ÉTATS FINANCIERS SOCIAUX
AU 31 DÉCEMBRE 2020
- Le rapport financier annuel comprenant le jeu complet des états financiers au 31 décembre 2020 sera mis en ligne à partir du 30 avril 2021 sur le site internet de SMI, à l’adresse suivante: http://www.managemgroup.com
- Le commentaire des réalisations est disponible dans le communiqué de presse « Résultats Annuels au 31 Décembre 2020 » publié le 08 mars 2021 sur l’Economiste ainsi que sur le site web.
Relations Investisseurs :
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Relations Média :communication@managemgroup.com www.managemgroup.com
BILAN (ACTIF) BILAN (PASSIF)
(1) capital personnel débiteur (–) (2) bénéficiaire (+) ; déficitaire (–)
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORS TAXES)
BILAN (actif) (modèle normal)ACTIF EXERCICE EXERCICE
PRÉCÉDENT
A C T I F I M M O B I L I S E
BRUT AMORTISSE-
MENTS NET NET
IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS (A) 3 685 190,04 3 603 500,04 81 690,00 108 920,00
Frais préliminaires 1 639 876,34 1 639 876,34 0,00 0,00
Charges à répartir sur plusieurs exercices 2 045 313,70 1 963 623,70 81 690,00 108 920,00
Primes de remboursement des obligations 0,00 0,00 0,00 0,00
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B) 1 430 513 071,66 1 404 334 720,06 26 178 351,60 34 730 584,44
Immobilisation en recherche et développement 1 404 065 243,36 1 404 065 243,33 0,03 34 680 584,44 Brevets, marques, droits et valeurs similaires 878 906,85 269 476,73 609 430,12 50 000,00Fonds commercial 0,00 0,00 0,00 0,00
Autres immobilisations incorporelles 25 568 921,45 0,00 25 568 921,45 0,00
IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C) 2 787 421 386,06 2 103 974 000,14 683 447 385,92 791 327 543,74
Terrains 13 918 198,00 0,00 13 918 198,00 13 918 198,00
Constructions 1 558 671 284,11 1 154 692 560,74 403 978 723,37 456 748 275,98
Installations techniques, matériel et outillage 843 115 313,43 629 160 855,98 213 954 457,45 241 472 168,18
Matériel de transport 315 917 415,87 285 148 744,22 30 768 671,65 55 314 970,93
Mobilier, matériel de bureau et aménagements
divers 38 954 557,48 34 971 839,20 3 982 718,28 5 669 710,41
Autres immobilisations corporelles 0,00 0,00 0,00 0,00
Immobilisations corporelles en cours 16 844 617,17 0,00 16 844 617,17 18 204 220,24
IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D) 100 814 495,75 0,00 100 814 495,75 103 714 495,75
Prêts immobilisés 0,00 0,00 0,00 0,00
Autres créances financières 100 814 495,75 0,00 100 814 495,75 103 714 495,75
Titres de participation 0,00 0,00 0,00 0,00
Autres titres immobilisés 0,00 0,00 0,00 0,00
ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (E) 0,00 0,00 0,00
Diminution des créances immobilisées 0,00 0,00 0,00
Augmentation des dettes de financement 0,00 0,00 0,00
TOTAL I (A + B + C + D + E) 4 322 434 143,51 3 511 912 220,24 810 521 923,27 929 881 543,93
ACTIF CIRCULANT
STOCKS (F) 168 472 737,15 4 353 026,12 164 119 711,03 142 668 513,99
Marchandises 0,00 0,00 0,00 0,00
Matières et fournitures consommables 79 860 910,50 4 353 026,12 75 507 884,38 73 255 177,13
Produits en cours 0,00 0,00 0,00 0,00
Produits intermédiaires et produits résiduels 0,00 0,00 0,00 0,00
Produits finis 88 611 826,65 0,00 88 611 826,65 69 413 336,86
CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G) 809 701 609,49 164 642,91 809 536 966,58 345 296 872,95
Fournisseurs débiteurs, avances et acomptes 5 907 041,38 0,00 5 907 041,38 4 517 257,15 Clients et comptes rattachés 115 471 956,41 164 642,91 115 307 313,50 197 601 511,47Personnel - Débiteur 9 643 690,85 0,00 9 643 690,85 8 332 248,05
Etat - Débiteur 116 792 558,18 116 792 558,18 94 280 376,16
Comptes d'associés 487 889 126,74 0,00 487 889 126,74 17 754 126,74
Autres débiteurs 257 225,00 0,00 257 225,00 257 185,00
Comptes de régularisation-Actif 73 740 010,93 73 740 010,93 22 554 168,38
TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT (H) 0,00 0,00 0,00 0,00
ECART DE CONVERSION - ACTIF (ÉLÉMENTS CIRCU-
LANTS) (I) 216 116,09 216 116,09 990 003,31
TOTAL II (F + G + H + I) 978 390 462,73 4 517 669,03 973 872 793,70 488 955 390,25
TRÉSORERIE
TRESORERIE - ACTIF 7 822 405,10 0,00 7 822 405,10 7 166 103,50
Chèques et valeurs à encaisser 0,00 0,00 0,00 0,00
Banques, T.G et C.C.P. débiteurs 3 044 842,39 0,00 3 044 842,39 2 379 876,79
Caisses, Régies d'avances et accréditifs 4 777 562,71 0,00 4 777 562,71 4 786 226,71
TOTAL III 7 822 405,10 0,00 7 822 405,10 7 166 103,50
TOTAL GENERAL I + II + III 5 308 647 011,34 3 516 429 889,27 1 792 217 122,07 1 426 003 037,68
BILAN (passif)
(modèle normal)PASSIF EXERCICE EXERCICE
PRÉCÉDENT
F I N A N C E M E N T P E R M A N E N T
CAPITAUX PROPRES
Capital social ou personnel (1) 164 509 000,00 164 509 000,00
- Moins: actionnaires, capital souscrit non appelé
= Capital appelé
dont versé...
- Primes d’émission, de fusion, d’apport
16 450 900,00 16 450 900,00
Écarts de réévaluation
Réserve légale 16 450 900,00 16 450 900,00
Autres réserves 413 073 444,98 413 073 444,98
Report à nouveau (2) 593 337 968,23 502 193 547,66
Résultats nets en Instance d’affectation (2)
Résultat net de l’exercice (2) 97 384 128,23 91 144 420,57
TOTAL DES CAPITAUX PROPRES (A) 1 284 755 441,44 1 187 371 313,21
CAPITAUX PROPRES ASSIMILÉS (B)
Subventions d’investissement
Provisions réglementées pour amortissements dérogatoires Provisions réglementées pour plus-values en instance d’imposition Provisions réglementées pour investissements
Provisions réglementées pour reconstitution des gisements Provisions réglementées pour acquisition et construction de logements Autres provisions réglementées
DETTES DE FINANCEMENT (C)
Emprunts Obligataires
Emprunts auprès des établissements de crédit Avances de l’Etat
Dettes rattachées à des participations et billets de fonds Avances reçues et comptes courants bloqués Fournisseurs d’immobilisations, cautionnements reçus et autres dettes de financement
PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES & CHARGES (D) 31 808 709,00 36 186 940,00
Provisions pour risques 31 808 709,00 36 186 940,00
Provisions pour charges
ÉCARTS DE CONVERSION - PASSIF (E)
Augmentation des créances Immobilisées Diminution des dettes de financement
TOTAL I (A+B+C+D+E) 1 316 564 150,44 1 223 558 253,21
PASSIF CIRCULANT
DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F) 274 978 482,31 172 899 877,72
Fournisseurs et comptes rattachés 106 081 715,04 112 267 442,08
Clients créditeurs, avances et acomptes 44 457 500,00
Personnel - Créditeur 16 955 160,08 14 265 444,09
Organismes Sociaux 10 350 422,45 14 067 001,41
Etat - Créditeur 39 228 768,25 30 447 542,02
Comptes d’associés - Créditeurs 56 243 432,90
Autres Créanciers
Comptes de régularisation-Passif 1 661 483,59 1 852 448,12
AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G) 216 116,09 990 003,31
ÉCARTS DE CONVERSION-PASSIF (ELÉMENTS CIRCULANTS) (H) 5 231 946,68 305 976,96
TOTAL II (F + G + H) 280 426 545,08 174 195 857,99
TRÉSORERIE
TRÉSORERIE - PASSIF
Crédits d’escompte
Crédits de Trésorerie 125 000 000,00 10 000 000,00
Banques (soldes créditeurs) 70 226 426,55 18 248 926,48
TOTAL III 195 226 426,55 28 248 926,48
TOTAL GÉNÉRAL I+II+III 1 792 217 122,07 1 426 003 037,68
BILAN (PASSIF)
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (hors taxes) (modèle normal)
OPERATIONS TOTAUX DE
L’EXERCICE 3=1+2
TOTAUX DE L’EXERCICE PRECEDENT 4 PROPRES À
L'EXERCICE 1 CONCERNANT LES EXERCICES PRÉCÉDENTS 2
EXPLOITATION
PRODUITS D’EXPLOITATION
I
Ventes de marchandises (en l'état) 0,00 0,00 0,00 0,00
Ventes de biens et services produits 855 931 215,81 0,00 855 931 215,81 851 770 635,65
Variation de stocks de produits(±) (1) 19 198 489,79 0,00 19 198 489,79 32 289 973,76
Immobilisations produites par l’entreprise pour elle-même. 159 256 615,64 0,00 159 256 615,64 195 595 411,20
Subventions d'exploitation 0,00 0,00 0,00 0,00
Autres produits d'exploitation 98 162,81 0,00 98 162,81 0,00
Reprises d'exploitation; transferts de charges. 2 926 249,95 0,00 2 926 249,95 2 721 138,73
TOTAL I 1 037 410 734,00 0,00 1 037 410 734,00 1 082 377 159,34
CHARGES D’EXPLOITATION
II
Achats revendus (2) de marchandises 0,00 0,00 0,00 0,00
Achats consommés (2) de matières et fournitures 322.409.294,50 0,00 322.409.294,50 361.151.801,11
Autres charges externes 105 228 376,63 589 785,07 105 818 161,70 107 633 174,57
Impôts et taxes 2 880 421,78 5 991,45 2 886 413,23 3 378 375,18
Charges de personnel 212 498 214,33 0,00 212 498 214,33 221 486 725,17
Autres charges d'exploitation 480 000,00 0,00 480 000,00 480 000,00
Dotation d'exploitation 291 011 658,10 0,00 291 011 658,10 275 653 488,87
TOTAL II 934 507 965,34 595 776,52 935 103 741,86 969 783 564,90
III RESULTAT D’EXPLOITATION (I-II) 102 306 992,14 112 593 594,44
FINANCIER
IV
PRODUITS FINANCIERS
Produits des titres de participation et autres titres immobilisés. 0,00 0,00 0,00 0,00
u Gains de change 12 702 754,85 0,00 12 702 754,85 1 623 002,09
u Intérêts et autres produits financiers 7 355 675,02 0,00 7 355 675,02 3 587 958,86
u Reprises financières; transfert de charges 990 003,31 0 990 003,31 348 123,09
TOTAL IV 21 048 433,18 0,00 21 048 433,18 5 559 084,04
V
CHARGES FINANCIERES
Charges d'intérêts 6 776 657,16 0,00 6 776 657,16 8 622 990,93
Pertes de change 16 796 973,54 0,00 16 796 973,54 8 430 463,06
Autres charges financières 0,00 0,00 0,00 0,00
Dotations financières 216 116,09 0,00 216 116,09 990 003,31
TOTAL V 23 789 746,79 0,00 23 789 746,79 18 043 457,30
VI RESULTAT FINANCIER (IV-V) -2 741 313,61 -12 484 373,26
VII RESULTAT COURANT (III+VI) 99 565 678,53 100 109 221,18
(1) Variation de stocks : stock final-stock initial; augmentation (+) ; diminution (-) (2) Achats revendus ou consommés : achats - variation de stocks.
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORS TAXES)
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (hors taxes) (modèle normal)OPERATIONS TOTAUX DE
L’EXERCICE 3=1+2
TOTAUX DE L’EXERCICE PRECEDENT 4 PROPRES À
L'EXERCICE 1 CONCERNANT LES EXERCICES PRÉCÉDENTS 2
NON COUTANT
VII RESULTAT COURANT (REPORTS) 99 565 678,53 100 109 221,18
VIII
PRODUITS NON COURANTS
Produits des cessions d'immobilisations 80 537,10 0,00 80 537,10 0,00
Subventions d'équilibre 0,00 0,00 0,00 0,00
Reprises sur subventions d'investissement 0,00 0,00 0,00 0,00
Autres produits non courants 3 684 580,71 0,00 3 684 580,71 203 799,38
Reprises non courantes; transferts de charges 36 086 940,00 0,00 36 086 940,00 32 157 552,00
TOTAL VIII 39 852 057,81 0,00 39 852 057,81 32 361 351,38
CHARGES NON COURANTES IX
Valeurs nettes d’amortissements des Immobilisations cédées. 57 047,11 0,00 57 047,11 0,00
Subventions accordées 0,00 0,00 0,00 0,00
Autres charges non courantes 1 631 300,00 0,00 1 631 300,00 951 754,99
Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions. 31 708 709,00 0,00 31 708 709,00 36 086 940,00
TOTAL IX 33 397 056,11 0,00 33 397 056,11 37 038 694,99
X RESULTAT NON COURANT (VIII±IX) 6 455 001,70 -4 677 343,61
XI RESULTAT AVANT IMPOTS (VII-X) 106 020 680,23 95 431 877,57
XII IMPOTS SUR LES RESULTATS 8 636 552,00 0,00 8 636 552,00 4 287 457,00
XIII RESULTAT NET (XI-XII) 97 384 128,23 91 144 420,57
XIV TOTAL DES PRODUITS (I+IV+VIII) 1 098 311 224,99 1 120 297 594,76
XV TOTAL DES CHARGES (II+V+IX+XII) 1 000 927 096,76 1 029 153 174,19
XVI RESULTAT NET (PRODUITS-CHARGES) 97 384 128,23 91 144 420,57
ÉTATS FINANCIERS SOCIAUX
AU 31 DÉCEMBRE 2020
- Le rapport financier annuel comprenant le jeu complet des états financiers au 31 décembre 2020 sera mis en ligne à partir du 30 avril 2021 sur le site internet de SMI, à l’adresse suivante: http://www.managemgroup.com
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Relations Investisseurs :
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Relations Média :communication@managemgroup.com www.managemgroup.com
Aux Actionnaires de la Société
Société Métallurgique d’Imiter « SMI » S.A.
TWIN CENTER- Tour A, Angle Bd Zerktouni et Bd Al Massira Al Khadra Casablanca
RAPPORT GENERAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES EXERCICE DU 1er JANVIER AU 31 DECEMBRE 2020 Opinion
Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons effectué l’audit des états de synthèse ci-joints de la Société Métallurgique d’Imiter S.A, comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l’état des soldes de gestion, le tableau de financement et l’état des informations complémentaires (ETIC) relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2020. Ces états de synthèse font ressortir un montant de capitaux propres et assimilés de MAD 1.284.755.441,44 dont un bénéfice net de MAD 97.384.128,23. Ces états ont été arrêtés par le conseil d’administration le 4 mars 2021 dans un contexte évolutif de la crise sanitaire de l’épidémie de Covid-19, sur la base des éléments disponibles à cette date.
Nous certifions que les états de synthèse cités au premier paragraphe ci-dessus sont réguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Société Métallurgique d’Imiter S.A. au 31 décembre 2020 conformément au référentiel comptable admis au Maroc.
Fondement de l’opinion
Nous avons effectué notre audit selon les Normes de la Profession au Maroc. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l’auditeur » du présent rapport. Nous sommes indépendants de la société conformément aux règles de déontologie qui s’appliquent à l’audit des états de synthèse et nous nous sommes acquittés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d’audit.
Questions clés de l’audit
Les questions clés de l’audit sont les questions qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes dans l’audit des états de synthèse de la période considérée.
Nous avons déterminé qu’il n’y avait aucune question clé de l’audit à communiquer dans notre rapport.
Fidaroc Grant Thornton 7, Boulevard Driss Slaoui 20160 Casablanca, Maroc
Deloitte Audit Bd Sidi Mohammed Benabdellah Bâtiment C – Tour Ivoire 3 – 3ème étage
La Marina - Casablanca
Rapport de gestion
Nous nous sommes assurés de la concordance, des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration destiné aux Actionnaires avec les états de synthèse de la société, prévue par la loi.
Responsabilités de la direction et des responsables de la gouvernance pour les états de synthèse
La direction est responsable de l'établissement et de la présentation sincère de ces états de synthèse, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Cette responsabilité comprend la conception, la mise en place et le suivi d'un contrôle interne relatif à l'établissement et la présentation des états de synthèse ne comportant pas d'anomalie significative, ainsi que la détermination d'estimations comptables raisonnables au regard des circonstances.
Lors de la préparation des états de synthèse, c’est à la direction qu’il incombe d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de communiquer, le cas échéant, les questions relatives à la continuité de l’exploitation et d’appliquer le principe comptable de continuité d’exploitation, sauf si la direction a l’intention de liquider la société ou de cesser son activité ou si aucune autre solution réaliste ne s’offre à elle.
Il incombe aux responsables de la gouvernance de surveiller le processus d’information financière de la société.
Responsabilités de l’auditeur pour l’audit des états de synthèse
Notre responsabilité est d'exprimer une opinion sur ces états de synthèse sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les Normes de la Profession au Maroc.
Nos objectifs sont d’obtenir l’assurance raisonnable que les états de synthèse pris dans leur ensemble sont exempts d’anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs et de délivrer un rapport de l’auditeur contenant notre opinion. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, qui ne garantit toutefois pas qu’un audit réalisé conformément aux normes professionnelles permettra toujours de détecter toute anomalie significative qui pourrait exister. Les anomalies peuvent résulter de fraudes ou d’erreurs et elles sont considérées comme significatives lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce que, individuellement ou collectivement, elles puissent influer sur les décisions économiques que les utilisateurs des états de synthèse prennent en se fondant sur ceux-ci.
Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes de la profession au Maroc, nous exerçons notre jugement professionnel et faisons preuve d’esprit critique tout au long de cet audit. En outre :
Nous identifions et évaluons les risques que les états de synthèse comportent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs, concevons et mettons en œuvre des procédures d’audit en réponse à ces risques, et réunissons des
