PUBLICATIONS PÉRIODIQUES
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Texte intégral
(2) 1 novembre 2006. BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES. Bulletin n° 131. Titres mis en équivalence Actifs non courants Stocks matières premières. 4 185 235. 3 266 533. 918 700. 926 317. 252 610. 145 211. 107 399. 93 826. Stocks d'encours Stocks de produits intermédiaires et finis Stocks de marchandises Stocks. 4. 93 192. 93 192. 106 968. 595 741. 595 741. 689 510. 941 543. 145 211. 796 332. 890 304. 2 641 101. 13 455. 2 627 646. 2 819 533. 2 748. 2 748. 3 173. 0. 0. Créances sur TVA. 66 256. 66 256. 66 753. Autres créances fiscales et sociales. 22 000. 22 000. Avances et acomptes versés Clients et comptes rattachés Créances sociales Créances fiscales. Créances d'exploitation. 5-6. 2 732 105. 13 455. 2 718 650. 2 889 459. 482 818. 482 818. 355 530. 221 795. 221 795. 221 795. 199 995. 199 995. 173 159. 904 608. 750 484. 959 669. 959 669. 1 228 700. 500 557. 500 557. 715 018. 0. 1 460 226. 1 943 718. 6 038 482. 158 666. 5 879 816. 6 473 965. 10 223 717. 3 425 199. 6 798 516. 7 400 282. Comptes courants débiteurs Créances sur cessions d'immobilisations Débiteurs divers Instruments financiers dérivés Créances fiscales IS Capital appelé non versé Compte de liaison actif Charges constatées d'avance Charges à répartir Impôt différé actif social Impôt différé actif consolidé Prime de remboursement t des obligations Ecart de conversion actif Créances diverses. 6. 904 608. 0. Valeur mobilière de placement détenue jusqu'à échéance Valeur mobilière de placement disponible à la vente Valeur mobilière de placement détenue à des fins de transaction Disponibilités Instruments financiers Trésorerie. 7. Actifs courants Total actif. Passif. 1 460 226. Notes. 30 juin 2006. 31 décembre 2005. Capital. 1 399 720. 1 386 000. Primes. 958 411. 895 575. 93 110. 79 730. 294 388. 294 388. -208 518. -177 383. Ecarts de réévaluation Réserve légale Réserve statuaire Réserves réglementées Autres réserves Titres d’autocontrôle. WorldReginfo - 83f5a239-404c-475b-bfc2-1b59dcce9752. Valeur mobilière de placement/Actions propres.
(3) 1 novembre 2006. BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES. Réserves consolidées Report à nouveau. Bulletin n° 131 -578 401. -84 876. -213 63. -467 664. 1 745 247. 1 925 770. 1 745 247. 1 925 770. -47 887. -288 184. 1 697 360. 1 637 586. Acomptes sur dividendes Provisions réglementées Subventions Capitaux propres en valeur historique Ecart de conversion sur les capitaux propres AN Ecart de conversion sur les capitaux propres de l’année Ecart de conversion cumulé zone euro Capital et réserves Résultat de l’exercice Ecart de conversion sur le résultat Capitaux propres part du groupe Résultat des minoritaires. -57. -104. Réserves des minoritaires. 280. -120. Intérêts minoritaires. 223. -224. 1 697 583. 1 637 362. 300 257. 165 259. 300 257. 165 259. 386 808. 375 589. 386 808. 375 589. 687 065. 540 848. 330 881. 379 640. 330 881. 379 640. Total capitaux propres Avances conditionnées. 8. Dettes part à + d’un an Provisions impôts différés sociaux Provisions impôts différés consolidés Provision pour risques et charges Ecart d’acquisition négatif Provisions. 9-10. Passif non courant Provisions impôts différés sociaux Provisions impôts différés consolidés Provision pour risques et charges Ecart d’acquisition négatif Provisions. 9-10. Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Emprunts auprès des établissements de crédit. 293. Dettes financières diverses. 10 681. Dettes financières crédit-bail. 36 184. Concours bancaires courants. 818. 308. Instruments financiers Total ICNE Dettes financières. 37 295. 10 989. 1 407 434. 1 632 680. 34 071. 13 140. Dettes sociales. 705 662. 778 986. Dettes fiscales. 365 016. 444 087. 2 512 183. 2 868 893. 21 991. 8 214. Fournisseurs Avances et acomptes reçus/com.. Dettes d’exploitation. 11. Fournisseurs d’immobilisations Comptes courants créditeurs Dettes fiscales (IS). 120 1 009. WorldReginfo - 83f5a239-404c-475b-bfc2-1b59dcce9752. Dettes participation salariés.
(4) 1 novembre 2006. BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES. Bulletin n° 131. Dettes diverses. 13 503. 32 792. 1 498 015. 1 920 416. Compte de liaison passif Produits constatés d’avance Ecart de conversion passif Dettes diverses. 1 533 509. 1 962 551. Passif courant. 11. 4 413 868. 5 222 073. Total passif. 6 798 516. 7 400 282. II. — Compte de résultat consolidé au 30 juin 2006. (En euros.) Notes Chiffre d'affaires. 30/06/2006. 30/06/2005. 2006/2005 en valeur. 2006/2006 en %. 31/12/2005 normes IFRS. 5 484 399. 6 290 950. -806 551. -13%. 11 714 898. 1 910 980. 2 817 662. -906 682. -32%. 5 107 080. 13 775. -43 950. 57 725. 2 247 858. 2 087 530. 160 328. 1 382 635. 1 119 313. -27 416. 60 745. 62 729. Autres produits de l'activité Achats consommés Variation des stocks de produits en cours et de produits finis Charges de personnel. 13. Autres charges d'exploitation Impôts et taxes. 8%. 4 424 765. 263 322. 24%. 2 148 379. -88 161. -145%. 64 307. 150 361. -87 632. -58%. 310 434. -30 867. -10 003. -20 864. 49 937. 12 644. -6 863. 19 507. -7 535. -87 939. 116 155. -204 094. -350 792. -87 939. 116 155. -204 094. -350 792. 14 812. 2 866. 11 946. 20 376. Dotations aux amortissements Dotations et reprises de provisions Autres produits et charges d'exploitation Résultat opérationnel courant. -31 677. Autres produits et charges opérationnels Résultat opérationnel Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie Coût de l'endettement financier brut. 1 057. 521. 536. 690. Coût de l'endettement financier net. 13 755. 2 345. 11 410. 19 686. Autres produits et charges financiers. 26 896. 24 877. 2 019. 36 084. 656. 2 641. -1 985. -6 734. Résultat net. -47 944. 140 735. -188 679. -288 288. Part du groupe. -47 887. 140 559. -288 184. -57. 176. -104. 2 799 439. 2 772 000. 2 772 000. -0. 0,05. -0. Charge d'impôt. Résultat net avant résultat des activités arrêtées ou en cours de cession Résultat net d'impôt des activités arrêtés ou en cours de cession. Intérêts minoritaires Nombre d'actions Résultat par action (en €). III. — Tableau de variation des capitaux propres au 30 juin 2006. (En euros.) Nombre d'actions (en nombre). Capital. Prime. Réserve légale. Autres réserves. Réserves consolidées. Report à nouveau. Résultat de l'exercice. Autres variations. Intérêts minoritaires. Total des capitaux propres. WorldReginfo - 83f5a239-404c-475b-bfc2-1b59dcce9752. Quote-part du résultat net des sociétés mises en équivalence.
(5) 1 novembre 2006 Situation au 31 décembre 2004 IFRS. BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES 2 772 000. 1 386 000. 8 919 600. 79 730. 294 387. Affectation du résultat N-1. -945 544. 0. 39 860. 985 262. -8 063 884 2 772 000. 1 386 000. 895 576. -104. -985 488. 294 387. -262 259. -467 664. -288 184. 0. Autres variations. 27 439. 13 720. 39 785. Situation au 30 juin 2006. 2 799 439. 1 399 720. 958 411. 13 380. -224. -236 476. 254 201. -786 919. -213 463. 1 637 362 0. -47 887 23 050. -288 288. 0 -288 184 288 184. de. 1 886 015. 39 634. 8 063 884 79 730. Affectation du résultat N-1. Retraitement consolidation. -120. 0. -288 184. Autres variations Situation au 31 décembre 2005. -945 544. 945 544. de. Retraitement consolidation. Résultat l'exercice. -7 546 060. -57. -47 944. 504. 54 659. 223. 1 697 582. 53 505 93 110. 294 387. -47 887. 0. IV. — Tableau des flux de trésorerie consolidés au 30 juin 2006. (En euros.) Consolidé 30 juin 2006. Consolidé 31 décembre 2005. Opérations d'exploitation : Résultat net. -47 887. -288 184. -57. -104. 25 182. 407 471. Charges et produits calculés liés aux stock options et assimilés. 23 050. 39 860. Values de cession. 13 682. 1 176. Part des minoritaires dans le résultat sociétés intégrées Quote part dans résultat sociétés en équivalence Dividendes reçus des sociétés en équivalence Elimination des éléments sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'exploitation Dotations nettes aux amortissements et provisions (à l'exclusion de celles liées à l'actif circulant) Gains et pertes latents liés aux variations de juste valeur. Values de dilution Impôts différés Subventions virées au résultat Capacité d'autofinancement. 13 970. 160 219. Variation du besoin en fonds de roulement. -675 095. 611 133. Flux net de trésorerie généré par l'activité. -661 125. 771 352. Décaissement/acquisition immobilisations incorporelles. -28 674. -13 487. Décaissement/acquisition immobilisations corporelles. -74 905. -97 324. 36 626. 10 924. Opérations d'investissement :. Encaissement/cession d'immobilisations corporelles et incorporelles Subventions d'investissement encaissées Décaissement/acquisition immobilisations financières. 1. Encaissement/cession immobilisations financières Trésorerie nette/acquisitions et cessions de filiales Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement. 1 600 -40. -40. -66 993. -98 326. Opérations de financement : Augmentation de capital ou apports. 84 228. WorldReginfo - 83f5a239-404c-475b-bfc2-1b59dcce9752. Résultat l'exercice. -301 977. Bulletin n° 131.
(6) 1 novembre 2006. BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES. Bulletin n° 131. Dividendes versés aux actionnaires de la mère Variation des intérêts minoritaires Variation des avances conditionnées. 135 000. Encaissements provenant d'emprunts. 36 184. 51 732. Remboursement d'emprunts. -10 388. Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement. 245 024. 51 732. -483 094. 724 758. 1 943 366. 1 218 608. 1 460 272. 1 943 366. Variation de trésorerie Incidences des variations de taux de change Trésorerie a l'ouverture Reclassement de trésorerie (actions propres et dettes à court terme) Trésorerie a la clôture Ecart. V. — Annexes aux comptes semestriels. La SA Acteos a été introduite au Nouveau marché de la Bourse de Paris le 5 juillet 2000. Elle est cotée sur le marché Euronext Paris (N°Isin : FR0000076861). La société a pour objet, tant en France qu’à l’étranger, la conception, l’édition, l’intégration et la mise au point de tout système informatique dédié au domaine de la logistique. Le 13 septembre 2006, le conseil d’administration a arrêté les comptes et autorisé la publication des états financiers consolidés pour l’exercice clos le 30 juin 2006. Les états financiers consolidés d’Acteos SA au 30 juin 2006 ont été préparés en conformité avec le référentiel IFRS (International Financial Reporting Standards).. 1. – Informations relatives aux méthodes de consolidation. La consolidation est réalisée à partir des comptes arrêtés au 30 juin 2006. Toutes les participations significatives pour lesquelles Acteos SA assure le contrôle exclusif, directement ou indirectement, sont consolidées selon la méthode de l’intégration globale. Toutes les transactions entre les sociétés consolidées sont éliminées.. 2. – Informations relatives aux au périmètre de consolidation. a) Evolution du périmètre de consolidation : — Acteos GmbH & Co KG (ex-Cohse) : Aucune évolution de notre participation auprès de notre filiale Acteos GmbH & Co KG n’est à signaler au 30 juin 2006. Nous rappelons toutefois que notre société a acquis 75% du capital au 1er janvier 2001, dont le montant de 1 917 K€ (hors intérêts non comptabilisés) est actuellement séquestré dans l’attente du dénouement de notre contentieux. L’acquisition des 25% restants d’un montant de 690 K€ a été effectuée le 17 juillet 2001. — Acteos Beteiligungs : Aucune évolution de notre participation auprès de notre filiale Acteos Beteiligungs n’est à signaler au 30 juin 2006 ; — Acteos Liban : Aucune évolution de notre participation auprès de notre filiale Acteos Liban n’est à signaler au 30 juin 2006.. Sociétés. Siège social. Pays. 2-4, rue Duflot, 59100 Roubaix. France. Acteos Gmbh et Co. Gilching. Allemagne. 100,00%. 100,00%. IG. Acteos Beteiligungs. Gilching. Allemagne. 100,00%. 100,00%. IG. Acteos Liban. Beyrouth. Liban. 99,00%. 99,00%. IG. Acteos SA. % de contrôle. % d’intérêt. Méthode retenue. Société consolidante. 3. – Informations complémentaires. Au titre des levées d’options de souscription des plans d’options en cours, 27 439 actions d’une valeur nominale de 0,50 euros ont été créées au cours du premier semestre 2006. Le capital social passe donc de 1 386 000 euros divisé en 2 772 000 actions au 31 décembre 2005 à 1 399 720 euros divisé en 2 799 439 actions au 30 juin 2006. Cette augmentation de capital s’accompagne de la comptabilisation d’une prime d’émission d’un montant de 39 785 euros comme indiqué dans le tableau de variation des capitaux propres.. Note 1. – Survaleurs : Ecarts d'acquisition.. WorldReginfo - 83f5a239-404c-475b-bfc2-1b59dcce9752. b) Liste des sociétés consolidées au 30 juin 2006 :.
(7) 1 novembre 2006. BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES. Survaleurs (en euros). Valeurs brutes au 31/12/2005. Acteos Gmbh et Co KG (ex-Cohse Gmbh). Mouvements de périmètre. Valeurs brutes au 30/06/2006 2 332 311. 4 000. 4 000. 2 336 311. Amortissements des survaleurse (en euros). Diminution. 2 332 311. Acteos Beteiligungs (ex-Acteos Gmh et Co KG) Total. Augmentation. Bulletin n° 131. 0. Montant au 31 décembre 2005. Acteos Gmbh et Co KG (ex-Cohse Gmbh) Acteos Beteiligungs (ex-Acteos Gmh et Co KG) Total. 0. Dotation. 0. Reprise. 2 336 311. Montant fin d'exercice. 1 737 820. 1 737 820. 4 000. 4 000. 1 741 820. 0. 0. 1 741 820. Acteos Gmbh & Co KG. — L’écart d’acquisition est établi provisoirement sur la base des comptes de la société Cohse au 31 décembre 2000 et s'élève à 2 332 K€. Il est rappelé que notre société Acteos SA reste en conflit sur le prix définitif d'acquisition des titres de cette filiale. Corrélativement, l'écart d'acquisition est susceptible de faire l'objet de variation. Conformément aux normes IFRS, l'écart d'acquisition n'est plus amorti. Un test de valeur a été effectué afin de valider la juste valeur de notre filiale Cohse Gmbh. La détermination de la juste valeur est basée tant sur l'actualisation des cashs flow libres à 5 ans que sur la valeur terminale de la société. La juste valeur ainsi obtenue ne nécessite pas de dépréciation sur le premier semestre 2006. Le taux d'actualisation retenu est de 12%.. Note 2. – Provisions pour risques et charges.. (En euros). Solde ouverture. Dotation. Reprise de l'exercice (provision utilisée). Reprise de Changement Mouvement l'exercice de méthode de périmètre (provision non utilisée). Autres variations. Solde de clôture. Provisions pour litiges : Acteos SA. 19 647. Cohse GmbH. 20 000. 5 645. 19 647. 5 645. Provisions pour garanties données :. 39 647. 5 645. Cohse GmbH. 14 992. 2 245. 17 237. Provisions pour perte sur terminaison projet. 14 992. 2 245. 17 237. Provisions pour amendes et pénalités. 0. 0. Provisions pour perte de change :. 0. 0. 20 000 19 647. 25 645. Acteos SA Cohse GmbH. 325 000. 37 000. 288 000. 0. 0. Provisions autres risques (*). 325 000. 0. 0. 37 000. 288 000. Total provisions pour risques. 379 639. 7 890. 19 647. 37 000. 330 881. Acteos SA. 147 807. 9 243. Cohse GmbH. 224 669. Acteos Liban Provisions pour pensions. 157 050 224 669. 3 112. 1 976. 5 088. 375 589. 11 219. 386 808. Provisions pour impôts. 0. 0. Provisions pour renouvellement d'immobilisations. 0. 0. Provisions pour grosses réparations. 0. 0. WorldReginfo - 83f5a239-404c-475b-bfc2-1b59dcce9752. Acteos SA.
(8) 1 novembre 2006. BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES. Bulletin n° 131. Provisions pour retraites anticipées. 0. 0. Provisions restructuration. pour. 0. 0. Provisions pour autres charges. 0. 0. Total provisions pour charges. 375 589. 11 219. 0. 0. 0. 0. 0. 386 808. Total provisions risques et charges. 755 228. 19 109. 19 647. 37 000. 0. 0. 0. 717 689. (*) Il s'agit de provisions pour litiges sociaux.. B. — Rapport semestriel. Les comptes sont établis et présentés conformément aux normes IFRS adoptés en 2005 par Acteos. Compte de résultat. — Le chiffre d’affaires consolidé d’Acteos pour le premier semestre 2006 s’établit à 5,5 M€ en retrait de 13% sur la même période de 2005. Cette baisse est à mettre en perspective, le premier semestre 2005 ayant bénéficié d'un contrat exceptionnel avec Siemens Medical US dont la contribution au chiffre d'affaires s'élevait à 2,4 M€. Hors impact de ce contrat, le premier semestre traduit une dynamique forte de développement avec une croissance de 41%. Malgré la baisse du chiffre d'affaires, la marge brute sur achat consolidée est en légère progression (+1%). Le renforcement des équipes commerciales et techniques en Allemagne se traduit par une hausse de 8% des frais de personnel sur la période, tandis que les autres charges d'exploitation croissent de 24%, essentiellement sous l'effet de charges à caractère exceptionnel, liées au conflit Cohse d'une part et au repositionnement marketing et commerciale en Allemagne (notamment changement de nom). De ce fait l'excèdent brut d'exploitation est aux environ de l'équilibre, à –43 K€. Le groupe enregistre un résultat financier positif de 14 K€ et un résultat net légèrement négatif à 48 K€. Les comptes sociaux d'Acteos SA. — Le chiffre d'affaires d'Acteos SA, non impacté par le contrat Siemens connaît une croissance de 6%. Cette croissance est attribuable à une hausse de 10% des revenus du software (prestations, licences et maintenance) tandis que l'intégration de technologie connaît un léger recul (-2%). Cette évolution du mix produit permet une hausse de 10% de la marge brute sur achat, tandis que les charges d'exploitation restent à peu près constantes (+1%). Ces évolutions se traduisent par une amélioration de 147 K€ de l'excédent brut d'exploitation qui s'approche de l'équilibre à - 78 K€, après passage en charge des frais de procès pour 140 K€. Le résultat financier étant pour sa part positif de 110 K€, le résultat net ressort légèrement positif à +52 554 €.. Bilan. — Le bilan consolidé au 30 juin 2006 ne marque pas d'évolution très marquée : — légère augmentation des fonds propres à 1,7 M€ pour un total de bilan de 6,8 M€ ; — augmentation de 195 K€ des capitaux permanents ; — stabilité des immobilisations ; — trésorerie excédentaire ramenée de 1,9 à 1,5 M€ ; — quasi-absence d'endettement financier. Dans les comptes sociaux d'Acteos SA, le bilan fait ressortir de même : — une augmentation des fonds propres de 106 K€ ; — une augmentation des capitaux permanents de 241 K€ ; — une hausse des immobilisations de 332 K€ résultant d'une augmentation de nos comptes courants dans les filiales ; — une trésorerie excédentaire de 1,3 M€ en baisse de 328 K€ par rapport au 31 décembre.. C. — Rapport des commissaires aux comptes sur le tableau d’activité, de résultats, et le rapport semestriel. Mesdames, Messieurs, En notre qualité de commissaire aux comptes et en application de l’article L.232-7 du Code de commerce, nous avons procédé à : — l’examen limité du tableau d’activité et de résultats présenté sous la forme de comptes intermédiaires de la société Acteos, relatifs à la période du 1er janvier 2006 au 30 juin 2006, tels qu’ils sont joints au présent rapport ; — la vérification des informations données dans le rapport semestriel. Ces comptes intermédiaires ont été établis sous la responsabilité de votre conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d’exprimer notre conclusion sur ces comptes. Nous avons effectué cet examen selon les normes professionnelles applicables en France; ces normes requièrent la mise en [U+x009c]uvre de diligences limitées conduisant à une assurance, moins élevée que celle résultant d’un audit, que les comptes intermédiaires ne comportent pas d’anomalies significatives. Un examen de cette nature ne comprend pas tous les contrôles propres à un audit, mais se limite à mettre en [U+x009c]uvre des procédures analytiques et à obtenir des dirigeants et de toute personne compétente les informations que nous avons estimées nécessaires. Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé d’anomalies significatives de nature à remettre en cause au regard des règles et principes comptables français la régularité et la sincérité des comptes intermédiaires et l’image fidèle qu’ils donnent du résultat des opérations du semestre ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de ce semestre.. WorldReginfo - 83f5a239-404c-475b-bfc2-1b59dcce9752. Tableau de flux. — Le groupe dégage une capacité d'autofinancement légèrement positive (14 K€). Cependant le retour à la normale du besoin en Fond de roulement qui avait connu une diminution exceptionnelle en fin d'exercice 2005 se traduit par un flux de trésorerie généré par l'activité négatif de 661 K€. Une petite augmentation de capital liée à l'exercice par les salariés de bons de souscription et le versement d'une première partie de l'avance Oseo Anvar sur le programme de recherche labellisé Eureka permet de dégager un solde positif des opérations de financement de 245 K€. Au global la trésorerie ressort en baisse de 483 K€ tout en restant largement excédentaire à 1,46 M€.
(9) 1 novembre 2006. BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES. Bulletin n° 131. Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note n° 1 de l’annexe relative au traitement de l’écart d’acquisition de la société Acteos Gmbh & Co KG (ex-Cohse GmbH & Co KG). Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, à la vérification des informations données dans le rapport semestriel commentant les comptes intermédiaires sur lesquels a porté notre examen limité. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes intermédiaires. Le 20 septembre 2006. Les commissaires aux comptes, membres de la compagnie régionale de Douai : Pour la SA CAEC :. Pour la SA DMV :. M. Jean-François Potriquet ;. M. André Mortier, M. Christian de Brianson.. WorldReginfo - 83f5a239-404c-475b-bfc2-1b59dcce9752. 0616176.
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