(A) Frais préliminaires
Charges à répartir sur plusieurs exercices
A Primes de remboursement des obligations
(B)
C Immobilisation en recherche et développement
Brevets, marques, droits et valeurs similaires
T Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles
I (C)
Terrains
F Constructions
Installations techniques, matériel et outillage Matériel de transport
Mobilier, matériel de bureau et aménagements divers
I Autres immobilisations corporelles
Immobilisations corporelles en cours
M (D)
Prêts immobilisés
M Autres créances financières
Titres de participation
O Autres titres immobilisés
B (E)
Placements immobiliers
I Obligations, bons et titres de créances négociables
Actions et parts sociales
L Prêts et effets assimilés
Dépôts en compte indisponibles
I Placements affectés aux contrats en unités de compte
Dépôts auprès des cédantes
S Autres placements
(F)
E Diminution des créances immobilisées et des placements
Augmentation des dettes de financement et des provisions techniques
A (G)
C Provisions pour primes non acquises
T Provisions pour sinistres à payer
I Provisions des assurances Vie
F Autres provisions techniques
(H)
C Cessionnaires et comptes rattachés débiteurs
I Assurés, intermédiaires, cédants, coassureurs
et comptes rattachés débiteurs
R Personnel - débiteur
C Etat - débiteur
U Comptes d'Associés - débiteurs
L Autres débiteurs
A Comptes de régularisation-Actif
N (non affectés aux opérations d'assurance) (I)
T (éléments circulants) (J)
T R
S Chèques et valeurs à encaisser
Banques, TGR et C.C.P. (soldes débiteurs) Caisses, Régies d'avances et accréditifs I
E
ACTIF EXERCICE
EXERCICE PRECEDENT
Brut Amortissements Net Net
et provisions IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
IMMOBILISATIONS FINANCIERES
PLACEMENTS AFFECTES AUX OPERATIONS D’ASSURANCE
ECARTS DE CONVERSION - ACTIF
PART DES CESSIONAIRES DANS LES PROVISIONS TECHNIQUES
CREANCES DE L’ACTIF CIRCULANT
TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT ECART DE CONVERSION - ACTIF
TRESORERIE - ACTIF
TOTAL II (G+H+I+J)
TOTAL III
TOTAL GENERAL = I + II + III O
E
RE R
TOTAL I (A+B+C+D+E+F)
Arrêté l'Actif du bilan 2013 à la somme de :
Dix-huit milliards trois cent vingt-sept millions neuf cent soixante-dix mille cent quarante-six dirhams et quatre-vingt-quatorze centimes.
228 236 228,81 130 234 547,38 98 001 681,43 1 695 391 718,05
1 560 768 811,69 134 622 906,36 402 733 485,63 9 931 212,22 46 882 901,50 520 749,20 6 107 217,39 316 179 205,53 23 112 199,79 132 705 529,45 28 936 864,89 12 038 525,80 91 730 138,76
12 372 564 520,48 2 911 099 563,89 3 191 586 479,69 5 904 043 443,28 12 913 706,75 352 537 031,96 384 294,91
14 831 631 482,42
1 338 156 600,25 104 892 985,98 735 148 750,44 496 425 265,02 1 689 598,81 3 450 533 515,07 138 005 692,71 2 304 635 110,16 5 948 297,96 155 113 543,44 242 004 549,44 198 097 684,14 406 728 637,22 108 500 780,05
4 897 190 895,37 252 531 688,84 252 470 959,77 60 729,07 252 531 688,84
19 981 354 066,63
200 320 292,95 116 636 969,47 83 683 323,48 87 745 870,61
1 497 043,07 86 248 827,54 200 870 345,29 3 149 697,15 520 749,20 3 654 313,63 193 545 585,31
35 085 201,10 26 706 394,10 8 378 807,00
295 305 730,83 195 124 972,07 99 921 463,00 259 295,76
819 327 440,78
827 798 063,91 1 648 311,43 779 191 861,84 1 635 657,51
45 322 233,13 6 258 415,00
834 056 478,91
1 653 383 919,69
27 915 935,86 13 597 577,91 14 318 357,95 1 607 645 847,44
1 559 271 768,62 48 374 078,82 201 863 140,34 9 931 212,22 43 733 204,35 2 452 903,76 122 633 620,22 23 112 199,79 97 620 328,35 2 230 470,79 12 038 525,80 83 351 331,76
12 077 258 789,65 2 715 974 591,82 3 191 586 479,69 5 804 121 980,28 12 654 410,99 352 537 031,96 384 294,91
14 012 304 041,64
1 338 156 600,25 104 892 985,98 735 148 750,44 496 425 265,02 1 689 598,81 2 622 735 451,16 136 357 381,28 1 525 443 248,32 4 312 640,45 155 113 543,44 242 004 549,44 152 775 451,01 406 728 637,22 102 242 365,05
4 063 134 416,46 252 531 688,84 252 470 959,77 60 729,07 252 531 688,84
18 327 970 146,94
50 502 529,98 29 212 873,53 21 289 656,45 1 616 026 462,36
1 559 271 768,62 56 754 693,74 179 710 764,54 9 351 750,00 19 263 715,11 3 270 382,28 129 052 427,47 18 772 489,68 94 516 932,32 2 453 720,38 11 675 931,45 80 387 280,49
11 954 554 778,50 2 560 795 799,69 2 756 945 718,23 6 129 999 166,03 8 104 738,70 498 325 060,94 384 294,91
13 895 311 467,70
1 510 658 878,97 88 967 665,60 886 162 283,26 534 657 037,33 871 892,78 2 763 209 617,05 149 502 025,52 1 437 367 509,66 4 448 986,00 196 210 326,09 403 775 957,44 228 172 318,72 343 732 493,62 46 167 485,00
4 320 035 981,02 100 534 087,20 100 458 164,60 75 922,60 100 534 087,20
18 315 881 535,92
(A) Capital social ou fonds d'établissement
moins: Actionnaires, capital souscrit non appelé FI = Capital appelé
dont versé...
N Primes d'émission, de fusion, d'apport AN Ecarts de réévaluation C Réserve légale E Autres réserves M Report à nouveau (1) E Fonds social complémentaire N Résultats nets en Instance d'affectation (1) T Résultat net de l'exercice (1)
(B) Provisions réglementées
(C) P Emprunts Obligataires
E Emprunts pour fonds d'établissement R Autres dettes de financement
M (D)
A Provisions pour risques N Provisions pour charges
E (E)
N Provisions pour primes non acquises T Provisions pour sinistres à payer
Provisions des assurances Vie Provisions pour fluctuations de sinistralité Provisions pour aléas financiers
Provisions techniques des contrats en unités de compte Provisions pour participations aux bénéfices Provisions techniques sur placements Autres provisions techniques
(F) Augmentation des créances Immobilisées et des placements
Diminution des dettes de financement et des provisions techniques
(G) P Dettes pour espèces remises par les cessionnaires
A (H)
S Cessionnaires et comptes rattachés créditeurs S Assurés, intermédiaires, cédants, coassureurs
et comptes rattachés créditeurs I Personnel - créditeur F Organismes Sociaux créditeurs
Etat - créditeur
CI Comptes d'Associés - créditeurs RC Autres Créanciers UL Comptes de régularisation - Passif
AN (I)
T (Eléments circulants) (J)
TR
ES Crédits d'escompte O
R Crédits de Trésorerie ER Banques (soldes créditeurs) EI
(1) bénéficiaire (+) ; déficitaire (–)
PASSIF EXERCICE EXERCICE
PRECEDENT CAPITAUX PROPRES
CAPITAUX PROPRES ASSIMILES DETTES DE FINANCEMENT
PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES & CHARGES
PROVISIONS TECHNIQUES BRUTES
ECARTS DE CONVERSION - PASSIF
DETTES POUR ESPECES REMISES PAR LES CESSIONNAIRES DETTES DU PASSIF CIRCULANT
AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES ECARTS DE CONVERSION - PASSIF
TRESORERIE - PASSIF
TOTAL I (A+B+C+D+E+F)
TOTAL II (G+H+I+J)
TOTAL III TOTAL GENERAL = I + II + III
3 156 058 509,20 411 687 400,00
411 687 400,00 1 154 962 986,95 27 732 511,78 41 597 414,48 1 235 000 000,00 4 414 330,97 280 663 865,02
800 000 000,00
800 000 000,00
12 443 005 055,11 763 578 183,52 7 125 990 477,56 3 786 723 843,57 483 842 000,00
69 755 822,28 178 536 438,95 34 578 289,23
16 399 063 564,31 374 569 598,67 374 569 598,67 1 225 356 830,31 251 259 345,37 244 569 063,89 39 004 981,29 11 873 374,68 151 554 956,61 692 792,00 476 959 313,48 49 443 002,99
1 599 926 428,98 328 980 153,65
328 980 153,65 328 980 153,65 18 327 970 146,94
Dix-huit milliards trois cent vingt-sept millions neuf cent soixante-dix mille cent quarante-six dirhams et quatre-vingt-quatorze centimes.
Arrêté le Passif du bilan 2013 à la somme de :
2 982 433 368,18 411 687 400,00
411 687 400,00 1 154 962 986,95 27 732 511,78 41 597 414,48 1 078 000 000,00 4 961 008,80 263 492 046,17
800 000 000,00
800 000 000,00
12 465 716 163,26 658 903 739,17 6 744 527 398,20 4 345 138 506,58 432 322 000,00
88 226 322,63 171 581 836,16 25 016 360,52
16 248 149 531,44 431 299 714,58 431 299 714,58 1 334 878 837,09 196 817 060,25 217 380 013,76 34 816 716,34 10 273 382,83 169 792 786,25 53 270,00 656 347 058,70 49 398 548,96
1 766 178 551,67 301 553 452,81
301 553 452,81 301 553 452,81 18 315 881 535,92 1
Primes émises 2
Subventions d'exploitation Autres produits d'exploitation Reprises d'exploitation; transferts de charges 3
Prestations et frais payés
Variation des provisions pour sinistres à payer ± Variation des provisions des assurances-vie ± Variation des provisions pour fluctuations de sinistralité ± Variation des provisions pour aléas financiers ± Variation des provisions techniques des contrats en U.C. ± Variation des provisions pour participation aux bénéfices ± Variation des autres provisions techniques
4
Charges d'acquisition des contrats Achats consommés de matières et fournitures Autres charges externes
Impôts et taxes Charges de personnel Autres charges d'exploitation Dotations d'exploitation 5
Revenus des placements Gains de change
Produits des diff. s/prix de remboursement à percevoir Profits sur réalisation de placements
Ajustements de VARCUC (1) (+ values non réalisées) Profits provenant de la réévaluation des placements affectés Intérêts et autres produits de placements
Reprises sur charges de placements; trsferts de charges 6
Charges d'intérêts Frais de gestion des placements Pertes de change
Amortissement des différences s/prix de remboursement Pertes sur réalisation de placements
Pertes provenant de la réévaluation des placements affectés Ajustements de VARCUC (1) (– values non réalisées) Autres charges de placements
Dotations sur placements LIBELLE
Brut1 Cessions
2 Net
3 = 1 - 2 Net
4
EXERCICE EXERCICE
PRECEDENT
CHARGES DES PLACEMENTS AFFECTES AUX OPERATIONS D’ASSURANCE PRODUITS DES PLACEMENTS AFFECTES AUX OPERATIONS D’ASSURANCE
RESULTAT TECHNIQUE VIE (1+2-3-4+5-6) CHARGES TECHNIQUES D’EXPLOITATION PRESTATIONS ET FRAIS
PRODUITS TECHNIQUES D’EXPLOITATION
PRIMES 393 242 822,39 370 623 885,63
370 623 885,63 393 242 822,39
469 315 621,18 465 801 400,20
611 503 477,80 557 797 743,28
422 117 306,74 434 077 047,97
-558 414 663,01 -520 182 890,70
12 580 000,00 12 580 000,00
-18 470 500,35 -18 470 500,35
75 169 313,84 75 169 313,84
20 759 162,83 20 759 162,83
4 276 956,71 4 276 956,71
15 492 302,97 15 492 302,97
1 880 173,25 1 880 173,25
19 381 321,62 19 381 321,62
13 379 396,46 13 379 396,46
404 747 170,84 404 747 170,84
135 006 464,11 135 006 464,11
114 852 097,70
34 715,92 34 715,92
114 852 097,70
150 362 648,66
4 491 244,45 4 491 244,45
150 362 648,66 219 106 641,14
11 415 373,96
6 225 008,56 53 966 858,00
147 499 400,62
34 398 417,07 19 104 715,78 15 293 701,29 73 126 177,13 (1) VARCUC : Valeurs des actifs représentatifs des contrats en unités de compte.
22 618 936,76 22 618 936,76
3 514 220,98 53 705 734,52 -11 959 741,23 -38 231 772,31
219 106 641,14
11 415 373,96
6 225 008,56 53 966 858,00
147 499 400,62
429 986 041,50 429 986 041,50
489 885 367,50 474 081 024,08 54 319 474,65 -36 299 935,60 32 506 000,00
-34 721 195,63
76 843 710,45 20 056 518,19 4 810 464,04 15 128 799,70 1 977 723,48 20 617 209,35
14 252 995,69 318 880 582,46 121 812 882,36
129 664 605,91
67 403 094,19 109 011 368,88
8 007 978,48
9 540 098,63 64 726 051,28
26 737 240,49
Brut Cessions Net
1 PRIMES Primes émises
Variation des provisions pour primes non acquises ± 2 PRODUITS TECHNIQUES D'EXPLOITATION
Subventions d'exploitation Autres produits d'exploitation Reprises d'exploitation; transferts de charges 3 PRESTATIONS ET FRAIS
Prestations et frais payés
Variation des provisions pour sinistres à payer ± Variation des provisions pour fluctuations de sinistralité ± Variation des provisions pour aléas financiers ± Variation des provisions pour participat. aux bénéfices ± Variation des autres provisions techniques ± 4 CHARGES TECHNIQUES D'EXPLOITATION
Charges d'acquisition des contrats Achats consommés de matières et fournitures Autres charges externes
Impôts et taxes Charges de personnel Autres charges d'exploitation Dotations d'exploitation
5 PRODUITS DES PLACEMENTS AFFECTES AUX OPERATIONS D'ASSURANCE
Revenus des placements Gains de change
Produits des diff. s/prix de remboursement à percevoir Profits sur réalisation de placements
Profits provenant de la réévaluation des placements affectés Intérêts et autres produits de placements
Reprises sur charges de placements; trsfts de charges 6 CHARGES DES PLACEMENTS AFFECTES AUX
OPERATIONS D'ASSURANCE Charges d'intérêts Frais de gestion des placements Pertes de change
Amortissement des différences s/prix de remboursement Pertes sur réalisation de placements
Pertes provenant de la réévaluation des placements affectés Autres charges de placements
Dotations sur placements
RESULTAT T ECHN IQUE NON -VIE (1+2–3– 4+5–6)
LIBELLE LIBELLE
1 2 3 = 1 – 2
EXERCICE PRECEDENT
Net 4 324 344 264,78
340 269 585,16 15 925 320,38
94 459 831,14 232 695 916,70 -139 053 791,59
817 706,03
229 884 433,64 3 003 784 409,97
3 108 458 854,32 104 674 444,35 59 341 908,85
895 778,35 58 446 130,50 1 833 594 834,46 1 825 747 133,13 -40 654 227,38 38 940 000,00
9 561 928,71 883 015 118,88 349 958 939,50 36 312 066,81 131 532 204,15 15 962 980,62 164 550 612,86 71 105 035,23 113 593 279,71 668 725 268,76 221 584 891,11
130 953,52 86 188 897,28
41 662 448,66 319 158 078,19 424 185 050,20
41 849 743,14
970 525,73 25 562 266,83
355 802 514,50
591 056 584,04
2 679 440 145,19 2 768 189 269,16 88 749 123,97 59 341 908,85
895 778,35 58 446 130,50 1 739 135 003,32 1 593 051 216,43 98 399 564,21 38 940 000,00
8 744 222,68 883 015 118,88 349 958 939,50 36 312 066,81 131 532 204,15 15 962 980,62 164 550 612,86 71 105 035,23 113 593 279,71 668 725 268,76 221 584 891,11
130 953,52 86 188 897,28
41 662 448,66 319 158 078,19 424 185 050,20
41 849 743,14
970 525,73 25 562 266,83
355 802 514,50
361 172 150,40
2 522 506 445,59 2 446 739 453,44 -75 766 992,15 100 062 545,79
6 839 126,24 93 223 419,55 1 662 729 110,84 1 453 866 169,83 166 908 245,12 34 584 000,00
7 370 695,89 879 791 967,15 342 487 915,60 35 131 612,44 110 488 120,20 14 443 640,91 150 570 881,27 122 577 817,77 104 091 978,96 646 718 545,80 172 918 213,09
2 402,98 166 983 081,35
56 351 165,31 250 463 683,07 412 689 420,80
42 926 870,24 15 116,49
1 346 786,16 138 030 868,84
230 369 779,07
314 077 038,39
EXERCICE PRECEDENT
Brut Cessions Net Net
1 2
1 PRIMES Primes émises
Variation des provisions pour primes non acquises ± 2 PRODUITS TECHNIQUES D'EXPLOITATION
Subventions d'exploitation
Autres produits d'exploitation
Reprises d'exploitation; transferts de charges 3 PRESTATIONS ET FRAIS
Prestations et frais payés
Variation des provisions pour sinistres à payer ± Variation des provisions des assurances-vie ± Variation des provisions pour fluctuations de sinistralité ± Variation des provisions pour aléas financiers ± Variation des provisions techniques des contrats en U.C. ± Variation des provisions pour participation aux bénéfices ± Variation des autres provisions techniques ± 4 CHARGES TECHNIQUES D'EXPLOITATION
Charges d'acquisition des contrats
Achats consommés de matières et fournitures
Autres charges externes
Impôts et taxes
Charges de personnel
Autres charges d'exploitation
Dotations d'exploitation
5 PRODUITS DES PLACEMENTS AFFECTES AUX OPERATIONS D'ASSURANCE
Revenus des placements
Gains de change
Produits des diff. s/prix de remboursement à percevoir
Profits sur réalisation de placements
Ajustements de VARCUC (1) (+ values non réalisées)
Profits provenant de la réévaluation des placements affectés
Intérêts et autres produits de placements
Reprises sur charges de placements; trsferts de charges 6 CHARGES DES PLACEMENTS AFFECTES AUX
OPERATIONS D'ASSURANCE Charges d'intérêts
Frais de gestion des placements
Pertes de change
Amortissement des différences s/prix de remboursement
Pertes sur réalisation de placements
Pertes provenant de la réévaluation des placements affectés Ajustements de VARCUC (1) (– values non réalisées)
Autres charges de placements
Dotations sur placements
RESULTAT TECHNIQUE VIE+NON VIE (1+2–3– 4+5–6) (1) VARCUC : Valeurs des actifs représentatifs des contrats en unités de compte.
LIBELLE EXERCICE
3 = 1 – 2 4
3 397 027 232,36 3 501 701 676,71 104 674 444,35 59 341 908,85
895 778,35 58 446 130,50 2 302 910 455,64 2 437 250 610,93 381 463 079,36 -558 414 663,01 51 520 000,00
-18 470 500,35 9 561 928,71 958 184 432,72 370 718 102,33 40 589 023,52 147 024 507,12 17 843 153,87 183 931 934,48 71 105 035,23 126 972 676,17 1 073 472 439,60 356 591 355,22
165 669,44 201 040 994,98
46 153 693,11 469 520 726,85 643 291 691,34
53 265 117,10
7 195 534,29 79 529 124,83
503 301 915,12
625 455 001,11
346 963 201,54 362 888 521,92 15 925 320,38
97 974 052,12 286 401 651,22 -151 013 532,82 -38 231 772,31
817 706,03
248 989 149,42
3 050 064 030,82 3 138 813 154,79 88 749 123,97 59 341 908,85
895 778,35 58 446 130,50 2 204 936 403,52 2 150 848 959,71 532 476 612,18 -520 182 890,70 51 520 000,00
-18 470 500,35 8 744 222,68 958 184 432,72 370 718 102,33 40 589 023,52 147 024 507,12 17 843 153,87 183 931 934,48 71 105 035,23 126 972 676,17 1 073 472 439,60 356 591 355,22
165 669,44 201 040 994,98
46 153 693,11 469 520 726,85 643 291 691,34
53 265 117,10
7 195 534,29 79 529 124,83
503 301 915,12
376 465 851,69
2 952 492 487,09 2 876 725 494,94 -75 766 992,15 100 062 545,79
- 6 839 126,24 93 223 419,55 2 152 614 478,34 1 927 947 193,91 221 227 719,77 -36 299 935,60 67 090 000,00
-34 721 195,63 7 370 695,89 956 635 677,60 362 544 433,79 39 942 076,48 125 616 919,90 16 421 364,39 171 188 090,62 122 577 817,77 118 344 974,65 965 599 128,26 294 731 095,45
2 402,98 296 647 687,26
56 351 165,31 317 866 777,26 521 700 789,68
50 934 848,79 15 116,49
10 886 884,79 202 756 920,12
257 107 019,56
387 203 215,52
OPERATIONS TOTAUX TOTAUX
Propres à l'exercice Concernant les exercices précédents
DE
L'EXERCICE DE L'EXERCICE PRECEDENT
1 2 4
1 PRODUITS NON TECHNIQUES COURANTS Produits d'exploitation non techniques courants Intérêts et autres produits non techniques courants Produits des diff. s/prix de remboursement à percevoir Autres produits non techniques courants Reprises non techniques, transferts de charges 2 CHARGES NON TECHNIQUES COURANTES
Charges d'exploitation non techniques courantes Charges financières non techniques courantes Amortissement des différences s/prix de remboursement Autres charges non techniques courantes Dotations non techniques
RESULTAT NON TECHNIQUE COURANT (1–2) 3 PRODUITS NON TECHNIQUES NON COURANTS
Produits des cessions d'immobilisations Subventions d'équilibre
Profits provenant de la réévaluation des éléments d'actif Autres produits non techniques non courants Reprises non courantes; transferts de charges 4 CHARGES NON TECHNIQUES NON COURANTES
Valeurs nettes d'amortis. des immobilisations cédées Subventions accordées
Pertes provenant de la réévaluation des éléments d'actif Autres charges non courantes
Dotations non courantes
RESULTAT NON TECHNIQUE NON COURANT (3–4) RESULTAT NON TECHNIQUE (1 – 2 + 3 – 4)
LIBELLE
3=1+2
37 087 087,65 132 172,10 14 233 158,52
13 910 601,26 35 631 158,31
2 990,14 1 452 939,20
132 172,10 132 172,10 322 557,26
16 749 384,36 6 778 831,41
118 204,73 10 000 000,00
28 738,51
500 099,09 500 152,87
6 249 940,03 6 131 080,54
7 454 327,11 13 718 694,45 1 094 185,33
207 000,00
207 000,00 460 000,00
5 395 120,48 7 863 573,97 1 094 185,33 1 094 185,33
646 436,12 7 466 599,27 12 543 981,91
8 856,60
637 579,52 7 466 599,27 12 164 615,24
- 6 811 850,06 1 174 712,54 13 658 025,33 8 629 039,65
37 219 259,75
35 631 158,31 2 990,14
1 452 939,20 16 749 384,36 118 204,73 10 000 000,00
500 099,09 6 131 080,54 1 301 185,33 20 469 875,39
207 000,00
8 113 035,39
8 856,60 379 366,67
8 104 178,79
±
±
±
Exercice Exercice précédent 1 Résultat net de l'exercice =
BENEFICE (+)
PERTE (–)
2 + Dotations d'exploitation (1)
3 + Dotations sur placements (1)
4 + Dotations non techniques courantes (1)
5 + Dotaitonsnont echniquesnoncourantes (1) 6 – Reprsiesd'explotiaiton ;rtansfetrsdecharges (2)
7 – Reprises sur placements (2)
8 – Reprises non techniques courantes (2)
9 – Reprsiesnont echniquesnoncourantes (2)( 3) 10 – Profits provenant de la réévaluation
11 + Pertes provenant de la réévaluation 12 – Produits des cessions d'immobilisations
13 + Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées.
I = CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F.) 14 – Distributions de bénéfices
(1) A l'exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie.
(2) A l'exclusion des reprises relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie.
(3) Y compris les reprises sur subventions.
I = Résultat avant impôt (G + H) 15
J = Résultat net (I – 15) 16
Impôt sur les sociétés
12 Part des réassureurs dans les provisions
F = Solde de réassurance (11 + 12 – 10) G = Résultat technique net (E + F) 13 Résultat non technique courant
14 Résultat non technique non courant
H = Résultat non technique (13 + 14) 10 Part des réassureurs dans les primes acquises 11 Part des réassureurs dans les prestations payées
9 Participations aux résultats et intérêts crédités (60115, 60316, 60125, 6071, 60266) D = Solde financier (8 – 9)
E = Résultat technique brut (C + D)
B = Charges d'acquisition et de gestion nettes (5 + 6 – 7) C = Marge d'exploitation (A – B)
8 Produits nets des placements (73 – 63) hors ajustements VARCUC 6 Autres charges techniques d'exploitation (612, 613, 614, 616, 617, 618, 619) 7 Produits techniques d'exploitation (716, 718, 719)
4b Variation des provisions pour prestations diverses 5 Charges d'acquisition (611)
4 Charges des prestations (4a + 4b) 4a Prestations et frais payés (hors rubrique 9)
2 Variation des provisions mathématiques (60311+60317+6032+6033+60261+60267) 3 Ajustement VARCUC (636 – 736)
1a Primes émises
1b Variation des provisions pour primes non acquises
I - TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS (T.F.R.) EXERCICE EXERCICE PRÉCÉDENT 1 Primes acquises (1a – 1b)
II - CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F.) - AUTOFINANCEMENT A = Solde de souscription (marge brute) (1– 2 – 3 – 4)
C’= Marge d'exploitation nette de réassurance (C + F)
II = AUTOFINANCEMENT
280 663 865,02 263 492 046,17 71 034 163,26 73 491 416,50 503 301 915,12 257 107 019,56 6 131 080,54 6 249 940,03
469 520 726,85 317 866 777,26
207 000,00 460 000,00 8 856,60 379 366,67 391 412 153,69 282 393 011,67 107 038 724,00 107 038 724,00 175 354 287,67 284 373 429,69
3 397 027 232,36 3 501 701 676,71 104 674 444,35
2 831 963 065,24 2 429 716 078,63 402 246 986,61 1 221 454 691,20 370 718 102,33 587 466 330,39 59 341 908,85 898 842 523,87 322 612 167,33 430 180 748,26 127 337 914,48 302 842 833,78 625 455 001,11 346 963 201,54 286 401 651,22 -188 427 599,10 -248 989 149,42 376 465 851,69 20 469 875,39 -6 811 850,06 13 658 025,33 390 123 877,02 109 460 012,00 280 663 865,02 73 623 017,91 -656 390 524,08
3 314 306 845,85 3 227 441 410,14 -86 865 435,71 -172 921 264,12 2 474 606 065,41 2 172 943 901,64 301 662 163,77 1 012 622 044,56 362 544 433,79 594 091 243,81 100 062 545,79 856 573 131,81 156 048 912,75 443 898 338,58 109 052 390,80 334 845 947,78 490 894 860,53 361 814 358,76 248 317 221,58 9 805 492,17 -103 691 645,01 387 203 215,52 7 454 327,11 1 174 712,54 8 629 039,65 395 832 255,17 132 340 209,00 263 492 046,17 52 357 267,74
Variations a – b
MASSES
1 Financement Permanent (moins rubrique 16) 2 Moins actif immobilisé (moins rubrique 26)
3 = FONDSDEROULEMENTFONCTIONNEL( 1–2) (A) 4 Provisions techniques nettes de cessions (16 – 32)
5 Placements moins dépôts des réassureurs (26 – 42)
6 = BESOIN EN COUVERTURE (4 – 5) (B)
7 Actif circulant (moins rubrique 32) 8 Passif circulant (moins rubrique 42)
9 = BESOIN DE FINANCEMENT (7 – 8) (C)
10 TRESORERIE NETTE (ACTIF – PASSIF) = (A + B – C) Augmentations
Diminutions
±±
±
±
±±
±
±
±
±
±
±±
±±
±
–±
±±
± (1)
(2) variation value
refléter les flux réels de trésorerie affectant les investissements nets inscrits au B (entrées - sorties).
F - TRESORERIE EN FIN DE PERIODE (D+E) E - TRESORERIE au 1er Janvier
D - VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE (A+B+C) Augment. | (réduction) d'actions auto-détenues C - FLUX DE FINANCEMENT
D - IMPACT DE CHANGE (+17 –27 –37 +47) Emission | (remboursement) nets d'emprunts Augment. | (réduction) de capital et fonds d'établissement B - FLUX D'INVESTISSEMENT
Dividendes versés
Autres acquisitions – Prix de cessions (264 265 266 268) (2) Autres acquisitions – Prix de Cessions ou réductions (21 22 23 24 25 35)
Acquisitions – Prix de cessions d'obligations (262) Acquisitions – Prix de cessions d'actions (263) (2) A - FLUX D'EXPLOITATION
Acquisitions – Prix de cessions d'immeubles (261) (2) Variation des débiteurs et créditeurs divers
(343 à 348 – 443 à 448) Autres variations (349 – 449)
Variation des créances et des dettes techniques (341 + 342 – 441 – 442 – 42)
Variation des créances pour espèces ou titres déposés (267) (±) values provenant de la réévaluation d'éléments d'actif (±) values réalisées sur cessions d'éléments d'actif Variation des amortissements et provisions (1) Variation des ajustements VARCUC (736 – 636) Variation des provisions techniques nettes de cessions
EXERCICE PRECEDENT RESULTAT NET
Exercice 2013
a Exercice 2012
b Emplois
c Ressources
d
ELEMENTS DE FLUX
Signe EXERCICE 3 956 058 509,20 3 782 433 368,18 1 935 045 251,99 1 940 756 689,20 2 021 013 257,21 1 841 676 678,98 11 104 848 454,86 10 955 057 284,29 11 702 689 190,98 11 523 255 063,92-597 840 736,12 -568 197 779,63 29 642 956,49 179 434 127,06
84 399 285,84 2 724 977 816,21 2 809 377 102,05
1 225 356 830,31 1 334 878 837,09 109 522 006,78 1 499 620 985,90 1 474 498 264,96 25 122 720,94 -76 448 464,81 -201 019 365,61 124 570 900,80
173 625 141,02 5 711 437,21 179 336 578,23 149 791 170,57
263 492 046,17 155 385 566,27 11 118 024,86
-93 971 400,47 -31 664 988,20 -279 617 530,97 -50 511 154,43 -14 839 760,36 -242 992 944,48 125 590 795,74 322 048 199,56 -236 426 775,17 -62 487 623,12 -94 268 347,47 -107 038 724,00
-107 038 724,00
-216 146 831,83 15 127 466,22 -201 019 365,61 280 663 865,02
150 518 778,78 109 462 553,88
-121 710 013,55 -50 029 875,08 87 203 607,85 -57 818 630,13
10 929 676,41 -5 133 059,44
393 157 227,33 -162 937 704,10 -435 292 083,18 428 972 704,11 141 238 356,69 -133 528 876,05 -161 547 602,53 -107 038 724,00
-107 038 724,00
124 570 900,80 -201 019 365,61 -76 448 464,81 Variation Frais d'acquisition reportées
I RESULTAT TECHNIQUE VIE II RESULTAT TECHNIQUE NON VIE III RESULTAT NON TECHNIQUE
RESULTAT AVANT IMPOTS IMPOTS SUR LES RESULTATS IV RESULTAT NET
IMPOTS SUR LES RESULTATS TOTAL DES CHARGES
RESULTAT NET
TOTAL DES PRODUITS ASSURANCES VIE
TOTAL DES CHARGES NON TECHNIQUES TOTAL DES PRODUITS ASSURANCES NON VIE TOTAL DES PRODUITS NON TECHNIQUES
TOTAL DES PRODUITS
TOTAL DES CHARGES ASSURANCES VIE TOTAL DES CHARGES ASSURANCES NON VIE
DESIGNATION EXERCICE EXERCICE
PRÉCÉDENT
73 126 177,13 15 293 701,29
314 077 038,39 361 172 150,40
8 629 039,65 13 658 025,33
395 832 255,17 390 123 877,02
132 340 209,00 109 460 012,00
263 492 046,17 280 663 865,02
748 866 623,96 775 371 056,47
3 269 287 537,18 3 407 507 322,80
27 951 852,97 38 520 445,08
4 046 106 014,11 4 221 398 824,35
675 740 446,83 760 077 355,18
2 955 210 498,79 3 046 335 172,40
19 322 813,32 24 862 419,75
132 340 209,00 109 460 012,00
3 782 613 967,94 3 940 734 959,33
263 492 046,17 280 663 865,02
INDICATION DES
DEROGATIONS JUSTIFICATION DES
DEROGATIONS
I. Dérogations aux principes comptables fondamentaux Néant Néant
II. Dérogations aux méthodes d'évaluation Néant Néant
Néant Néant
III. Dérogations aux règles d'établissement et de présentation des états de synthèse
INFLUENCE DES DEROGATIONS SUR LE PATRIMOINE, LA SITUATION
FINANCIERE ET LES RESULTATS.
NATURE DES CHANGEMENTS JUSTIFICATION DU CHANGEMENT INFLUENCE SUR LE PATRIMOINE,
LA SITUATION FINANCIERE ET LES RESULTATS.
I. Changements affectant les méthodes d'évaluation
II. Changements affectant les règles de présentation
Néant Néant
Néant Néant
Raison sociale de la société émettrice
secteur d’activité
1 capital social 2
participation au capital
en %3
Prix d’acquisition global
4 Valeur comptable
nette 5
Extrait des derniers états de synthèse de la société émettrice Date de clôture
6 Situation nette 7 Résultat net
8 Produits inscrits au C.P.C.
de l’exercice 9 I - IMMOBILISATIONS FINANCIERES
DAN MAROC DAYAM EXP SERVICES FCP MONTAIGN CAPITAL
FCP X PANSION ABRAAJ BUYOUT FUND VI
JADIS SAS M F H OIL&GAS RYADS PARTNERS CNIA SAADA ASSET MANAGEMENT
MORROCAN FINANCIAL BOARD S M I I I - PLACEMENTS AFFECTES AUX
OPERATIONS D'ASSURANCES SMAEX
CAT WAFAASSURANCE
TASLIF ISAAF LABEL VIE STOCKVIS AFRICA-RE -ACT- ESPACE DEVELOPPEMENT
M I F TERTIA TAMARIS GARDEN
AGDAL SALE SAHAM HOTEL TOTAL
Finances Immobilier Finances Finances Finances Finances Immobilier Immobilier Energie et Mines
Immobilier Finances Finances
ASSURANCES ASSURANCES ASSURANCES ETABLISSEMENT DE CREDIT
ASSURANCES DISTRIBUTION DISTRIBUTION ASSURANCES Immobilier Infrastructure Immobilier Immobilier Immobilier Hôtelier
125 000 000 10 000 000 20 000 000 1 154 160 000 606 817 200
2 000 000 320 000 12 590 100 2 000 000 5 000 000 57 469 500
37 450 000 162 656 000 350 000 000 214 725 000 50 000 000 254 527 700 91 951 500 2 383 965 000 2 405 000 157 643 000 125 100 000 90 000 90 000 16 000 000
0,10 % 9,99 % 18,00 % 2,07 % 4,31 %
60,00 % 10,00 % 11,20 % 60,00 % 100,00 % 0,06 %
2,00 % 16,16 % 0,92 % 68,2 % 25 % 0,05 % 32,44 % 0,16 % 0,21 % 4,39 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % 100,00 %
125 000,00 999 200,00 3 600 000,00 23 885 812,75 26 150 122,51 22 096 003,50 1 200 000,00 32 000,00 1 410 000,00 1 200 000,00 5 000 000,00 6 000 000,00 32 000,00
750 000,00 26 290 600,00 80 595 887,99 424 265 621,88 100 000 000,00 352 286 685,17 110 638 639,30 3 746 796,45 5 000,00 6 925 360,10 157 550 000,00 90 000,00 90 000,00 16 000 000,00 1 370 964 729,65
125 000,00 - 1 439 640,00 23 885 812,75 26 150 122,51 22 096 003,50 1 200 000,00 32 000,00 131 553,00 1 200 000,00 5 000 000,00 4 395 600,00 32 000,00
750 000,00 26 290 600,00 80 595 887,99 424 265 621,88 100 000 000,00 352 286 685,17 110 638 639,30 3 746 796,45 5 000,00 6 925 360,10 157 550 000,00 90 000,00 90 000,00 1 348 922 322,65
ND 31/12/12 ND 31/12/12 31/12/12 31/12/12 31/12/12 31/12/12 31/12/12 31/12/12 31/12/12 31/12/12 31/12/12
31/12/12 31/12/12 31/12/12 31/12/12 31/12/12 31/12/12 31/12/12 31/12/12 31/12/12 31/12/12 31/12/12 31/12/12 31/12/12 31/12/12
ND ND ND ND ND ND 1 603 946,27 ND ND -20 046 459,52 8 588 840,17 ND ND
ND ND 3 894 543 326,00 303 867 000,00 146 556 000,00 1 091 066 353,00 277 129 330,00 ND 9 052 901,86 ND 90 721 607,84 73 965,00 72 820,00 50 993 658,66
ND ND ND ND ND ND -130 908,12 ND ND -21 580 288,59 5 656 104,53 ND ND
ND ND 733 450 589,00 18 087 000,00 28 449 000,00 34 112 985,00 17 328 928,00 ND -7 771 274,95 ND -14 830 615,82 -3 207,00 -3 436,00 -27 100 555,55
- 390 395,56 -
- 221 715,88 1 840 222,22 435 955,72 22 812 164,95 4 599 632,00 -
- - 2 654 960,00 7 305 290,00
15 197 967,00 2 982 805,00 - 14 820 004,01 10 593 073,70 7 951 694,00 2 275 529,86 1 023 092,78 7 599 882,40 102 704 385,08
Terrains (2311, 2312, 2316, 2611)
Constructions (2313, 2321, 2323, 2325, 2327, 2612) Parts et actions de sociétés immobilières (2613) Autres placements immobiliers (2318, 2328, 2618) Placements immobiliers en cours (2392, 2619)
1 621 330 061,35
TOTAL DES PLACEMENTS IMMOBILIERS Obligations de l'Etat (26211, 26221)
Bons du Trésor (26213, 26223) Obligations garanties par l'Etat (26215, 26225) Titres hypothécaires (2623) (Obligations) Titres de créances négociables (2624)
Autres obligations et bons ((26218, 26228, 2481, 3504, 3506, 3508) TOTAL OBLIGATIONS, BONS & TITRES DE CREANCES NEGOCIABLES Titres de particpation (2510, 2631)
Actions cotées (2632) OPCVM Obligations (2634) OPCVM Actions (2635)
OPCVM Divers (2636) destinés aux FPC en Titrisation Autres Actions et Parts Sociales (2633, 2638)
TOTAL ACTIONS ET TITRES DE PARTICPATION
TOTAL PRETS ET CREANCES IMMOBILISEES Prêts en première hypothèque (2641)
Avances sur polices vie (2643) Prêts nantis par des obligations (2644)
Autres prêts (2411, 15, 16, 18, 83, 87, 2488, 2648, 2683, 2688) Dépôts à terme (2651)
Autres dépôts (2486, 2658) Valeurs remises aux cédantes (2672) Créances pour espèces remises aux cédantes (2675)
TOTAL DEPOTS Placements immobiliers (2661)
Obligations et bons (2662)
Actions et parts autres que les OPCVM (2663) Parts et actions OPCVM (2664) Parts et actions autres OPCVM (2665) Autres placements ((2668)
TOTAL PLACEMENTS AFFECTES AUX CONTRATS EN U.C.
TOTAL
ELEMENTS DE L'ACTIF
Valeurbrute Valeurnette Valeur
de réalisation (1) Plus ou moins value latente 562 908 725,98
757 985 859,24 152 285 203,44
562 908 725,98 20 638 220,93
559 711 190,02 226 065 106,47
1 621 330 061,35 59 443 683,26
152 285 203,44
3 094 509 850,01 2 896 235 180,79 306 147 010,66
1 085 330 944,57 1 070 592 776,27 10 968 331,70
580 000 000,00 572 123 934,49 5 861 467,80
230 560 000,00 227 429 128,17 2 330 034,51
20 000 000,00 20 000 000,00
1 275 695 535,12 1 258 372 325,46 12 892 152,25
3 191 586 479,69 3 148 518 164,39 32 051 986,27
1 194 765 729,69 1 186 386 922,69 294 540 268,31
2 064 136 257,06 2 060 880 653,06 -260 766 309,06
1 625 903 079,99 1 625 903 079,99 -52 729 796,05
903 594 261,62 903 594 261,62 -29 304 539,56
38 268 240,15 38 268 240,15
275 142 793,53 172 218 519,53 94 001 095,51
6 101 810 362,04 5 987 251 677,04 45 740 719,15
259 295,76
41 978 570,79 15 272 176,69 42 237 866,55 15 272 176,69 352 537 031,96 352 537 031,96 12 035 525,80 12 035 525,80 364 572 557,76 364 572 557,76
12 794 717 116,05 12 411 849 756,67 383 939 716,08
583 546 946,91 785 776 296,49 1 680 773 744,61 152 285 203,44 3 202 382 191,45 1 081 561 107,97 577 985 402,30 229 759 162,68 20 000 000,00 1 271 264 477,71 3 180 570 150,66 1 480 927 191,00 1 800 114 344,00 1 573 173 283,94 874 289 722,06 38 268 240,15 266 219 615,04 6 032 992 396,19
15 272 176,69 15 272 176,69 352 537 031,96 12 035 525,80 364 572 557,76
12 795 789 472,75 – Provisions pour primes non acquises
– Provisions pour sinistres à payer – Provisions des assurances vie – Provisions pour fluctuations de sinistralité – Provisions pour aléas financiers – Provisions des contrats en unités de compte – Provisions pour participations aux bénéfices – Provisions techniques sur placements – Autres provisions techniques
TOTAL
DOTATIONS REPRISES
d'exploitation
technique sur
placements non
techniques d'exploitation technique sur
placements non
techniques 1. Provisions pour dépréciation de l'actif immobilisé
2.Provisions réglementées 3. Provisions durables pour risques et charges
SOUS TOTAL (A) 4.Provisions pour dépréciation de l'actif circulant (hors trésor
5. Autres provisions pour risques et charges 6. Provisions pour dépréciation des comptes de trésorer
SOUS TOTAL (B) TOTAL (A+B)
Montant début de l'exercice
Montant d'exercice fin NATURE
NATURE
Montant au début de l’exercice Variations de l’exercice Montant à la fin de l’exercice
Brut Cessions Net Brut Cessions Net Brut Cessions Net
658 903 739,17 6 744 527 398,20 4 345 138 506,58 432 322 000,00
88 226 322,63 171 581 836,16 25 016 360,52 12 465 716 163,26
88 967 665,60 886 162 283,26 534 657 037,33
871 892,78 1 510 658 878,97
569 936 073,57 5 858 365 114,94 3 810 481 469,25 432 322 000,00
88 226 322,63 171 581 836,16 24 144 467,74 10 955 057 284,29
104 674 444,35 381 463 079,36 -558 414 663,01 51 520 000,00
-18 470 500,35 6 954 602,79 9 561 928,71 -22 711 108,15
15 925 320,38 -151 013 532,82 -38 231 772,31
817 706,03 -172 502 278,72
88 749 123,97 532 476 612,18 -520 182 890,70 51 520 000,00
-18 470 500,35 6 954 602,79 8 744 222,68 149 791 170,57
763 578 183,52 104 892 985,98 658 685 197,54 6 390 841 727,12 735 148 750,44 7 125 990 477,56
3 786 723 843,57 496 425 265,02 3 290 298 578,55 483 842 000,00 483 842 000,00
69 755 822,28 69 755 822,28
178 536 438,95 1 689 598,81 178 536 438,95
32 888 690,42 34 578 289,23
12 443 005 055,11 1 338 156 600,25 11 104 848 454,86
134 270 338,83 467 407 113,93 5 219 247,00 1 483 878,19 136 763 002,93
134 270 338,83 467 407 113,93 5 219 247,00 0,00 468 649 818,64 1 483 878,19 136 763 002,93 468 649 818,64
835 965 660,00 49 409 879,40 6 528 633,51 57 847 694,00 834 056 478,91
835 965 660,00 49 409 879,40 6 528 633,51 57 847 694,00 834 056 478,91
970 235 998,83 49 409 879,40 467 407 113,93 11 747 880,51 57 847 694,00 468 649 818,64 1 483 878,19 970 819 481,84
ANALYSE PAR ECHEANCE AUTRES ANALYSES
TOTAL plus d'un an Moins d'un an Echues et
non recouvrées Montants en devises Montants sur l'Etat et Organismes
publics Montants sur les entreprises liées Montants représentés
par des effets DE L'ACTIF IMMOBILISE
Immobilisations financières – Prêts immobilisés – Autres créances financières
Placements affectés aux opérations d'assurance – Prêts et effets assimilés – Créances pour dépôts auprès des cédantes
Sous-total
DE L'ACTIF CIRCULANT
chniques urs
Sous-total TOTAL CREANCES
– Obligations et bons et Titres non négociables
– Parts des réassureurs dans les provisions te – Cessionnaires et comptes rattachés débite
rs et comptes rattachés – Assurés, Intermédiaires, cédants, coassureu – Personnel
– Etat – Comptes d'associés – Autres débiteurs – Compte de régularisation-actif
28 936 864,89 12 038 525,80
2 942 555 479,69
12 913 706,75249 031 000,00 1 546 779 399,071 644 807 080,62
1 644 807 080,62 1 546 779 399,07 249 031 000,00
2 996 444 577,13
1 057 143 714,20 109 024 497,24 1 498 012 821,60 1 648 311,43 9 927 471,69 242 004 549,44
247 739 496,52
155 113 543,44
1 872 220 253,20 1 623 189 253,20 3 165 500 862,12 6 161 945 439,25 28 936 864,89 12 038 525,80
3 191 586 479,69 12 913 706,75
3 245 475 577,13
1 338 156 600,25 138 005 692,71 2 304 635 110,16 5 948 297,96 155 113 543,44 242 004 549,44 198 097 684,14 406 728 637,22
8 034 165 692,45
4 788 690 115,32 155 113 543,44
1 701 892 942,51 1 644 807 080,62 281 012 886,05
28 981 195,47 806 622 288,56 4 299 986,53 145 186 071,75
198 097 684,14 158 989 140,70
TOTAL
DE FINANCEMENT – Emprunts obligataires
– Autres dettes de financement 800 000 000,00 Sous-total
DES AUTRES PASSIFS CIRCULANTS – Dettes pour dépôts des réassureurs – Cessionnaires et comptes rattachés créditeurs – Assurés, Intermédiaires, cédants, coassureurs et comptes rattachés – Personnel
– Organismes sociaux – Etat – Comptes d'associés – Autres créanciers – Compte de régularisation-passif
Sous-total TOTAL
DETTES ANALYSE PAR ECHEANCE AUTRES ANALYSES
plus d'un an Moins d'un an Echues et non recouvrées Montants
n devises
Montants sur l'Etat et Organismes
publics
Montants sur les entreprises liées
Montants représentés par des effets
374 569 598,67 251 259 345,37 244 569 063,89 39 004 981,29 11 873 374,68 151 554 956,61 692 792,00 476 959 313,48 49 443 002,99 1 599 926 428,98 2 399 926 428,98
48 694 047,83 52 764 462,53 198 494 882,84
141 850 057,06 102 719 006,83
39 004 981,29 11 873 374,68 151 554 956,61 41 700,00 651 092,00 282 805 249,02 194 154 064,46 49 443 002,99
41 700,00 11 873 374,68 151 554 956,61
959 379 392,53 1 759 379 392,53
640 547 036,45 640 547 036,45
41 700,00 163 428 331,29 41 700,00 963 428 331,29 800 000 000,00
800 000 000,00 800 000 000,00
800 000 000,00 800 000 000,00
325 875 550,84
TIERS DEBITEURS OU TIERS CREDITEURS
POUR LES SURETES REELLES DONNEES Montant couvert par la sûreté Nature
(1) Date et lieu d'inscription
Montant couvert par la sûreté Nature
(1) Date et lieu d'inscription
Objet (2)
Objet (3) N E A N T
TIERS DEBITEURS OU TIERS CREDITEURS POUR LES SURETES REELLES RECUES N E A N T
(1) Gage = 1 : Hypothèque = 2 : Nantissemen t = 3 : Warrant = 4 : Autres = 5 (à préciser)
(2) Préciser si la sûreté est donnée au profit d'entreprises ou de personnes tierces (sûretés données) (entreprises liées, associés, membres du personnel) (3) Préciser si la sûreté reçue par l'entreprise provient de personnes tierces autres que le débiteur (sûretés reçues).
(4) Préciser la valeur estimée ou convenue entre les parties.
Valeur comptable nette de la sûreté donnée à la date de clôture
Valeur réelle de la sûreté reçue à la
date de clôture (4)
ENGAGEMENTS DONNES Montants
Exercice
Montants Exercice Précédent
Avals et cautions
Valeurs remises aux cédantes Autres engagements donnés
TOTAL (1)
(1) dont engagements à l'égard d'entreprises liées
ENGAGEMENTS RECUS Montants
Exercice
Montants Exercice Précédent
Avals et cautions
Valeurs remises par les réassureurs Autres engagements reçus
TOTAL
Néant Néant
Néant Néant
Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale du 7 mai 2013, nous avons effectué l'audit des états de synthèse ci-joint de la société SAHAM ASSURANCE, comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l'état des soldes de gestion, le tableau de financement, et l'état des informations complémentaires (ETIC) relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2013. Ces états de synthèse font ressortir un montant de capitaux propres et assimilés de MAD 3.156.058.509,20 dont bénéfice net de MAD 280.663.865,02.
Responsabilité de la Direction
La direction est responsable de l'établissement et de la présentation sincère de ces états de synthèse, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Cette responsabilité comprend la conception, la mise en place et le suivi d'un contrôle interne relatif à l'établissement et la présentation des états de synthèse ne comportant pas d'anomalie significative, ainsi que la détermination d'estimations comptables raisonnables au regard des circonstances.
Responsabilité de l'Auditeur
Notre responsabilité est d'exprimer une opinion sur ces états synthèse sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les Normes de la Profession au Maroc. Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d'éthique, de planifier et de réaliser l'audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états de synthèse ne comportent pas d'anomalie significative.
Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournis dans les états de synthèse. Le choix des procédures relève du jugement de l'auditeur, de même que l'évaluation du risque que les états de synthèse contiennent des anomalies significatives. En procédant à ces évaluations du risque, l'auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l'entité relatif à l'établissement et la présentation des états de synthèse afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité de celui-ci. Un audit comporte également l'appréciation de caractère approprié des méthodes comptables faites par la direction, de même que l'appréciation de la présentation d'ensemble des états de synthèse.
Nous estimons que les éléments probants reccueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Opinion sur les états de synthèse
Nous certifions que les états de synthése cités au premier paragraphe ci-dessus sont réguliers et sincères et donnent dans tous leurs aspects significatifs, une image fidéle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société SAHAM ASSURANCE au 31 décembre 2013 conformément au référentiel comptable admis au Maroc.
Vérifications et informations spécifiques
Nous avons procédé également aux vérifications spécifiques prévues par la loi et nous nous sommes assurés notamment de la concordance des informatoons données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration destiné aux actionnaires avec les états de synthése de la société.
En application des dispositions de l’article 172 de la loi 17-95 telle que modifiée et complétée par la loi 20-05 relative aux sociétés anonymes, nous portons à votre connaissance qu’au cours de l’exercice, votre société a acquis 25% des parts dans le capital de la société « ISAAF Assistance» pour un montant de MMAD 100.
Casablanca, le 12 Mars 2014 Aux actionnaires de la société SAHAM ASSURANCE
216,boulevard Zerktouni Casablanca
RAPPORT GENERAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES EXERCICE DU 1 er JANVIER AU 31 DECEMBRE 2013
Les Commissaires aux Comptes
COOPERS AUDIT 83,avenue Hassan II 20100 Casablanca Maroc
C M J CM MJ CJ CMJ N
