COMPTES 2018

(1)

1

COMPTES ²⁰¹⁸

(2)

2

mios de francs

COMPTES 2018 BUDGET 2018

REVENUS NETS 1’277,8 1’111,7

CHARGES NETTES 1’184,2 1’111,5

RÉSULTAT + 93,6 + 0,2

AFFECTATION RÉSERVE

CONJONCTURELLE - 82,2

APRÈS RÉSERVE + 11,4

RÉSULTAT

(3)

3 REVENUS NETS REVENUS NETS

IMPÔTS PP 47.4%

REVENUS FINANCIERS

14.2%

PÉRÉQUATION PM ET IMPÔTS SUR LES

CHIENS 1.8%

TAXE PROF.

9.9%

IMPÔTS PM 16.3%

AUTRES REVENUS 1.3%

REVENUS DE TRANSFERT

4.5%

TAXES 4.5%

(4)

4 IMPÔTS PERSONNES PHYSIQUES (PP) IMPÔTS PERSONNES PHYSIQUES (PP)

PB2018 (DF juillet 2017) 549,9 mios B2018 (DF octobre 2017) 555,1 mios

C2018 (DF février 2019) 606,5 mios + 51,4 mios

(5)

5 IMPÔTS PP IMPÔTS PP

571.3

350 400 450 500 550 600 650

200 1

2002 200

3 200

4 2005

2006 200

7 200

8 2009

201

0 2011 2012

2013 2014

2015 2016

2017 2018

-10 -5 0 5 10 15 20

CORRECTIFS COMPTES CORRIGÉS C2018 COMPTES CORRIGÉS C2017

millions

+35,2 mios de correctifs

(6)

6 IMPÔTS PP IBO IMPÔTS PP IBO

436.8 440.0

390 400 410 420 430 440 450 460

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 COMPTES CORRIGÉS IBO C2018 COMPTES CORRIGÉS IBO B2018

millions

-3.2

IBO : imposition au barème ordinaire

(7)

7 IMPÔTS PP IS+IPC IMPÔTS PP IS+IPC

134.5

115.1 110

120 130 140 150 160 170

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 COMPTES CORRIGÉS IS+IPC C2018 COMPTES CORRIGÉS IS+IPC B2018

millions

+ 19.4

IS : impôts à la source IPC : impôts sur les prestations en capital

(8)

8

BUDGET 555,1 mios

IMPÔTS PP 2018 EN RÉSUMÉ IMPÔTS PP 2018 EN RÉSUMÉ

IS + IPC 2018 + 19,4 mios

IBO 2018 - 3,2 mios

CORRECTIFS ANNÉES ANTÉRIEURES

+ 35,2 mios

TOTAL IMPÔTS PP + 51,4 mios

(9)

9 IMPÔTS PERSONNES MORALES (PM) IMPÔTS PERSONNES MORALES (PM)

PB2018 (DF juillet 2017) 167,3 mios B2018 (DF octobre 2017) 177,2 mios

C2018 (DF février 2019) 208,0 mios + 30,8 mios

(10)

10 IMPÔTS PM IMPÔTS PM

189.1

100 120 140 160 180 200

2001 2002

2003 2004

2005 2006

2007 2008

2009 2010

2011 2012

2013 2014

2015 2016

2017 2018

-10 -5 0 5 10 15

CORRECTIFS COMPTES CORRIGÉS C2018 COMPTES CORRIGÉS C2017

millions

+19,0 mios de correctifs

(11)

11 IMPÔTS PM IMPÔTS PM

189.1

177.3

120 130 140 150 160 170 180 190 200

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 COMPTES CORRIGÉS PM C2018 COMPTES CORRIGÉS PM B2018

millions

+ 11.8

IBO : imposition au barème ordinaire

(12)

12

BUDGET 178,0 mios

IMPÔTS PM 2018 EN RÉSUMÉ IMPÔTS PM 2018 EN RÉSUMÉ

PM 2018 + 11,8 mios CORRECTIFS

ANNÉES ANTÉRIEURES

+ 19,0 mios

TOTAL IMPÔTS PM + 30,8 mios

(13)

13

BUDGET 733,1 mios

IMPÔTS PP+PM 2018 EN RÉSUMÉ IMPÔTS PP+PM 2018 EN RÉSUMÉ

IS + IPC 2018 + 19,4 mios

IBO 2018 - 3,2 mios

CORRECTIFS PP ANNÉES ANT.

+ 35,2 mios

TOTAL IMPÔTS PP + PM + 82,2 mios CORRECTIFS PM

ANNÉES ANT.

+ 19,0 mios

PM 2018 + 11,8 mios

(14)

14 TAXE PROFESSIONNELLE TAXE PROFESSIONNELLE

prévisions B2018 107,0 mios

taxe professionnelle comptabilisée en 2018 126,8 mios dont taxations effectuées en janvier et février 2019 21,6 mios

(15)

15 AUTRES REVENUS AUTRES REVENUS

actions BCGe + 29,3 mios

amendes (provisionnés) + 21,9 mios

loyers PF + 6,5 mios

redevance d’utilisation du domaine public - 5,5 mios

taxe chantiers - 2,5 mios

écarts par rapport au B2017

(16)

16 CHARGES DE FONCTIONNEMENT CHARGES DE FONCTIONNEMENT

ATTR. FONDS ET FINANC. SPECIAUX

SUBVENTIONS 0.3%

REDISTRIBUEES 0.3%

CHARGES FINANCIERES

5.8%

AMORTISSEMENTS PA

7.1%

BIENS, SERVICES &

AUTRES CHARGES 18.9%

CHARGES DE TRANSFERT

27.0%

PERSONNEL 40.4%

(17)

17 PERSONNEL PERSONNEL

Salaires auxiliaires + 3,8 mios

cotisations patronales + 1,8 mio

formation - 0,7 mio

Salaires employé.e.s (y compris gel) - 1,0 mio COMPTES 2018 BUDGET 2018 ÉCART

478,9 475,3 + 3,7

(18)

18 BIENS, SERVICES & AUTRES CHARGES BIENS, SERVICES & AUTRES CHARGES

Variations provisions pertes sur débiteurs + 44,7 mios

amendes + 22,2 mios

taxe professionnelle + 7,6 mios

SEEP + 5,7 mios

DDP GIM + 4,5 mios

reliquat impôts + 3,0 mios

entretien routes + 2,1 mios

entretien matériel - 1,1 mio

matériel et marchandises - 1,0 mio

COMPTES 2018 BUDGET 2018 ÉCART

224,1 180,7 + 43,4

(19)

19 CHARGES DE TRANSFERT CHARGES DE TRANSFERT

grand théâtre (crédit budgétaire supplémentaire) + 3,5 mios

petite enfance + 2,5 mios

frais de perception des impôts + 2,5 mios compensation aux communes frontalières + 1,7 mio

fonds apprentissage - 0,7 mio

320,3 311,4 + 8,9

(20)

20 AMORTISSEMENTS DU PA AMORTISSEMENTS DU PA

- mises en l’exploitation non annoncées lors de l’établissement du budget

- crédits d’étude non suivis de réalisation amortis - niveau élevé des investissements

84,5 73,9 + 10,6

(21)

21 CHARGES FINANCIÈRES (PF) CHARGES FINANCIÈRES (PF)

entretien des bâtiments PF + 2,3 mios

dépréciations PF + 2,1 mios

impôt immobilier complémentaire + 0,6 mio COMPTES 2018 BUDGET 2018 ÉCART

69,2 63,9 + 5,3

(22)

22 INVESTISSEMENTS NETS INVESTISSEMENTS NETS

investissements nets totaux PA/PF 152,6 mios

• grand-théâtre 29,7 mios

• minoteries (PF) 19,6 mios

• nouvelle comédie 15,5 mios

• école pâquis-centre 8,9 mios

• dépôt carré vert 4,9 mios

• plaine de plainpalais 4,7 mios

• Salles carré-vert 3,3 mios

• réseau d’assainissement 3,3 mios

• locaux geisendorf 3,1 mios

• FIDU 2,9 mios

• renouvellement véhicules 2,3 mios

• aménagements CEVA 2,1 mios

(23)

23 INVESTISSEMENTS NETS INVESTISSEMENTS NETS

• Chemin du velours 2,0 mios

• rénovation de terrains de sport 1,7 mio

• ancien manège 1,6 mio

• aménagements ilôt ste-clotilde 1,6 mio

• fondetec 1,5 mio

• rénovation des pataugeoires 1,5 mio

• école de chandieu 1,5 mio

• rue Voltaire 1,5 mio

• quai des bergues 1,5 mio

• 1-3 lissignol (PF) 1,5 mio

• aménagements carré-vert 1,3 mio

(24)

24

BUDGET +0,2 mio

COMPTES 2018 EN RÉSUMÉ COMPTES 2018 EN RÉSUMÉ

IMPÔTS PP +51,4 mios IMPÔTS PM +30,8 mios ACTIONS BCGe

+29,3 mios

PROVISIONS -44,7 mios

AMORTISSEMENTS -10,6 mios

ATTRIBUTION RÉSERVE CONJONCTURELLE

-82,2 mios AUTRES REVENUS

+34,8 mios

CHARGES TRANSFERT -8,9 mios AUTRES CHARGES

-8,5 mios

TPC +19,8 mios

RÉSULTAT COMPTES

2018 +93,6 mios

APRÈS RÉSERVE +11,4 mios

(25)

25 COMPTES 2018 EN RÉSUMÉ COMPTES 2018 EN RÉSUMÉ

en mios de francs COMPTES 2018 BUDGET 2018 COMPTES 2017

REVENUS NETS 1’277,8 1’117,7 1’200,8

CHARGES NETTES 1’184,2 1’111,5 1’167,3

RÉSULTAT + 93,6 + 0,2 + 33,5

INVESTISSEMENTS NETS 152,6 130,0 143,8

AUTOFINANCEMENT 180,9 78,1 114,1

FINANCEMENT (PA+PF) (TAUX)

+ 28,3 (119%)

- 51,9 (60%)

- 29,6 (79%)

AFFECTATION RÉSERVE - 82,2 - 22,4

APRÈs RÉSERVE CONJONCTURELLE + 11,4 + 11,1

(26)

26 RFFA RFFA

pertes fiscales estimées (DF) pour 2020 - 50 mios Compensations estimées + 20 mios déficit cible pour le budget 2020 - 30 mios

+

retour à l’équilibre budgétaire en 2025

le conseil administratif a défini un «chemin de déficit» pour les années 2020 à 2024.

(27)

27 RFFA RFFA

-30

-24

-18

-12

-6

0

-40 -30 -20 -10 0

2020 2021 2022 2023 2024 2025

déficit budgétaire

millions

90 mios de déficits cumulés couverts lors des bouclements par la

réserve conjoncturelle

(28)