19 Acquisition d'immobilisations corporelles (a) (3 956 965) (2 487 939) 19

20 Cession d'immobilisations corporelles (b) 29 408 7 601 20

21 Acquisition d'actifs incorporels 0 21

22 Cession d'actifs incorporels 0 22

Autre activité d'investissement en immobilisations :

23 23

24 Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement en immobilisations (3 927 557) (2 480 338) 24

(9)

Activités de placement

01 02

25 Acquisition de placements 25

26 Cession de placements 26

Autre activité de placement

27 27

28 Flux de trésorerie liés aux activités de placement $ $ 28

Activités de financement

29 Variation des emprunts à court terme 1 718 602 (3 678 159) 29

30 Encaissement de dette à long terme 2 158 741 6 208 304 30

31 Remboursement de dette à long terme 0 31

32 Frais d'émission et de gestion des emprunts long terme (12 738) (35 839) 32

33 Escompte ou prime sur les obligations 0 33

34 Variation du fonds d'amortissement afférents aux emprunts 34

35 Apports reçus à titre de dotations 0 0 35

36 Apports reçus pour le financement d'actifs non amortissables 0 0 36

37 Apports reportés liés à l'acquisition d'immobilisations 117 979 (49 798) 37

Autres éléments liés aux activités de financement

38 38

39 39

40 Flux de trésorerie liés aux activités de financement 3 982 584 2 444 508 40

41

Augmentation (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie

2 574 427 1 218 138 41

42 Trésorerie et équivalents de trésorerie au début de l'exercice 4 183 431 2 965 293 42

43 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la fin de l'exercice 6 757 858 4 183 431 43

Trésorerie et équivalents de trésorerie

2020 2019

44 Encaisse 7 087 333 4 538 735 44

45 Espèces, effets en main et dépôts en circulation 28 122 34 287 45

46 Équivalents de trésorerie 46

47 Découvert bancaire 47

48 Chèques en circulation (357 597) (389 591) 48

49 Total 6 757 858 4 183 431 49

50 (a) Les acquisitions comprennent des immobilisations reçues à titre d'apport. Ces transactions sont sans effet sur

la trésorerie et totalisent un montant de 50

51 (b) Les cessions comprennent des immobilisations transférées à titre d'apport. Ces transactions sont sans effet sur

la trésorerie et totalisent un montant de 51

52 Les notes complémentaires et les annexes font partie intégrante du rapport financier annuel. 52

(10)

Cégep de Rivière-du-Loup

Annexe 1 - Sommaire des affectations du solde de fonds

Fonds de fonctionnement Au 30 juin 2020

Description

Numéro de résolution

du CA ou de l'exécutif

Code de

nature 2020-2021 2021-2022 2022-2023 2023-2024 2024-2025 Total

01 02 03 04 05 06 07 08 09

01 Travaux d'aménagement des locaux spécialisés du programme CA-20-418-11.00 300 1 500 000 1 500 000 01

02 Techniques de pharmacie 02

03 03

04 04

05 05

06 06

07 07

08 08

09 09

10 10

11 11

12 12

13 13

14 14

15 15

16 16

17 17

18 18

19 TOTAL $ 1 500 000 $ $ $ 1 500 000 19

(11)

Annexe 2 - Résultats détaillés par centre de responsabilités

Fonds de fonctionnement

Pour l'exercice terminé le 30 juin 2020

01 02 03 04 05 06

Enseignement régulier Formation continue Cours d'été

2020 2019 2020 2019 2020 2019

REVENUS

01 Résultats de l'analyse du MES de l'année antérieure 84 696 3 318 (7) (31 838) 01

02 MES - Revenus de transfert pour l'exercice courant 19 454 102 18 016 877 1 122 858 1 229 093 02

03 MES - Subventions liées à la réforme 03

04 Ministère du Travail, de l'Emploi et de la Solidarité sociale 49 508 04

05 Autres ministère et organismes du gouv. du Qc 29 957 38 608 87 998 33 071 05

06 Entreprises du gouvernement 06

07 Subventions du gouvernement fédéral 358 336 58 316 356 423 504 718 07

08 Gouvernements autres que les gouv. fédéral et du Québec 08

09 Autres organismes 387 248 375 928 275 371 367 766 09

10 Droits d’inscriptions, scolarité et droits afférents 348 052 343 362 154 742 209 812 10 060 6 860 10

11 Ventes de biens et services 131 023 116 137 3 425 1 895 11

12 Locations 153 856 169 035 12

13 Autres revenus 109 016 155 363 508 222 70 148 13

14 Facturation interne (92 585) (93 471) 77 643 78 303 14 942 15 168 14

15 TOTAL DES REVENUS 20 963 701 19 183 473 2 586 675 2 512 476 25 002 22 028 15

CHARGES

16 Résultats de l'analyse du MES de l'année antérieure 16

17 Salaires et avantages sociaux des enseignants 9 815 518 9 908 113 590 982 761 620 16 398 13 168 17

18 Coûts de convention et avantages sociaux des enseignants 334 572 223 395 18

19 Salaires et avantages sociaux des autres personnels 6 510 383 6 012 122 1 043 961 867 241 19

20 Coûts de convention et avantages sociaux des autres personnels 346 929 406 531 60 925 84 890 20

21 Communications et informations 252 547 269 421 57 435 98 403 166 3 21

22 Fournitures et matériel 1 047 275 1 220 693 12 530 15 992 22

23 Services, honoraires et contrats, locations 1 171 635 1 082 047 370 617 417 381 49 23

24 Autres charges 322 365 397 356 (2 654) 9 949 (130) 24

25 Facturation interne (143 158) (230 248) 165 000 165 000 15 032 15 231 25

26 TOTAL DES CHARGES 19 658 066 19 289 430 2 298 796 2 420 476 31 645 28 272 26

27 EXCÉDENT (INSUFFISANCE) DES REVENUS PAR RAPPORT AUX CHARGES 1 305 635 (105 957) 287 879 92 000 (6 643) (6 244) 27

(12)

(Suite)

Champs 1000 à 9000

07 08 09 10 11 12 13 14

Centres de technologie Services auxiliaires

Centre collégial de

formation à distance Total

REVENUS 2020 2019 2020 2019 2020 2019 2020 2019

28 Résultats de l'analyse du MES de l'année antérieure 84 689 (28 520) 28

29 MES - Revenus de transfert pour l'exercice courant 256 542 270 000 20 833 502 19 515 970 29

30 MES - Subventions liées à la réforme 30

31 Ministère du Travail, de l'Emploi et de la Solidarité sociale 49 508 31

32 Autres ministère et organismes du gouv. du Qc 251 639 110 464 369 594 182 143 32

33 Entreprises du gouvernement 33

34 Subventions du gouvernement fédéral 269 151 64 381 983 910 627 415 34

35 Gouvernements autres que les gouv. fédéral et du Québec 35

36 Autres organismes 259 455 231 777 149 417 211 687 1 071 491 1 187 158 36

37 Droits d’inscriptions, scolarité et droits afférents 64 195 112 695 577 049 672 729 37

38 Ventes de biens et services 3 917 1 770 46 227 55 934 184 592 175 736 38

39 Locations 620 725 701 071 774 581 870 106 39

40 Autres revenus 17 39 85 617 277 225 613 40

41 Facturation interne 41

42 TOTAL DES REVENUS 1 040 704 678 409 880 603 1 081 472 $ $ 25 496 685 23 477 858 42

CHARGES

43 Résultats de l'analyse du MES de l'année antérieure 43

44 Salaires et avantages sociaux des enseignants 192 646 192 032 22 521 38 520 10 638 065 10 913 453 44

45 Coûts de convention et avantages sociaux des enseignants 334 572 223 395 45

46 Salaires et avantages sociaux des autres personnels 599 189 282 758 557 650 411 984 8 711 183 7 574 105 46

47 Coûts de convention et avantages sociaux des autres personnels 9 190 6 077 1 465 423 121 492 886 47

48 Communications et informations 64 640 74 233 26 969 28 523 401 757 470 583 48

49 Fournitures et matériel 19 162 14 633 46 309 74 135 1 125 276 1 325 453 49

50 Services, honoraires et contrats, locations 190 758 53 729 (24 256) 26 162 1 708 803 1 579 319 50

51 Autres charges 7 253 1 426 11 089 13 260 338 053 421 861 51

52 Facturation interne 740 1 581 (37 614) 48 436 52

53 TOTAL DES CHARGES 1 083 578 620 392 608 745 642 485 $ $ 23 680 830 23 001 055 53

54 EXCÉDENT (INSUFFISANCE) DES REVENUS PAR RAPPORT AUX CHARGES (42 874) 58 017 271 858 438 987 $ $ 1 815 855 476 803 54

(13)

Annexe 3 - Subventions et amortissement des apports reportés - MES

Fonds des immobilisations

Pour l'exercice terminé le 30 juin 2020

Subventions du MES 01 02

Subventions de transfert : 2020 2019

01 - Subventions - Remboursements d'emprunts 2 151 592 1 602 274 01

02 - Subventions - Frais d'intérêts à long terme 686 867 590 586 02

03 - Subventions - Contribution de fonds d'amortissement 03

04 - Subventions encaissées pour les intérêts des emprunts temporaires financés par le Ministère 36 953 71 583 04

05 - Subventions - Autres 05

06Sous-total - Subventions de transfert 2 875 412 2 264 443 06

Subventions liées à la réforme :

07 - Variation de la subvention à recevoir - Intérêts courus des emprunts à long terme financés 12 208 22 409 07 par le MES

08 - Variation de la subvention à recevoir - Immobilisations (356 209) 210 359 08

09 - Variation de la subvention à recevoir - Passif au titre des sites contaminés 09

10Total provenant du MES 2 531 411 2 497 211 10

Amortissement des apports reportés - MES

11Amortissement des apports reportés liés au remboursement des frais d'émission et de gestion des emprunts 19 248 16 688 11

12Amortissement des apports reportés liés aux acquisitions d'immobilisations financées par le MES 8 160 8 160 12

13Total - MES 27 408 24 848 13

(14)

Cégep de Rivière-du-Loup

Annexe 4 - Subventions à recevoir (perçues en trop)

Fonds de fonctionnement et fonds des immobilisations

Au 30 juin 2020

GOUVERNEMENT DU QUÉBEC

Ministère de l'Enseignement supérieur (MES) 01 02 03 04

2020 2019 2020 2019

01 Subvention à recevoir (perçue en trop) - Revenu de transfert exercice courant 53 806 (232 692) 01

02 Subvention à recevoir - Passif au titre des sites contaminés 02

Subvention à recevoir - Autres MES :

03 Frais de gestion payés sur FF-8 (FF-6 et FF-7) 12 737 35 839 03

04 04

Subventions à recevoir liées à la réforme

05 - Congés de maladie 26 735 26 735 05

06 - Vacances 622 915 622 915 06

07 - Indemnités de départ 46 740 46 740 07

08 - Assurance-traitement 16 560 16 560 08

09 - Autres congés sociaux 09

10 - Immobilisations 7 800 322 8 156 531 10

11 - Intérêts courus des emprunts à long terme subventionnées par le MES 225 354 213 146 11

12 Sous-total à recevoir (perçu en trop) - MES 766 756 480 258 8 038 413 8 405 516 12

Autres ministères et organismes du gouvernement provincial

13 Subventions à recevoir 13

14 Subventions (perçues en trop) 14

15 Sous-total $ $ $ $ 15

ORGANISMES LIÉS AU GOUVERNEMENT FÉDÉRAL

18 Sous-total $ $ $ $ 18

AUTRES ORGANISMES

21 Sous-total $ $ $ $ 21

22 TOTAL DES SUBVENTIONS À RECEVOIR 766 756 480 258 8 038 413 8 405 516 22

23 Subventions à recevoir présentées à court terme 766 756 480 258 238 090 248 985 23

24 Subventions à recevoir présentées à long terme 7 800 323 8 156 531 24

25 TOTAL DES SUBVENTIONS PERÇUES EN TROP $ $ $ $ 25

Fonds de fonctionnement Fonds des immobilisations

(15)

Annexe 5 - Créditeurs

Fonds de fonctionnement et fonds des immobilisations Au 30 juin 2020

01 02 03 04

2020 2019 2020 2019

01 Comptes à payer et frais courus 496 973 509 330 543 898 789 682 01

02 Comptes à payer et frais courus sur les immobilisations 02

03 Comptes à payer lié au MES 03

04 Salaires et avantages sociaux à payer 326 606 386 626 04

05 Vacances à payer 1 840 178 1 814 902 05

06 Provision pour congés de maladie non monnayables 40 600 37 885 06

07 Provision pour pertes sur les interventions financières garanties 07

08 Autres provisions 311 175 477 625 08

09 Retenues sur contrat à payer 42 862 152 251 09

10 Autres éléments créditeurs 150 234 10

11

Total des créditeurs

3 015 532 3 226 368 586 910 942 167 11

(16)

Cégep de Rivière-du-Loup

Annexe 6 - Apports et revenus reportés

Fonds de fonctionnement et fonds des immobilisations Au 30 juin 2020

01 02 03 04

Apports reportés 2020 2019 2020 2019

Gouvernement du Québec MES

01 - Perfectionnement - Enseignants 747 5 01

02 - Perfectionnement - Autres personnels 24 154 19 244 02

03 - Allocations spécifiques 902 518 123 703 03

04 - Sous-embauche 04

05 - Charges à la formation continue reportées 84 241 46 340 05

06 - Remboursement des frais d'émission et de gestion liés aux emprunts financés par le MES 115 269 121 780 06

07 - Certifications de crédit destinées à l'acquisition d'immobilisations 07

08 - Autres 50 849 165 661 221 480 124 398 08

09 Sous-total - MES 1 062 509 354 953 336 749 246 178 09

10 Autres ministères et organismes du gouv. du Qc 10

11 Total - Gouvernement du Québec 1 062 509 354 953 336 749 246 178 11

Entreprises du gouvernement

12 Solde de début 16 499 17 484 12

13 Redressement du solde de début 13

14 Nouveaux transferts reçus au cours de l'exercice 14

15 Amortissement des apports reportés (en négatif) (985) (985) 15

16 Solde de fin $ $ 15 514 16 499 16

Gouvernement fédéral

17 Solde de début 904 518 959 506 17

20 Amortissement des apports reportés (en négatif) (54 989) (54 988) 20

21 Solde de fin $ $ 849 529 904 518 21

Gouvernements autres que les gouv. fédéral et du Québec

22 Solde de début 928 576 1 014 213 22

25 Amortissement des apports reportés (en négatif) (85 637) (85 637) 25

26 Solde de fin $ $ 842 939 928 576 26

Autres organismes (excluant les gouvernements provinciaux et fédéraux)

27 Solde de début 27

30 Amortissement des apports reportés (en négatif) 30

31 Solde de fin $ $ $ $ 31

32 TOTAL DES APPORTS REPORTÉS 1 062 509 354 953 2 044 731 2 095 771 32

(17)

33 Droits de scolarité perçus d'avance 139 687 153 420 33

34 Autres revenus perçus d'avance 979 567 789 198 34

35 TOTAL DES REVENUS REPORTÉS 1 119 254 942 618 35

Les apports et les revenus reportés du fonds de fonctionnement sont présentés au passif à court terme à l'état de la situation financière, tandis que les apports reportés du fonds des immobilisations sont présentés à long terme.

(18)

(19)

Index des tableaux de saisie et de calculs

Fonds de fonctionnement :

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Fonds des immobilisations :

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(20)

Cégep de Rivière-du-Loup

Tableau F1 - Solde de fonds détaillé par centre de responsabilité (non-audité)

Fonds de fonctionnement

Pour l'exercice terminé le 30 juin 2020

Centre de responsabilité Enseignement

régulier Formation continue Cours d'été Centres de technologie

Formation Cégep à

distance Résidences Services Centre Stationnement Piscine

Code 0410 0439 9080 2040 alimentaires sportif

01 02 03 04 05 06 07 08 09 11 12

01 Solde au 30 juin 2019 (1 883 215) 1 307 008 346 670 58 017 100 958 (32 911) 2 041 294 (463 404) (53 476) 01

02 Redressements affectant les

années antérieures 02

03 Solde au 30 juin 2019 redressé (1 883 215) 1 307 008 346 670 58 017 100 958 (32 911) 2 041 294 (463 404) (53 476) 03

04 Résultats de l'année 1 305 635 287 879 (6 643) (42 874) 172 918 15 615 25 221 (1 024) 59 128 04

05 Apports de dotations 05

06 Remboursements d'emprunts

autofinancés 06

07 Sous-total (577 580) 1 594 887 340 027 15 143 $ 273 876 (17 296) 2 066 515 (464 428) 5 652 07

08 Acquisition d'immobilisations (99 511) 08

09 Locations-acquisitions 09

10 Autres 10

11 Sous-total (99 511) $ $ $ $ $ $ $ $ $ 11

12 Solde au 30 juin 2020 (677 091) 1 594 887 340 027 15 143 $ 273 876 (17 296) 2 066 515 (464 428) 5 652 12

Centre de responsabilité Total

Code

01 13 14 15 16 17 18 19 20 22

13 Solde au 30 juin 2019 (42 714) 101 949 30 927 (17 080) 26 000 1 520 023 13

14 Redressements affectant les

années antérieures $ 14

15 Solde au 30 juin 2019 redressé (42 714) 101 949 30 927 (17 080) 26 000 1 520 023 15

16 Résultats de l'année 1 815 855 16

17 Apports de dotations $ 17

18 Remboursements d'emprunts

autofinancés $ 18

19 Sous-total $ $ $ (42 714) 101 949 30 927 (17 080) 26 000 3 335 878 19

20 Acquisition d'immobilisations (99 511) 20

21 Locations-acquisitions $ 21

22 Autres $ 22

23 Sous-total $ $ $ $ $ $ $ $ - (99 511) 23

24 Solde au 30 juin 2020 $ $ $ (42 714) 101 949 30 927 (17 080) 26 000 3 236 367 24

(21)

Tableau F2 - Sommaire des revenus et charges par champ d'activités (non-audité)

Fonds de fonctionnement

Pour l'exercice terminé le 30 juin 2020

Champs 1000 à 9000

Allocation initiale

Certifications de crédits et lettres d'autorisation

Financement (récup) et autres

ajustements

Cert. de crédits reportées

2019

Cert. de crédits reportées

2020

Autres

revenus Revenus Charges

Excédent favorable (défavorable)

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11

01 1000 Enseignants 10 024 800 1 030 (318 422) (33 154) 9 674 254 9 521 356 152 898 01

02 8100 Coûts de convention des enseignants 7 924 429 645 (742) 436 827 334 572 102 255 02

03 1 à 8 Soutien à la formation et gestion ress. matérielles 8 006 800 203 403 (14 148) 48 701 78 238 1 584 042 9 750 560 8 776 682 973 878 03

04 8300 Service de la dette et opérations de financement (53 000) 8 400 43 687 (913) 7 179 (8 092) 04

05 8350 Autres allocations spéciales (ch. 8350) 481 200 625 519 (1 873) 75 002 161 571 1 018 277 1 018 277 05

06 Résultats de l'analyse du MES de l'année antérieure 84 696 84 696 06

07 Rétroactivité 07

08 TOTAL - Enseignement régulier 18 459 800 837 876 103 602 123 703 239 809 1 593 833 20 963 701 19 658 066 1 305 635 08

09 9090 Formation continue 88 400 803 560 168 147 46 331 84 241 1 559 585 2 581 782 2 293 896 287 886 09

10 9350 Autres allocations spéciales (ch. 9350) 4 900 4 900 4 900 10

11 Résultats de l'analyse du MES de l'année antérieure (7) (7) 11

12 Rétroactivité 12

13 TOTAL - Formation continue 93 300 803 560 168 147 46 331 84 241 1 559 585 2 586 675 2 298 796 287 879 13

14 9080 Cours d'été 25 002 25 002 31 645 (6 643) 14

15 2040 Centres de transfert de technologie 919 251 662 709 784 162 1 040 704 1 083 578 (42 874) 15

16 - Cégep à distance 16

17 Redressements effectués suite à l'analyse des rapports

financiers annuels des années antérieures 17

Services auxiliaires

18 Résidences 520 744 520 744 347 826 172 918 18

19 Services alimentaires 19 500 19 500 3 885 15 615 19

20 Centre sportif 105 611 105 611 80 390 25 221 20

21 Stationnement 38 541 38 541 39 565 (1 024) 21

22 Piscine 196 207 196 207 137 079 59 128 22

23 23

24 24

25 25

26 26

27 27

28 28

29 29

30 30

31 TOTAL - Services auxiliaires 880 603 880 603 608 745 271 858 31

32 TOTAL GLOBAL 18 553 100 2 560 687 271 749 170 034 986 759 4 843 185 25 496 685 23 680 830 1 815 855 32

(22)

Cégep de Rivière-du-Loup

Tableau F3 - Allocations du MES et allocations spécifiques reportées (non-audité)

Fonds de fonctionnement

Pour l'exercice terminé le 30 juin 2020

FABRES

Champ/

Code MES Description

Allocation Initiale

Certification crédit

Lettres d'autorisation

All. Rep. Ant.

Redressée

Financ.

(Récupér.)

All. Reportée

de l'année Total

1 000 01 02 03 04 05 06 7 = (1) à (5) - (6)

et 8100 MASSE SALARIALE DES ENSEIGNANTS

01 E 11 000 Masse salariale des enseignants - E102 10 024 800 10 024 800 01

02 E 11 001 Epes - DEC (Cas particuliers) - C103 02

03 E 11 020 Masse salariale + coûts de convention de nature générale "T-2" 03

04 E 11 200 Allocations particulières au "E" 1 030 1 030 04

COÛTS DE CONVENTION - E103

05 E 11 000 Ajustement relatif aux coûts de convention 05

06 E 11 004 Dépenses de sécurité et de fin d'emploi 111 223 111 223 06

07 E 11 117 Libérations syndicales nationales 07

08 E 11 120 Rétention et disparités régionales 08

09 E 11 144 Perfectionnement provincial 7 924 7 924 09

10 E 11 005 Allocations particulières - coûts de convention 10

11 E 11 125 Autres (enseignants et autres coûts) 11

12 Sous-total: 10 024 800 7 924 1 030 $ 111 223 $ 10 144 977 12

1 À 8, 1000 NORMES AP/AC, COÛTS DE CONV. AP et 8150

13 F 21 001 Fixe - régulier - F101 3 191 700 3 191 700 13

14 F 21 002 Métiers d'arts - F102 14

15 F 21 005 Section anglophone - F102 15

16 F 21 007 Centres d'enseignement collégial - régulier - F102 16

17 F 21 008 Fixes particuliers - F102 17

18 A 23 001 Activités brutes - Enseignement régulier - A101 1 372 100 67 745 1 439 845 18

19 A 23 002 Activités pondérées - Enseignement régulier - A101 614 600 28 903 643 503 19

20 A 23 003 Ententes MES - MSSS - A106 4 500 4 500 20

21 A 23 004 Écoles nationales - complément - A103 21

22 A 23 008 Allocations particulières au «A» - Régime 22

23 A 23 009 Amélioration de la réussite scolaire - A105 49 700 49 700 23

24 A 23 012 Activités brutes - A101 24

25 A 23 013 Activités pondérées - A101 25

26 A 23 015 Ateliers d'aide en français - A110 26

27 A 23 016 Clientèle particulière - Handicapés - A111 et A112 154 800 154 800 27

28 A 23 017 Étudiants dans le domaine des sciences et génie - A113 48 701 48 701 78 238 19 164 28

29 A 23 018 Moyenne générale au secondaire - A113 29

30 A 23 019 Conventions collectives - A114 2 897 2 897 30

31 A 23 020 Perfectionnement provincial (PNE) - A114 2 495 2 495 31

32 A 23 021 Formation des administrateurs - A115 32

33 A 25 400 Coûts de convention - autres personnels - A104 33

34 S 25 402 Allocations particulières au «S» - S101 34

35 S 21 100 Indexation autres personnels - année courante 24 200 5 870 30 070 35

36 S 21 110 Indexation autres personnels - année antérieure 22 592 22 592 36

37 S 21 115 Récupération relative à la grève du personnel non enseignant - S112 37

38 S 12 000 Revenus étudiants étrangers - C109 (14 148) (14 148) 38

39 Sous-total: 5 387 400 78 293 125 110 48 701 (14 148) 78 238 5 547 118 39

7000 et 8200 LOCATIONS

40 B 22 001 Fonctionnement bâtiments et équipements - B101 2 619 400 2 619 400 40

41 B 22 002 Location de services au «B» 41

42 B 22 003 Location de locaux - B103, B104 et B105 42

43 B 22 004 Allocations particulières au «B» 43

44 Sous-total: 2 619 400 $ $ $ $ $ 2 619 400 44

(23)

FABRES

Champ/

Allocation Initiale

All. Rep. Ant.

Redressée

Financ.

(Récupér.)

All. Reportée

de l'année Total

8 350 ALLOCATIONS SPÉCIALES - ENSEIGNEMENT RÉGULIER

45 S 42 029 Épreuves - langue d'enseignement 45

46 S 42 031 Amélioration de la maîtrise du français 46

47 S 43 118 Gestion des programmes 47

48 S 43 120 Programmes techniques 48

49 S 43 130 Techno FAD et veille sectorielle 49

50 S 43 150 Pôle de formation en création et arts numériques - S114 50

51 S 43 160 Pôles régionaux - S107 40 000 40 000 51

52 S 44 013 Évaluation systémique 52

53 R 44 014 Programmes d'aide à la recherche au collégial - R103 90 000 21 605 111 605 53

54 R 44 015 Attraction d'étudiants internationaux - R105 90 000 90 000 54

55 R 44 016 Service aux collectivités - R106 200 000 200 000 55

56 E 44 032 Perfectionnement des enseignants (autres coûts) - E104 30 400 30 400 56

57 S 44 041 Centre collégial de développement du matériel didactique - S103 57

58 S 44 100 Soutien technique et professionnel (NTIC) - S109 58

59 S 44 105 NTIC pour enseignement et bibliothèques 59

60 S 44 160 Mesure de soutien à la réussite 60

61 S 44 162 Soutien à l'atteinte de l'excellence - Volet 1 - Excellence et réussite 61

62 S 44 163 Soutien à l'atteinte de l'excellence - Volet 2 - Pratiques innovantes 62

63 S 44 164 Soutien à l'atteinte de l'excellence - Volet 3 - Amélioration de la maitrise du français 63

64 R 44 165 Mobilité étudiante inter-régionale - R104 70 800 74 202 90 703 54 299 64

65 S 45 019 Promotion de l'enseignement collégial - S102 7 065 7 065 65

66 S 45 032 Communautés culturelles - S116 7 491 (1 873) 468 5 150 66

67 S 45 034 Clientèles particulières - Handicapés 67

68 F/S 45 035 Clientèles particulières - Autochtones - F102 et S113 888 800 1 688 68

69 S 45 039 Lutte contre l'homophobie et la transphobie 69

70 S 45 040 Plan lutte contre les violences à caractère sexuel 70

71 S 45 050 Plan d'action numérique 71

72 S 48 500 Réinvestissement au collégial - S117 262 470 262 470 72

73 S 48 600 Réinvestissement 2008-2009 73

74 S 49 041 Autres allocations (DPBF) 223 550 223 550 74

75 S 49 042 Autres allocations (DAEI) 75

76 S 49 102 Consolidation de l'offre de formation - S110 10 000 10 000 76

77 S 49 105 Consolidation de l'offre de formation - Efforts de recrutement - S110 77

78 S 49 400 Récupération « Autres » 78

79 S 50 611 Développement de programmes - Alternance Travail Étude - S105 52 450 52 450 79

80 S 50 624 Adaptation de programmes - Apprentissage en milieu de travail - S105 80

81 S 61 021 Mesures spéciales de financement - enseignant 81

82 S 61 080 Mesure de soutien provisoire 2018-2019 82

83 Sous-total (champ 8350): 481 200 391 969 233 550 75 002 (1 873) 161 571 1 018 277 83

(24)

00 01 02 03 04 05 06 07 FABRES

Champ/

Allocation Initiale

All. Rep. Ant.

Redressée

Financ.

(Récupér.)

All. Reportée

de l'année Total

8300 - 8900 SERVICE DE LA DETTE ET OPÉRATIONS DE FINANCEMENT

84 S 21 009 Récupération - développement informatique - I012 (53 000) (53 000) 84

85 S 61 000 Dette à court terme - S108 8 400 8 400 85

86 Sous-total: (53 000) $ $ $ 8 400 $ (44 600) 86

2 040 CENTRES DE TRANSFERT DE TECHNOLOGIE

87 R 44 230 Centres de transfert de technologie - R102 919 251 662 709 256 542 87

88 R 44 231 Centres de transfert de technologie - Implantation d'un modèle d'intervention - R102 88

89 Sous-total: $ 919 251 $ $ $ 662 709 256 542 89

9 090 FORMATION CONTINUE - FORMATION ET ENCADREMENT

90 F 31 001 Fixe - F101 90

91 F 31 003 Rayonnement - F102 91

92 F 31 004 Centres d'enseignement collégial - F102 92

93 F 31 005 Écoles nationales et grands pavillons - F102 93

94 A 31 006 Activités brutes - A101 94

95 A 31 007 Activités pondérées - A101 (200) (200) 95

96 A 31 008 Allocation particulière au A à la formation continue - A101 96

97 E 34 002 E pes (RAC) 217 312 217 312 97

98 E 34 005 E pes (DEC) formation continue 4 063 4 063 98

99 A 34 009 Allocation particulière au A, enveloppe des priorités ministérielles 99

100 E 34 011 Epes (AEC) - Enveloppes priorités ministérielles - Milieu carcéral 100

101 A 34 012 A (AEC) - Enveloppes priorités ministérielles - Milieu carcéral 101

102 E 34 011 Epes (AEC) - Enveloppes priorités ministérielles 102

103 A 34 012 A (AEC) - Enveloppes priorités ministérielles 103

104 B 34 013 B (AEC) - Enveloppes priorités ministérielles 104

105 E 34 014 Epes (AEC) - Enveloppes régionale MES 252 297 50 937 145 747 448 981 105

106 A 34 015 A (AEC) - Enveloppes régionale MES 120 164 24 261 66 996 211 421 106

107 B 34 016 B (AEC) - Enveloppes régionale MES 53 500 10 802 27 975 92 277 107

108 E 34 017 Epes (AEC) - Enveloppes régionale Emploi-Québec 172 714 (172 714) 108

109 A 34 018 A (AEC) - Enveloppes régionale Emploi-Québec 82 260 (82 260) 109

110 B 34 019 B (AEC) - Enveloppes régionale Emploi-Québec 36 625 (36 625) 110

111 S 34 020 Récupération - Enveloppes régionales Emploi Québec 111

112 E 34 021 Ajustement des dépassements admissibles de l'année antérieure - AEC 112

113 E 50 100 Charges pour la formation continue 88 600 46 331 (932) 84 241 49 758 113

114 S 31 115 Récupération relative à la grève du personnel non enseignant - FC 114

115 A 44 050 Soutien aux formations de perfectionnement des personnes 115

116 A/E 12 000 Revenus récupérables et autres ajustements (1 415) (1 415) 116

117 Sous-total: 88 400 717 560 86 000 46 331 168 147 84 241 1 022 197 117

(25)

FABRES Code MES Description Initiale crédit d'autorisation Redressée (Récupér.) de l'année Total

9 350 FORMATION CONTINUE - ALLOCATIONS SPÉCIALES 01 02 03 04 05 06 7 = (1) à (5) - (6)

118 S 50 612 Dév. prog. en formation courte - S104 118

119 S 50 621 Reconnaissance des acquis - C111 119

120 S 50 622 Entrevues de validation de la RAC - C111 120

121 S 50 623 Centre d'expertise RAC en formation technique - C111 121

122 S 50 640 Représentation régionale - S107 4 900 4 900 122

123 S 57 650 Soutien et développement pour la formation technique - S106 123

124 Sous-total: 4 900 $ $ $ $ $ 4 900 124

9 090 CÉGEP À DISTANCE

125 E 34 001 Cégep à distance - E pes DEC 125

126 E 34 030 Cégep à distance - E pes (AEC financées) 126

127 A 34 031 Cégep à distance - A (AEC financées) 127

128 E 34 002 Cégep à distance - RAC (25%) 128

129 E 34 002 Cégep à distance - RAC (50%) 129

130 F 50 001 Cégep à distance - Formation à distance - fixe 130

131 B/S 34 013 Cégep à distance - Autres revenus MES 131

132 A 12 000 Revenus récupérables 132

133 Sous-total: $ $ $ $ $ $ $ 133

RÉTROACTIVITÉ SALARIALE

134 E 11 500 Rétroactivité Enseignants réguliers 134

135 E 11 501 Rétroactivité - Clause PIB - Enseignants réguliers 135

136 E 21 201 Équité pers. non enseignant. Rémunération et intérêts 136

137 E 21 210 Équité pers. non enseignant. Rémunération - Années antérieures 137

138 E 21 211 Équité pers. non enseignant. Intérêts - Années antérieures 138

139 Sous-total: $ $ $ $ $ $ $ 139

140 Sous-total: 18 553 100 2 114 997 445 690 170 034 271 749 986 759 20 568 811 140

Allocation Certification Lettres Compte à payer Compte à payer

initiale crédit d'autorisation ant. redressé (Récupération) année courante

ÉTABLISSEMENTS FIDUCIAIRES 01 02 03 04 05 06

141 S 59 100 DAEI 141

142 S 59 110 DEC 142

143 S 59 120 DAEI 143

144 S 59 200 DPBF 144

145 S 59 300 DRT 145

146 S 59 400 DPFT 146

147 S 59 450 Plan de rapprochement 147

148 Sous-total: $ $ $ $ $ $ 148

149 TOTAL 18 553 100 2 114 997 445 690 170 034 271 749 986 759 149

(26)

Cégep de Rivière-du-Loup

Tableau F4 - Revenus "Autres" (non-audité)

Fonds de fonctionnement

Pour l'exercice terminé le 30 juin 2020

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10

REVENUS

Enseignants 1000-8050

Coûts de conv.

des enseignants 8100

Autres 1000

Soutien à la formation 2 à 6000 et 8000

Coûts de conv.

Autres personnels 8150

Gestion des ress. Matérielles

7000

Service dette Opér. financ.

8300-8900

Alloc. spéc.

ens. Régulier 8350

Cours d'été 9080

Formation continue

9090

01 800 MES 24 087 (742) 3 760 151 808 (6 436) 53 694 95 761 01

02 826 MES - Autres (57 241) 02

03 MES - Autres revenus de transfert 03

04 831 Ministère du Travail, de l'Emploi et de la Solidarité sociale 04

05 830 Autres ministères et organismes du gouv. du Qc 29 957 87 998 05

06 840 Entreprises du gouvernement 06

07 850 Subventions du gouvernement fédéral 322 908 35 428 356 423 07

08 827 Gouvernements autres que les gouv. fédéral et du Québec 08

09 870 Autres organismes 68 287 140 024 178 937 275 371 09

10 860 Droits d’inscriptions, scolarité et droits afférents 17 870 314 462 10 060 153 170 10

11 865 Droits - étudiants internationaux 11

12 866 Droits - étudiants canadiens, non-résidents du Québec 15 720 1 572 12

13 868 Ventes de biens et services 28 285 34 636 68 102 3 425 13

14 880 Locations 1 100 14 279 138 477 14

15 881 Intérêts 43 687 15

16 Variation - Subvention à recevoir 16

17 820 Variation de la Sub. à rec. - Maladies 17

18 821 Variation de la Sub. à rec. - Vacances 18

19 822 Variation de la Sub. à rec. - Indemnités de départ 19

20 823 Variation de la Sub. à rec. - Assurance-traitement 20

21 824 Variation de la Sub. à rec. - Autres congés sociaux 21

22 825 Variation de la Sub. à rec. - Sub. de fonctionnement (bascule) 22

23 890 Gain (perte) sur disposition de placement 23

24 891 Gain (perte) de change 24

25 892 Autres revenus 42 310 23 019 508 222 25

26 888 Facturation interne (92 585) 14 942 77 643 26

27 TOTAL (33 154) (742) 161 612 954 228 (6 436) 474 638 43 687 $ 25 002 1 559 585 27

(27)

Services auxiliaires :

28 Alloc. Spéciales Centres Formation Résidences Services Centre Stationnement Piscine 28

29 form. Continue de technologie Cégep à alimentaires sportif 29

30 REVENUS ⁹³⁵⁰ ²⁰⁴⁰ ^distance 30

31 800 MES 31

32 826 MES - Autres 32

35 830 Autres ministères et organismes du gouv. du Qc 251 639 35

37 850 Subventions du gouvernement fédéral 269 151 37

39 870 Autres organismes 259 455 19 500 129 917 39

40 860 Droits d’inscriptions, scolarité et droits afférents 64 195 40

42 866 Droits - étudiants canadiens, non-résidents du Québec 42

43 868 Ventes de biens et services 3 917 21 596 23 232 1 399 43

44 880 Locations 499 148 82 340 38 541 696 44

45 881 Intérêts 45

55 892 Autres revenus 39 55

56 888 Facturation interne 56

57 TOTAL $ 784 162 $ 520 744 19 500 105 611 38 541 196 207 $ $ 57

(28)

21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 Services auxiliaires

58 58

59 59

60 REVENUS ^TOTAL 60

61 800 MES 321 932 61

62 826 MES - Autres (57 241) 62

65 830 Autres ministères et organismes du gouv. du Qc 369 594 65

67 850 Subventions du gouvernement fédéral 983 910 67

69 870 Autres organismes 1 071 491 69

70 860 Droits d’inscriptions, scolarité et droits afférents 559 757 70

72 866 Droits - étudiants canadiens, non-résidents du Québec 17 292 72

73 868 Ventes de biens et services 184 592 73

74 880 Locations 774 581 74

75 881 Intérêts 43 687 75

85 892 Autres revenus 573 590 85

86 888 Facturation interne 86

87 TOTAL $ $ $ $ $ $ 4 843 185 87

88 Répartition par catégorie des coûts de convention des enseignants Dépenses de nature générale (742) 88

89 Dépenses de nature particulière 89

90 Dépenses de sécurité et de fin d'emploi 90

91 Total (742) 91

(29)

Tableau F5 - Charges par champ d'activités (non-audité)

Fonds de fonctionnement

Pour l'exercice terminé le 30 juin 2020

Dépenses de l'enseignement Services à l'enseignement Enseignants

1000 à 8100

Écoles nationales et spécialisées

1000

Autres du champ 1000

1000

Bibliothèque et vidéothèque

2020

Autres dépenses du champ

2000

Services à l'élève 3000

Gestion des act.

d'enseignement 4000

Gestion des ress. Humaines

5000

Gestion des ress. Financières

6000

TRAITEMENTS 01 02 03 04 05 06 07 08 09

01 100 Personnel cadre et hors-cadre 52 282 192 399 130 802 118 292 156 725 01

02 120 Personnel de gérance 02

03 140 Personnel enseignant 8 633 676 54 567 181 080 4 967 03

04 144 Contrats et hon. d'enseignement 04

05 170 Personnel professionnel 76 022 347 951 565 562 126 380 5 881 70 658 05

06 200 Personnel de soutien 898 133 179 069 128 913 494 145 221 407 177 815 102 633 06

07 300 Av. sociaux - enseignants 887 680 6 109 17 980 2 627 07

08 300 Av. sociaux - autres personnels 114 399 29 975 51 993 142 659 51 238 34 934 35 494 08

09 300 Coûts de conv. - enseignants 334 572 09

10 300 Coûts de conv. - autres pers. 10 081 7 959 55 820 191 931 583 5 073 10

11 Sous-total: 9 855 928 $ 1 074 895 285 066 597 492 1 450 585 920 818 345 099 370 583 11

AUTRES CHARGES

12 400 Autres dépenses du code 400 42 909 127 3 819 64 334 11 544 27 891 1 328 12

13 511 Combustible - Huile 13

14 512 Combustible - Gaz 14

15 520 Électricité 15

16 540 Matériel didactique et spécialisé 198 078 22 139 4 817 16 658 7 086 2 872 549 16

17 500 Autres dépenses du code 500 4 914 78 456 2 363 133 293 601 17

18 620 Honoraires professionnels 5 972 951 10 366 76 566 22 182 20 669 18

19 630 Locations - de locaux et de bâtiments 7 448 11 358 19

20 640 Transport étudiant : stages et autres 65 291 21 401 20

21 650 Contrats 126 923 1 025 10 033 30 313 2 370 21

22 600 Autres dépenses du code 600 31 505 2 045 11 434 7 640 3 031 22

23 730 Intérêts 564 615 14 564 23

24 700 Autres dépenses du code 700 26 689 30 74 213 24 032 9 651 33 517 24

25 785 Moins-value sur les placements 25

26 Pertes sur interventions financières garanties 26

27 779 Facturation interne 162 631 66 526 (7 406) 1 905 4 764 (985 068) 27

28 720 Mauvaises créances - débiteurs 28

29 Sous-total: $ 162 631 509 729 24 029 12 614 215 369 173 783 73 054 (928 404) 29

30 Total 9 855 928 162 631 1 584 624 309 095 610 106 1 665 954 1 094 601 418 153 (557 821) 30

(30)

Gestion des ressources matérielles Matériel

et impression 7010 et 7040

Gestion des immeubles

7020

Gestion de l'énergie

7030

Sécurité et protection

7050

Entretien ménager 7060

Coordination et contrôle

7090

Administration générale

8000

Gestion des ressources informationnelles

8010

TRAITEMENTS 10 11 12 13 14 15 16 17 18

31 100 Personnel cadre et hors-cadre 71 295 57 954 195 795 101 240 31

32 120 Personnel de gérance 24 460 97 193 32

33 140 Personnel enseignant 1 825 33

35 170 Personnel professionnel 6 760 35

36 200 Personnel de soutien 90 253 174 967 67 855 76 855 454 246 245 631 118 214 36

37 300 Av. sociaux - enseignants 37

38 300 Av. sociaux - autres personnels 11 318 33 119 7 646 9 366 67 451 5 638 56 368 25 673 38

39 300 Coûts de conv. - enseignants 39

40 300 Coûts de conv. - autres pers. 2 003 3 310 998 318 50 304 1 612 10 537 6 400 40

41 Sous-total: 103 574 307 151 76 499 86 539 669 194 65 204 516 916 251 527 $ 41

AUTRES CHARGES

42 400 Autres dépenses du code 400 18 764 690 233 566 1 784 77 229 1 210 42

43 511 Combustible - Huile 22 079 43

45 520 Électricité 11 409 525 338 45

46 540 Matériel didactique et spécialisé 29 918 85 724 3 018 30 825 28 398 17 776 30 098 46

47 500 Autres dépenses du code 500 33 76 1 306 208 32 47

48 620 Honoraires professionnels 12 396 385 38 111 5 380 48

49 630 Locations - de locaux et de bâtiments 30 734 49

50 640 Transport étudiant : stages et autres 50

51 650 Contrats 18 820 78 006 12 071 4 530 77 171 20 117 269 547 51

52 600 Autres dépenses du code 600 4 306 1 058 351 91 869 52

53 730 Intérêts 2 53

54 700 Autres dépenses du code 700 11 633 923 44 187 42 246 54

57 779 Facturation interne (53 196) 137 (193 378) 59 296 57

59 Sous-total: 30 278 189 496 548 003 16 397 35 921 (40 532) 318 349 306 563 $ 59

60 Total 133 852 496 647 624 502 102 936 705 115 24 672 835 265 558 090 $ 60

(31)

Opérations de financement 8300 et 8900

Alloc. Spéciales ens. Régulier

8350

Formation continue

9090

Alloc. Spéciales form. Continue

9350

Cours d'été 9080

Centres de technologie

2040

Formation Cégep à distance

Ententes MES - MSSS

Financés MES

Autres sources

TRAITEMENTS 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28

61 100 Personnel cadre et hors-cadre 113 082 61

63 140 Personnel enseignant 22 563 526 555 14 559 175 480 63

64 144 Contrats et hon. d'enseignement 905 64

65 170 Personnel professionnel 3 837 558 478 393 376 65

66 200 Personnel de soutien 975 266 107 139 931 66

67 300 Av. sociaux - enseignants 2 444 63 522 1 839 17 166 67

68 300 Av. sociaux - autres personnels 513 106 294 65 882 68

70 300 Coûts de conv. - autres pers. 60 925 9 190 70

71 Sous-total: $ 30 332 1 695 868 $ 16 398 801 025 $ $ $ $ 71

AUTRES CHARGES

76 540 Matériel didactique et spécialisé 11 747 18 912 76

77 500 Autres dépenses du code 500 783 250 77

78 620 Honoraires professionnels 42 252 4 900 49 149 459 78

79 630 Locations - de locaux et de bâtiments 25 756 6 293 79

80 640 Transport étudiant : stages et autres 30 000 280 173 80

81 650 Contrats 1 685 81

83 730 Intérêts 7 179 4 175 83

84 700 Autres dépenses du code 700 32 320 (6 829) 7 253 84

87 779 Facturation interne 925 506 165 000 15 032 740 87

89 Sous-total: 7 179 987 945 598 028 4 900 15 247 282 553 $ 8 260 $ $ 89

90 Total 7 179 1 018 277 2 293 896 4 900 31 645 1 083 578 $ 8 260 $ $ 90

91 Contrats d’affiliation ---> 8 260 Primes de monitorat ---> 91

Enseignement régulier

(32)

29 30 31 32 33 34 35 36 37 38

92 Résidences Services Centre Stationnement Piscine 92

93 Financés

MES - MSS (EQ)

Autres

sources alimentaires sportif 93

94 94

TRAITEMENTS

95 100 Personnel cadre et hors-cadre 95

97 140 Personnel enseignant 19 906 562 97

99 170 Personnel professionnel 85 893 99

100 200 Personnel de soutien 189 010 180 702 3 506 40 514 100

101 300 Av. sociaux - enseignants 2 029 24 101

102 300 Av. sociaux - autres personnels 31 740 22 158 413 3 714 102

104 300 Coûts de conv. - autres pers. 3 464 2 613 104

105 Sous-total: $ $ 310 107 $ 227 408 3 919 44 814 $ $ $ 105

AUTRES CHARGES

106 400 Autres dépenses du code 400 24 434 2 307 228 106

110 540 Matériel didactique et spécialisé 7 099 666 9 514 6 477 22 311 110

112 620 Honoraires professionnels 241 112

113 630 Locations - de locaux et de bâtiments 113

114 640 Transport étudiant : stages et autres (89 546) 114

115 650 Contrats 30 742 3 219 29 169 1 402 115

116 600 Autres dépenses du code 600 261 151 105 116

117 730 Intérêts 6 605 1 097 1 447 117

121 779 Facturation interne 56 091 (160 477) 66 772 121

123 Sous-total: $ $ 37 719 3 885 (147 018) 35 646 92 265 $ $ $ 123

124 Total $ $ 347 826 3 885 80 390 39 565 137 079 $ $ $ 124

Services auxiliaires Formation continue

Rétroactivité salariale